ausa
961
#988692 2011-09-21 13:07 ausa
Sveiki, turiu problemą.Neteisingai išsiaiškinau dėl lengvatinio pelno mokesčio tarifo taikymo. Žodžiu yra du akcininkai A 53proc. turi tik šioje įmonėje, o B 47proc. ir dar kitose dviejose įmonėse 70proc. ir 30proc.Buvau supratus ,kad negalima taikyti lengvatinio, bet pasirodo klydau. Ta klaida tęsiasi nuo 2008m.,nors sumos nėra labai didelės , bet pagal apskaitos politikos nustatytą reikšmingumo ribą visgi peržengia(per visus metus bendrai 1600Lt). Tai turiu tikslinti pelno mokesčio deklaracijas visų trijų metų , įrašai apskaitoje dabartine data: D pelno mokesčio įsipareig.(1600) , o kredituoja 3424 (1600)
O paskui visus tris metus narstyti retrospektyviniu būdu.
Ar galima būtų priimti atskiru sprendimu , kad sumos ženkliai neiškraipo atskaitomybės ir įmonės veiklos rezultatų ir ankstesnių laikotarpių nekoreguoti.
smile


ausa
961
#989124 2011-09-22 12:39 ausa
[quote=ausa]
Sveiki, turiu problemą.Neteisingai išsiaiškinau dėl lengvatinio pelno mokesčio tarifo taikymo. Žodžiu yra du akcininkai A 53proc. turi tik šioje įmonėje, o B 47proc. ir dar kitose dviejose įmonėse 70proc. ir 30proc.Buvau supratus ,kad negalima taikyti lengvatinio, bet pasirodo klydau. Ta klaida tęsiasi nuo 2008m.,nors sumos nėra labai didelės , bet pagal apskaitos politikos nustatytą reikšmingumo ribą visgi peržengia(per visus metus bendrai 1600Lt). Tai turiu tikslinti pelno mokesčio deklaracijas visų trijų metų , įrašai apskaitoje dabartine data: D pelno mokesčio įsipareig.(1600) , o kredituoja 3424 (1600)
O paskui visus tris metus narstyti retrospektyviniu būdu.
Ar galima būtų priimti atskiru sprendimu , kad sumos ženkliai neiškraipo atskaitomybės ir įmonės veiklos rezultatų ir ankstesnių laikotarpių nekoreguoti.
smile


Nuo vakar nesulaukiau Jūsų komentarų , taigi bandau svarstyti klausimą toliau ,gal kas nors paskaitys ir patars.Žodžiu imu kiekvienų metų pelno mokesčio dekl.ir perkeliu į 61eil.apmokestinamąjį pelną ir pakeičiu procentus 62eil. daugiau kiek įsivaizduoju nieko nekeičiu. O apskaitoj įrašau anksčiau minėtą korespondenciją. Ir tada vargstu su aišinamaisiais raštais jau kitamet.Sakykit ar niekur nenugrybavau smile

angelka
2819
#989134 2011-09-22 12:56 angelka
Svarstai teisingai:) Tik nesupratau, kodėl deklaracijos eilutės 61-62, o ne 58-59.

angelka
2819
#989136 2011-09-22 12:58 angelka
Ir dar kodėl debetuoji ne 445 arba 2632?

ausa
961
#989183 2011-09-22 13:57 ausa

angelka rašė:


Svarstai teisingai:) Tik nesupratau, kodėl deklaracijos eilutės 61-62, o ne 58-59.


Ačiū ,kad atsiliepėt:) Dėl tų eilučių ,tai deklaracijų pildyme parašyta , kad kitas tarifas kitose eilutėse.O dėl debetuojamos sąskaitos , tai tikrai rengiuosi 445sąsk.debetuoti ir kuo greičiau deklaruoti ,kad nereikėtų pinigėlių vesti juk spalio 1d ant nosies smile

LidijaD
98
#989446 2011-09-23 10:11 LidijaD
Labai reikia pagalbos! Įmonė pardave krovinini automobili , kuris buvo pirktas 2007m.Buvusi buhalterė nustate nusidėvejimo norma 10 metu. Parduotas auto su nuostoliu.
D 2411 4150,00
D 1227 4399,96
D 6211 3450,44
K 1220 12000,00
Viskas butu gerai, bet krovininiam automobiliams normatyvas 4 metai nusidevejimo. Tokiu atveju nuo pardavimo butu pelnas smile
D 2411 4150,00
D 1227 10999,08
K 1220 12000,00
K 5211 3149,08
Prasau patarymo kaip istaisyti klaida. O gal cia as nugrybavau smile



Rainis
15064
#989449 2011-09-23 10:25 Rainis

LidijaD rašė:


Labai reikia pagalbos! Įmonė pardave krovinini automobili , kuris buvo pirktas 2007m.Buvusi buhalterė nustate nusidėvejimo norma 10 metu. Parduotas auto su nuostoliu.
D 2411 4150,00
D 1227 4399,96
D 6211 3450,44
K 1220 12000,00
Viskas butu gerai, bet krovininiam automobiliams normatyvas 4 metai nusidevejimo. Tokiu atveju nuo pardavimo butu pelnas smile
D 2411 4150,00
D 1227 10999,08
K 1220 12000,00
K 5211 3149,08
Prasau patarymo kaip istaisyti klaida. O gal cia as nugrybavau smile





Netaisykite.
Niekas nedraudžia nustatyti nusidėvėjimo laikotarpį ilgesnį - PMĮ nustatytos tik mažiausios ribos.

LidijaD
98
#989491 2011-09-23 11:23 LidijaD
Ačiū labai už atsakyma smile

milena123
4
#989866 2011-09-25 16:41 milena123
Sveiki,
2010-12-31 pelno mokestis buvo įtrauktas į sąnaudas ir tik po to uždaryta 5-6 klasė, pelno mokestis, beja, irgi apskaičiuotas neteisingai. smile
PLN deklaracija jau pateikta, mokestis sumokėtas.
Kaip patartumėte taisyti rastą klaidą šiais metais apskaitoje ir PLN deklaracijoje?
Iš anksto dėkoju už patarimus. smile

Loreta13
31055
#989868 2011-09-25 16:47 Loreta13

milena123 rašė:

2010-12-31 pelno mokestis buvo įtrauktas į sąnaudas ir tik po to uždaryta 5-6 klasė, pelno mokestis, beja, irgi apskaičiuotas neteisingai. smile
PLN deklaracija jau pateikta, mokestis sumokėtas.
Kaip patartumėte taisyti rastą klaidą šiais metais apskaitoje ir PLN deklaracijoje?

PLN deklaraciją galite tikslint kada norite.
Ką jums reikia ir padaryt.
O pelno mokestį aš visada registruoju sąnaudose 65X ir tik tada uždarau 5, bei 6 klases...taigi nesuprantu, kur ten matote blogybę smile :)))
O dėl pelno sumos, būtinai tikslinkite PLN204.


Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Dalia29
12709
#989869 2011-09-25 16:48 Dalia29
Nesuprantu. Tiesiog kaip fiziškai tai atrodo.ta prasme vieną kartą į sąnaudas, po to antrą kartą kaip pelno mokestis? Bet juk operacijos dar ir kreditus turi, ne vien debetus.
O šiaip tai ir pataisykite tą PLN, kas trukdo?
Ir atskaitomybę atitaisykite,ar perspektyviai (įtariu, kad taip), ar retrospektyviai, čia jau jums spręsti.

milena123
4
#990262 2011-09-26 18:31 milena123

Dalia29 rašė:


Nesuprantu. Tiesiog kaip fiziškai tai atrodo.ta prasme vieną kartą į sąnaudas, po to antrą kartą kaip pelno mokestis?



Priskaičiuotas pelno mokestis K445 D651 ir tik tada ir uždaryta per 39.
Kaip suprantu teisingai būtų uždaryti per 39 ir tik tada D3412 (nepaskirstytas ataskaitinių pelnas) K651 ir po to D651 ir K445?

Tik patikslinkite, ar teisingai bus viską apskaitoje sutvarkyti 2010 metų gale ir tai parodyti aiškinamajame rašte už 2011 ar reikia apskaitoje galima taisyti tik šiais metais? Nelabai aiškus retrospektyvus ir perspektyvus klaidų taisymo būdas smile







Loreta13
31055
#990267 2011-09-26 19:05 Loreta13

milena123 rašė:

Priskaičiuotas pelno mokestis K445 D651 ir tik tada ir uždaryta per 39.

Visiškai puikios korespondencijos :))
Tikiuosi P/N ataskaitos paskutinis skaičiukas sutampa su užregistruotu grynuoju 2010 metų pelnu. (390 sąskaitos uždarymu pačioje pabaigoje, registruojant pelną)


Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

Dalia29
12709
#990312 2011-09-26 23:10 Dalia29

milena123 rašė:


Kaip suprantu teisingai būtų uždaryti per 39 ir tik tada D3412 (nepaskirstytas ataskaitinių pelnas) K651 ir po to D651 ir K445?



O štai taip būtų visiškai neteisingai.
Kiek suprantu, korespondencijos buvo ne jūsų darytos? Jos tesingos(Loreta13 jau parašė, ji taip daro, aš irgi).
Aš galvojau, kad po šių korespondencijų P/N ataskaitoje dar kartą buvo pakartota pelno mokesčio suma, kuri kažkodėl pateko į sąnaudas. Ir balanso nepaskirstytas pelnas tokiu atveju turėjo būti neteisingas, todėl ir klausiau, kaip atrodo fiziškai.

milena123
4
#990727 2011-09-27 18:36 milena123
Fiziškai atrodo taip:
P/N ataskaitoje pasikeitė pelno mokestis (sumažėjo), bei Grynasis pelnas (padidėjo), visa kita liko taip pat.
Balanse pasikeitė nepaskirstytas pelnas(nuostolis) taip pat ir mokėtinos sumos sumažėjo.
PLN deklaracijoje keičiasi tarifas bei sąnaudų sumos, laikomos neleidžiamais atskaitymais (sumažėjo 2 Lt):)
Tai vis tiek negavau atsakymo : kuriomis datomis ką taisyti ir kaip? Dėl PLN aišku kur patikslinti, bet kaip apskaitoje? :)
Ačiū už kantrybę smile

Loreta13
31055
#990742 2011-09-27 20:28 Loreta13

milena123 rašė:

Dėl PLN aišku kur patikslinti, bet kaip apskaitoje? :)

D mokėtinas PM
K nepaskirstytas pelnas
Štai ir visa korespondencija jūsų "bėdoms" :))
Aprašysite aiškinamąjame rašte.


Jeigu uždarysite duris visoms klaidoms, tiesa liks už durų.
R.Tagorė
Jei tikrai desperatiškai nori, gali turėti viską, ko trokšti. Privalai norėti taip stipriai, kad tas noras veržte veržtųsi per odą ir susijungtų su pasaulį sukūrusia jėga. S. Graham

milena123
4
#991782 2011-09-30 20:47 milena123
Ačiū jau susitvarkiau :)

Viskasnauja
175
#996955 2011-10-19 13:03 Viskasnauja redaguota: 2011-10-19 14-13
Sveiki,
grįžusi iš Pačiolio seminaro supratau,kad 2010 FA Aiškinamajame rašte parašiau didžiulę nesąmonę smile 2010 radau klaidą (nuo 2008m.), ją ištaisiau. AR parašiau,kad ji pripažįstama kaip esminė ir parašiau,kad taisoma retrospektyviniu būdu, bet po seminaro supratau, kad ištaisiau tai perspektyviniu...TAi nėra blogai, nes galima ją būtų pripažint ir neesmine, bet kaip man dabar AR sutvarkyti? Gal šių metų AR paaiškint,kad neteisingai buvo išaiškintas klaidos ištaisymas?
Gėda baisiausiai dėl tokios nesąmonės smile Štai ką reiškia ruošt FA po buhalterinių kursų...

ametisto
246
#996963 2011-10-19 13:18 ametisto
Laba diena, galvoju,kad galite paaiškinti AR, kaip aprašome visas klaidas, arba iš vis sekančiais metais nieko nerašyti. Niekas juk neskaito tų mūsų rašinėlių.

Viskasnauja
175
#997020 2011-10-19 14:07 Viskasnauja
Nemanau, kad neskaito. Jei auditas ar VMI patikrinimas, tikrai AR nagrinėtų.
Dėl to ir nervuojuosi dėl savo klaidos...Bus baisia gėda tokį AR duot...


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis