Rolf
17235
1   #1127415 2013-01-30 19:16 Rolf

Jurgama rašė:


Ar teisinga linkme mąstau? smile



Teisingai



MiKaSe
68
#1128412 2013-02-02 16:35 MiKaSe
Sveiki,
Ką daryti su suma esančia sąskaitoje 3424 Ankst.metų esminių klaidų taisymo pelnas(nuostolis)? Kiekvienais metais ji 34 sąskaitą Nepaskirstytas pelnas vis mažins (nes ji debete, t.y. minusinė suma). Ar taip ir turi būti? Ačiū.
Prisegti failai

Clipboard01.jpg 95 KB

pele-pelyte
1735
#1131039 2013-02-08 14:32 pele-pelyte
Sveiki, po VMI patikrinimo rado prekių, sunaudotų savoms reikmėms, pas mus jos buvo nukeltos į netektis. VMI liepė PVM prisiskaityti ir deklaracijas patikslinti. Laikotarpis 2010-2012 m. Padidėja ir pelno mokestis nuo šio "radinio". Kaip buhalteriškai tvarkyti? Registruoti 2012-12-31? Kredituoti netektis, debetuoti neleidžiamus atskaitymus ir registruoti mokėtiną PVM? Ar teisingai? Dėkoju.

Lea_deleted
1613
#1131057 2013-02-08 15:03 Lea_deleted
Atrodo teisingai. O kaip jie atkasė? juk pas jus jos turbūt buvo nurašytos aktais? Kokiu pagrindu tais aktais nepatikėjo?

Ne viskas, kas gali būti suskaičiuota turi vertę ir ne viskas, kas turi vertę gali būti suskaičiuota. (Albert Einstein)

pele-pelyte
1735
#1131060 2013-02-08 15:13 pele-pelyte

Lea rašė:


Atrodo teisingai. O kaip jie atkasė? juk pas jus jos turbūt buvo nurašytos aktais? Kokiu pagrindu tais aktais nepatikėjo?

Ten gyvuliukai, kurie per darbuotojos žioplumą nurašyti Vet. tarnyboje savoms reikmėms ir psio, teko pripažinti, kad savoms reikmėms

Aradija
10427
#1131065 2013-02-08 15:21 Aradija

MiKaSe rašė:


Sveiki,
Ką daryti su suma esančia sąskaitoje 3424 Ankst.metų esminių klaidų taisymo pelnas(nuostolis)? Kiekvienais metais ji 34 sąskaitą Nepaskirstytas pelnas vis mažins (nes ji debete, t.y. minusinė suma). Ar taip ir turi būti? Ačiū.


Žiurėk iš kur ji ten atisrado, ir kokio velnio smile gal kažkam tiesiog nesuėjo balansas ir tingėjo ieškoti klaidos - tai ir įvedė ten skirtuma kad ramiai buhalterija perduoti smile nes man atrodo kad tikrai tokios saskaitos net buti negali kaip "klaidų taisymo pelnas(nuostolis)" smile ieškok jei pernai metais balanse ji buvo - tai gal aiškinamajam rašte parašyta iš kur čia ta suma atsirado smile

Viskas. Nusibodo. Pasiimu virvę, rišu ant šakos ir einu suptis. Seniai norėjau...


MiKaSe
68
#1131231 2013-02-09 16:24 MiKaSe
Taisyta buvo, nes rasta esminė klaida. Tai ankstesnių esminių klaidų taisymas kur atsižymi? ne 3424 sąskaitoje? nebuvo įtraukta į sąnaudas 2000 lt (įmonei tai reikšminga suma). Buvo jau priduota askaitomybė, kai išlindo galai. Tai kaip ją atvaizduoti teisingai? :)

pele-pelyte
1735
#1131743 2013-02-12 10:06 pele-pelyte
Tenka taisyti klaidas po VMi patikrinimo. Sakykit, prašau, nuo pajamų natūra priskaičiuotas GPM ir 9 proc. Sodra - neleidžiami atskaitymai, o 30.98 proc. Sodra leidžiami nesvarbu, kad tai už 2010, 2011 metus? Ačiū

AgneAA
160
#1134085 2013-02-19 16:41 AgneAA
Sveiki,

2012 m. buvo rasta, kad reikia mažinti 2011 m. sąnaudas, tarkim 1000 Lt. Klaida neesminė.

Kaip teisingai turi būti padaryta ?

1.
sąnaudas mažiname 2012 m. ir pelno (nuostolių) ataskaitoje 2012 m. didėja pelnas prieš mokesčius.
2012 m. PLN204 1000 Lt parodome 43 eilutėje ir 2011 m. PLN 204 didiname pelną.
Balanse tas 1000 Lt įtakoja 2012 m.pelno/nuostolio rezultatą.
Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje apie šią klaidą įrašų nedarome.

2.
2012 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje parodome tik 2012 m. rezultatą.
2012 m. PLN204 tas 1000 Lt neatsispindi
2011m. PLN 204 koreguojame
2012 m. balanse 1000 Lt koreguojame ankstesnių metų pelno/ nuostolio rezultatą
parodome klaidų taisymą nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje.

Auditorė sako, kad teisingas yra antrasis variantas. Aš nesu visai tikra dėl to.

Labai norėčiau išgirsti Jūsų nuomonę. Ačiū

2

mariska
8697
#1134150 2013-02-19 21:57 mariska
Va ką sakau VAS metodinės rekomendacijos

Pavyzdys
UAB „G” 20X4 metais pastebėjo, kad 20X2 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje nebuvo
parodytos 500 Lt reklamos sąnaudos. Ši suma balanse buvo nurodyta, kaip išankstiniai
apmokėjimai. Klaida nelaikoma esmine, todėl ji taisoma 20X4 m. pelno (nuostolių)
ataskaitoje padidinant reklamos sąnaudas 500 Lt ir sumažinant balanse nurodytą
išankstinių apmokėjimų sumą. Ankstesnių laikotarpių informacija nekoreguojama


www.aat.lt/index.php?id=175

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


AgneAA
160
#1134189 2013-02-20 08:21 AgneAA

mariska rašė:


Va ką sakau VAS metodinės rekomendacijos

Pavyzdys
UAB „G” 20X4 metais pastebėjo, kad 20X2 m. pelno (nuostolių) ataskaitoje nebuvo
parodytos 500 Lt reklamos sąnaudos. Ši suma balanse buvo nurodyta, kaip išankstiniai
apmokėjimai. Klaida nelaikoma esmine, todėl ji taisoma 20X4 m. pelno (nuostolių)
ataskaitoje padidinant reklamos sąnaudas 500 Lt ir sumažinant balanse nurodytą
išankstinių apmokėjimų sumą. Ankstesnių laikotarpių informacija nekoreguojama


www.aat.lt/index.php?id=175



Aš taip pat maniau. Bet auditorė teigia, kad 2011 m. mes ir nekoreguojam, nes taisom 2012 m. stulpelyje ankstesnių metų rezultatą. Pernai metų balansas koks buvo, toks ir lieka. O šių metų balanse tą skirtumą rodome ne ataskaitinių metų rezultate, bet ankstesnių. Ir klaidą parodom nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje.


mariska
8697
#1134194 2013-02-20 08:36 mariska
Na VAS sako priešingai. Jeigu suma nereikšminga, tai paprasčiausias variantas.
Nebent auditorė mano, kad 1000 lt. yra rimta klaida jūsų įmonei. Tada ji teisi. Bet jei sumos milijoninės, tada tai smulki klaida.
pati turite įvertinti ar tai reikšminga klaida ar ne....


Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


AgneAA
160
#1134199 2013-02-20 08:46 AgneAA
Tame ir esmė, kad suma nereikšminga.
Ji traktuoja, kad butent taip taisomos nereikšmingos sumos.

Jei būtų reikšminga, tada reikėtų taisyti 2011 m., aiškinamajame rašte aiškinti, teikti lyginamą informaciją ir pan.

Vakar šia tema diskutavom su ja. Pasiskambino ji kitai auditorei, toji patvirtino, kad taip ir turėtų būti teisingai.
O aš vis tiek dar nesutinku su jų versija. Ir dabar nežinau, ką daryti? smile

mariska
8697
#1134205 2013-02-20 08:57 mariska
Na yra VAS metorinės rekomendacijos. Aš remčiausi jomis. Beja, o ką auditorė sako apie VAS metodą? Juk VAS yra aukščiau už auditoriaus nuomonę smile

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


AgneAA
160
#1134206 2013-02-20 09:06 AgneAA

mariska rašė:


Na yra VAS metorinės rekomendacijos. Aš remčiausi jomis. Beja, o ką auditorė sako apie VAS metodą? Juk VAS yra aukščiau už auditoriaus nuomonę smile



Ji sako, kad VAS sako tą patį, ką ir ji smile
Kad taip taisoma neesminė ankstesnių laikotarpių klaida 2012 metais. Kad 2012 m. rezultatas turi būti parodytas teisingas, o 2011 m. klaida atsispindi 2012 m. balanse (neliečiant 2011 m. dalies), tik ne ataskaitinių metų, o ankstesnių metų pelno/nuostolio eilutėje.

Kad nereikia šios sumos rodyti 2012 m. PLN204, tik tikslinti 2011 m. Ji traktuoja, kad 2012 m. šią sumą rodytume kaip neleidžiamus tik tuo atveju, jei netikslintume 2011m. T.y. radome klaidą, sąnaudų nekoreguojam, dedam į 2012 m. neleidžiamus ir užmirštam.

Linda6
12025
#1134234 2013-02-20 10:55 Linda6
Kaip taisyti tokią kolegės klaidą?

Į 2002-2011 m. nepaskirstytą pelną įkeltas grynasis pelnas su pelno mokesčiu.
Dabar 2012 m. tikrinant senus duomenis su programa,nesutampa 50 000 (pelno mokestis)
2011 m nep.pelne 1 600 000, o jau 2012 m turiu įkelti 1 550 000 .
smile

Žavinga atrodo viskas, į ką žiūrima su meile. O. Morngerstern

Luka_Paciolis
3709
#1134236 2013-02-20 11:02 Luka_Paciolis

Linda6 rašė:


Kaip taisyti tokią kolegės klaidą?

Į 2002-2011 m. nepaskirstytą pelną įkeltas grynasis pelnas su pelno mokesčiu.
Dabar 2012 m. tikrinant senus duomenis su programa,nesutampa 50 000 (pelno mokestis)
2011 m nep.pelne 1 600 000, o jau 2012 m turiu įkelti 1 550 000 .
smile

O kokia korespondencija buvo atlikta pelno mokesčiui, kurį mokėjo per tą laikotarpį?

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Dalia29
12709
#1134237 2013-02-20 11:02 Dalia29
Nesuprantu, o tai kaip balansas susibalansavo? Tas pelno mokestis buvo realiai sumokėtas?

Linda6
12025
#1134248 2013-02-20 11:14 Linda6 redaguota: 2013-02-20 11-19
Programa nauja,suvesta taip,kad balansas sueitų ,likučiai pradžiai 2011 m.kaip ir neblogai.Tačiau balanse ir RC priduota tokia bagadelnia,kad skaičiai nesutampa nepaskirstyto pelno eilutėje 2011 m. ir 2012 m. niekaip 50 tūkst skirtumu.Mokesčiai sumokėti.
Ar NKPA kur nors įrašyti tą nesąmonę kaip klaidų taisymą,bet tada RC nepriims,nes gali nesutapti stulpeliai.
Prisegti failai
Book1.xlsx 9,6 KB


Žavinga atrodo viskas, į ką žiūrima su meile. O. Morngerstern

GONTA
611
#1134734 2013-02-21 14:59 GONTA
Sveiki,

Taisau ir aš klaidas už 2011 metus 2012 metais. Buvo atrasta viena neįtraukta sąskaita, tai jos sąnaudas rodau per 3424 sąskaita. Dabar koreguoju 2011 PLN204, ir tą mokesčio skirtumą (sumažėja PM), parodau taip pat per 342 sąskaitą, taip?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis