daidodina
20
#1260075 2015-02-05 08:16 daidodina

daidodina rašė:


Sveiki,
Patarkite, kaip teisingai pabaigti taisyti.
2013-12-31 d. priskaičiavau 2013 metų pelno mokestį: D 651 K 445 1622 Lt, įmonė jį sumokėjo. Po to 2014-10 mėn. pastebėjau, kad mokesčio buvau priskaičiavusi per daug, turėjo būti tik 1408 Lt (214 Lt mažiau). Tada iškart patikslinau 2013 m. PLN (pateikiau tokią, kokia ir turėjo būti).
O kaip su įrašais didžiojoje knygoje? Ar gerai bus, jei tiesiog ta data, kai tikslinau PLN, įvesiu koreguojantį atvirkštinį įrašą: D 445 K 651 214 Lt? Ar reikėtų kažkaip kitaip?
Ačiū.



Negi niekas nepakomentuos... Ar gera ta mano korespondencija?

formyte
840
#1260133 2015-02-05 10:22 formyte
Kredite turi būti nepaskirstytas pelnas/nuostolis 3 klasė, o ne 6 klasė, juk taisote klaidą, o ne darote einamų metų priskaitymus

daidodina
20
#1260226 2015-02-05 14:23 daidodina
Ačiū už atsakymą. Tai tada D 445 Mokėtinas pelnas K 3424 Ankstesnių metų esminių klaidų taisymo pelnas (nuostoliai)? Tik tiek, kad ta klaida pagal sumą nėra esminė. O gal galima į kažkurią kitą 3 kl. sąskaitą?

soduke
20
#1261203 2015-02-11 14:19 soduke
Laba diena,
Esu naujokė buhalterijos srityje ir noriu paprašyti Jūsų nuomonės, pagalbos..
Pas mane įmonėje situacija tokia:
buvo pirktas dėvėtas automobilis 2012 m. kaip įmonės turtas už 6905 Lt, tačiau 2013 m.08 mėn buvo parduotas už 10000 Lt Tuo metu įmonė dar nebuvo PVM mokėtoja...
Kadangi paėmiau šios įmones apskaitą tvarkyti tik dabar, ir nežinau kokia ten tiksli situacija buvo, bet žiūriu kad vis dar ir toliau skaičiuojamas nusidėvėjimas, automobilis stovi kaip turtas. Direktorius man užsiminė kad reikia sutvarkyti kazkaip ir pristatė to automobilio pardavimo sutartį...
Nežinau tiksliai ką daryti, galvoju, kad 2014 m. nusidėvejimo sumą priskirsiu neledžiamiems atskaitymams ir viskas,. bet ir toliau kabos ta masina kaip turtas, manau nelabai gerai...
nelabai norėčiau tikslinti praitų metų PM deklaracijos ir ataskaitų...
gal ir nusišnekėsiu, bet ar nebutų galima nuo gautų 2013 to automobilio pajamų paskaičiuoti Pelno mokesčio ir padidinti 2014 m. PM sumą...bet nelabai žinau kaip su sąskaitom sužaisti...?

AČIŪ

virbuh
7945
#1261228 2015-02-11 15:41 virbuh
Soduke
Jei 2013m apskaitoj nefiksuotas pardavimas, tai klaidos taisymą apskaitoj darykit 2014.12.31. Nurašykit 2014.12.31 tą mašiną.
2014m nudėvėjimas neleidžiami. Įtraukite į 52x IT pardavimo pelną, kuris bus 2014m PLN204 neapmokestinamos pajamos.
Tikslinat PLN204 2013 metų, didindami IT pardavimo pajamas, mažindami nudėvėtą sumą, kuri įtraukta neleistinai į 2013 metus.
Operacijas rasit 12VAS
www.aat.lt/index.php?id=175

soduke
20
#1261234 2015-02-11 16:09 soduke
Labai labai dėkinga, tik dar neaišku, o kaip su pinigais (kasa, bankas), nes taip pat, ši suma nebuvo niekur parodyta??
2014 m.12 parodyti +10000 (pvz, kasa), nes buvo apmokėta grynais?

virbuh
7945
#1261250 2015-02-11 17:43 virbuh

soduke rašė:


Labai labai dėkinga, tik dar neaišku, o kaip su pinigais (kasa, bankas), nes taip pat, ši suma nebuvo niekur parodyta??
2014 m.12 parodyti +10000 (pvz, kasa), nes buvo apmokėta grynais?



Tikrai įdomiai, pinigų niekas nepasigedo... reikia įtraukti. Skaitykit VAS apie klaidų taisymą.

Dorota1
13547
#1261660 2015-02-15 13:05 Dorota1
kaip buhalteriškai parodyti praeitų metų klaidų taisymą, derinant skolas rasta kad pirkėjo skola mums per didelė, o gavosi taip kad pas mus nebuvo įtrauktos pardavimo sąskaitos pirkėjui.
tai 2014 metais darau D 5222 klaidos taisymas K 2411 pirkėjas,

bet kaip dabar tos pajamos atsispindės P/N ataskaitoje, kaip kitos pajamos, ar kaip jos rodyti prie bendrųjų?


www.trikotazoabc.lt


virbuh
7945
#1261664 2015-02-15 14:12 virbuh

Dorota1 rašė:


kaip buhalteriškai parodyti praeitų metų klaidų taisymą, derinant skolas rasta kad pirkėjo skola mums per didelė, o gavosi taip kad pas mus nebuvo įtrauktos pardavimo sąskaitos pirkėjui.
tai 2014 metais darau D 5222 klaidos taisymas K 2411 pirkėjas,

bet kaip dabar tos pajamos atsispindės P/N ataskaitoje, kaip kitos pajamos, ar kaip jos rodyti prie bendrųjų?




Taip. 2014m rodote apskaitoje kitos , pajamos. Taisote 2013m PLN 204.
O PLN204 už 2014 metus tas pajamas rodote prie neapmokestinamų pajamų dėl klaidų taisymo

Dorota1
13547
#1261690 2015-02-16 07:50 Dorota1
tada grižtant orie P/N atskaitojs, gaunasi kad jai su ta klaidą pagal P/n ataskaita man gaunasi pelnas 40 000, pildau PLN204 ten tas pajamas rodau kaip neapmokestinamas ir man gaunasi nuostolis, pelno mokesčio nėra,
tai ar
man neatmes JAR p/n atskaitos ,kai rodysiu pelna, o pelno mokesčio nepriskaičiuosiu?

www.trikotazoabc.lt


virbuh
7945
#1261701 2015-02-16 11:09 virbuh

Dorota1 rašė:


tada grižtant orie P/N atskaitojs, gaunasi kad jai su ta klaidą pagal P/n ataskaita man gaunasi pelnas 40 000, pildau PLN204 ten tas pajamas rodau kaip neapmokestinamas ir man gaunasi nuostolis, pelno mokesčio nėra,
tai ar
man neatmes JAR p/n atskaitos ,kai rodysiu pelna, o pelno mokesčio nepriskaičiuosiu?



Neparašėte kad sumos didelės, reikšmingos, tai ir taisymas jau su palyginamąja informacija aiškinamajame rašte, skaitykit VAS 7. Paskaitę aiškinamąjį raštą supras kas ir kodėl.
www.aat.lt/index.php?id=175

Dorota1
13547
#1261706 2015-02-16 12:49 Dorota1
tai suma dar didesnė, klaidos suma neužfiksuotų pajamų 70 000 lt

www.trikotazoabc.lt


Dorota1
13547
#1261707 2015-02-16 12:56 Dorota1

Dorota1 rašė:


tai suma dar didesnė, klaidos suma neužfiksuotų pajamų 70 000 lt


o jai nėra apskaitos politikos ir kokia suma yra reikšminga kaip kalida kokia ne,
o metinė apyvarta yra 2 000 000. tai ar galim alaikyti nereikšminga 70 000?

www.trikotazoabc.lt


mariska
8697
#1261708 2015-02-16 13:08 mariska

Dorota1 rašė:



Dorota1 rašė:


tai suma dar didesnė, klaidos suma neužfiksuotų pajamų 70 000 lt


o jai nėra apskaitos politikos ir kokia suma yra reikšminga kaip kalida kokia ne,
o metinė apyvarta yra 2 000 000. tai ar galim alaikyti nereikšminga 70 000?


Ar suma reikšminga, tai reikia žiūrėti, kaip paveikia įmonės rodiklius. 70 000 lt. pajamų yra labai reikšminga suma, juk jinai 70 000 lt. padidins įmonės pelną. Nežinau, gal tik labai stambioms įmonėms tokia suma yra nereikšminga....

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Dorota1
13547
#1261710 2015-02-16 13:39 Dorota1
skaitau bet nelabai suprantu,
turiu taisyti retrospektyviniu budų, tai taisau dabar 2014 metų, o paliginamoji informacija nelabai suprantu kaip rodyti

tai turiu taisyti kaip suprantu per 34 sąskaita, o ne per 5 klase?

www.trikotazoabc.lt


virbuh
7945
#1261712 2015-02-16 13:58 virbuh

Dorota1 rašė:


skaitau bet nelabai suprantu,
turiu taisyti retrospektyviniu budų, tai taisau dabar 2014 metų, o paliginamoji informacija nelabai suprantu kaip rodyti

tai turiu taisyti kaip suprantu per 34 sąskaita, o ne per 5 klase?



Tai tik retrospektyviai, ne per 5 bet per 34. Aiškinamąjame rašte pateiksit teisingą informaciją, pagal ten aptartą pavyzdį, palyginimą darysit.

Dorota1
13547
#1261714 2015-02-16 14:01 Dorota1
tai gausis dabar kaip P/N pildysiu be tų 70 000 lt?
o taip kaip būtų už šios metus be jų? PLN204, irgi nerodyti prie neapmokestinmaųjų o eiti ir taisyti PLN204 2013 metų?

www.trikotazoabc.lt


mariska
8697
#1261715 2015-02-16 14:01 mariska

Dorota1 rašė:


skaitau bet nelabai suprantu,
turiu taisyti retrospektyviniu budų, tai taisau dabar 2014 metų, o paliginamoji informacija nelabai suprantu kaip rodyti






Paparastai

išrtauka iš aiškinomo rašto

dėl to ir ano paršelio kaltės, buvo taip ir anaip pridirbta ir neteisingai parodyta tas ir anas. Po taisymo pasikeite tokie ir anokie straipsniai. Tai įtakojo taip ir anaip įmonės būklę

ir lentelė

2013 m. --------------------- 2013
Bloga FA -----------------------Gera FA
100 000 ---------------------170 000 pajamų
100 --------------------------- 70 100 bendrojo pelno

ir t.t. (parodomi ir aprašomi tik tie straipsniai, kuriuos tikrai įtakojo klaida. smile



Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Dorota1
13547
#1261718 2015-02-16 14:22 Dorota1
ačiu, nu reiks kažką galvuoti, blogiausia kad po po ryt perduodu tą įmonę,

www.trikotazoabc.lt


Dorota1
13547
#1261722 2015-02-16 15:32 Dorota1
o dar va galvoju , jai suma reikšminga virš 100 tuks litų, vėl gi derinant likučius nustatytą kad neeina likučiai, ir neeina nuo seniai nuo kokiu ten gal 2010 metų, ir kiekvienais metais vis kažkiokio doko nėra. Tai ar reiškė kad galima taisyti ne retrospektiviniu budų? p paprastai per 5 ar 6 kl, kaip neleidžiamus atskaitymus?

www.trikotazoabc.lt

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR