Missing
JurgaJurga1
46
#1397647 2018-08-02 09:17 JurgaJurga1

virbuh rašė:



rašė:

Sumą su PVM kėliau tik į S priedą, pateikiau, žiūrėsiu kaip bus. Bet dabar pati abejoju - gal reikėjo be PVM sumą kelt į S priedą, nes PVM juk šiais metais į neleidžiamus traukiu smile


Jei įkėlėt tik į S priedą viską ir nemažinot 19 eilutės pelno ant PVM sumos arba nekėlėt PVM į 32 eilutę, tai tiesiog daugiau mokėsit PM , valstybės nenuskriaudėt, tik įmonę.
Jei tikslinat tik per S priedą kituos langeliuos nieko neįrašant, tai reikėjo ten be PVM įrašyt.



Patikslinsiu PLN204, netrauksiu PVM. Sumažėja nuostolis, nes įmonė pora metų dirba nuostolingai, dar turim nemažai grąžintino PVM, todėl VMI tik apsidžiaugs :)
Ačiū Jums labai smile
Avatar
Serebro
1692
#1397725 2018-08-03 10:48 Serebro
Dividendai yra išmokami pagal finansinį pelną? Mokestinis pelnas aktualus skaičiuojant pelno mokestį. Ar taip? Jei ištaisius klaidas ir perskaičiavus pelno mokestį, matau, kad už taisytus metus perskaičiavus sumažėja grynasis mokestinis pelnas. Tada svarstau, jei dividendai mokami pagal finansinį pelną, tai aš 2018 metais atlikusi taisymus apskaitoje (ko pasekoje sumažėjo grynasis pelnas), būtent 2018 metais ir sumažinu finansinį pelną. Vadinasi 2018 metais ant klaidos dydžio ir paskirsiu mažesnius dividendus. Ar aš ne taip mąstau. smile Nežinau ką ir daryti, nes buvo pirmi įmonės metai, kurie buvo pelningi. Suformavome privalomą rezervą, o kas liko buvo išmokėta kaip dividendai.
Missing
virbuh
7190
1   #1397729 2018-08-03 11:09 virbuh

Serebro rašė:


Dividendai yra išmokami pagal finansinį pelną? Mokestinis pelnas aktualus skaičiuojant pelno mokestį. Ar taip? Jei ištaisius klaidas ir perskaičiavus pelno mokestį, matau, kad už taisytus metus perskaičiavus sumažėja grynasis mokestinis pelnas. Tada svarstau, jei dividendai mokami pagal finansinį pelną, tai aš 2018 metais atlikusi taisymus apskaitoje (ko pasekoje sumažėjo grynasis pelnas), būtent 2018 metais ir sumažinu finansinį pelną. Vadinasi 2018 metais ant klaidos dydžio ir paskirsiu mažesnius dividendus. Ar aš ne taip mąstau. smile Nežinau ką ir daryti, nes buvo pirmi įmonės metai, kurie buvo pelningi. Suformavome privalomą rezervą, o kas liko buvo išmokėta kaip dividendai.


Faktiškai taip. Kai apskaičiuosite pelną, tas pelnas jau ir bus sumažintas ant klaidos dydžio, matysit kas lieka rezervam ir gal nėra būtina viską išmokėti(klaidom palikit smile )
Missing
Irina1984
2
#1398107 2018-08-09 12:49 Irina1984
Patarkite , kaip galimas ištaisyti 2016 m. klaida , 4 kl. neeina su 2017 m. Ačiū
Missing
virbuh
7190
#1398117 2018-08-09 13:26 virbuh

Irina1984 rašė:


Patarkite , kaip galimas ištaisyti 2016 m. klaida , 4 kl. neeina su 2017 m. Ačiū


Neaišku kas ten konkrečiai neina. Ieškoti kodėl neina.
Missing
Irina1984
2
#1398120 2018-08-09 13:31 Irina1984
Ieškojau , bet nerandu nieko . Įsipareigojimai su turtu neatitinka sumos.
Missing
virbuh
7190
#1398124 2018-08-09 13:42 virbuh

Irina1984 rašė:


Ieškojau , bet nerandu nieko . Įsipareigojimai su turtu neatitinka sumos.


Ar didelės sumos? Teks dar ieškot, pagal kiekvieną sąskaitą tikrint mokesčius, skolas, ar sutinka įsisikolinimai visi. Kaip ten su atskaitingais asmenimis žiūrėt. Sunku patart nežinant kas netinka.
Avatar
meka
18
#1399113 2018-08-29 16:14 meka
Laba diena,
Gal galėtumėt padėti ir, jei klystu, patarti:
2014 m ir 2015 m buvo perskaičiuotas taršos mokestis dėl metalinės pakuotės ir šiais metais jį sumokėjome. Patikslinau PLN204 už 2014 ir 2015 m padidindama sąnaudas 32 eilutėje. Kadangi FA priduotos, tai korekcijas turiu atlikti šiais metais? Ar teisinga būtų korespondencija:

Sumoku mokestį: D4493 mokėtini mokesčiai K 27x

D 3424 Ankstesnių metų esminių klaidų taisymas
K 4493

D3422 Nepripažintas ankstesnių metų pelnas
K3424 Ankstesnių metų esminių klaidų taisymas ?
Avatar
Saule65
954
#1401125 2018-10-04 10:11 Saule65
Sveiki. atradau įmonėje kad 2016.12mėn. pirktas įrengimas už 1500Eur. ir įkeltas į įmonės inventorių, ten ir tebestovi. Tačiau IT pajamuojamas nuo 350Eur. Kaip tą įrengimą dabar atitaisyti, visi preiti metai nusidėvėjimo. r geriau taip pr palikti , o paskui nurašyti į sąnaudas?
Missing
Eurika71
21
#1401487 2018-10-10 16:17 Eurika71
Laba diena,
Radau 2015 m. klaidą, kad apskaičiuojant ilgalaikio turto pardavimo pelnas turėtų būti mažesnis. Laikyčiau esmine klaida, tik gal patarsit kaip ištaisyti.
Missing
laurikee
30
#1401562 2018-10-11 11:40 laurikee
Laba diena,
Per žioplumą 2017 metais buvo nurašyta perdaug į sąnaudas 9259 EUR ir tiek pat panaudota dotacijos(pagal AM projektą). Klausimas, kaip taisyti tokią situaciją 2018 metais?
1) Patikslinti PLN už 2017 metus?
2) Apskaitoje 2018 metais atstatyti šias sumas tokiu įrašu? D6 K35 9259 EUR
3) o toliau ką daryti?
Missing
laurikee
30
#1401577 2018-10-11 13:15 laurikee

laurikee rašė:


Laba diena,
Per žioplumą 2017 metais buvo nurašyta perdaug į sąnaudas 9259 EUR ir tiek pat panaudota dotacijos(pagal AM projektą). Klausimas, kaip taisyti tokią situaciją 2018 metais?
1) Patikslinti PLN už 2017 metus?
2) Apskaitoje 2018 metais atstatyti šias sumas tokiu įrašu? D6 K35 9259 EUR
3) o toliau ką daryti?


ar čia yra galinčių pagelbėti?
Missing
virbuh
7190
#1401584 2018-10-11 13:49 virbuh

laurikee rašė:


Laba diena,
Per žioplumą 2017 metais buvo nurašyta perdaug į sąnaudas 9259 EUR ir tiek pat panaudota dotacijos(pagal AM projektą). Klausimas, kaip taisyti tokią situaciją 2018 metais?
1) Patikslinti PLN už 2017 metus?
2) Apskaitoje 2018 metais atstatyti šias sumas tokiu įrašu? D6 K35 9259 EUR
3) o toliau ką daryti?


1.taip
2. dotacija nebuvo nurašyta, čia IT?tai gal K 6 nusidėvėjimas ir D 35 dotacija
3. jei kaip minėjau, tai kai pildysit už 2018m PLN204, tai tą sumą kur kredite 6xx, įkelsit į 32 eilutę deklaracijos.
Missing
laurikee
30
#1401597 2018-10-11 14:25 laurikee

virbuh rašė:



laurikee rašė:


Laba diena,
Per žioplumą 2017 metais buvo nurašyta perdaug į sąnaudas 9259 EUR ir tiek pat panaudota dotacijos(pagal AM projektą). Klausimas, kaip taisyti tokią situaciją 2018 metais?
1) Patikslinti PLN už 2017 metus?
2) Apskaitoje 2018 metais atstatyti šias sumas tokiu įrašu? D6 K35 9259 EUR
3) o toliau ką daryti?


1.taip
2. dotacija nebuvo nurašyta, čia IT?tai gal K 6 nusidėvėjimas ir D 35 dotacija
3. jei kaip minėjau, tai kai pildysit už 2018m PLN204, tai tą sumą kur kredite 6xx, įkelsit į 32 eilutę deklaracijos.


pripažindama sąnaudas ,panaudojau ir dotaciją, o šios sumos turėjo likti 2018 metams, projektas energetikos krypties. Sąnaudos( buvo pirkta įranga,bet ne IT),įranga apskaityta kaip prekė.
Tam,kad panaudočiau tuos 9259 eur jau 2018 metais, man kaip ir reikia daryti šį įrašą: D 6 K35 9259( šį įrašą liepia daryti auditoriai)
todėl man nelabai aišku kas čia gaunasi...PLN 2017 tikslinimas man aiškus
Neaišku ką reikia daryti 2018 metais..dar ir Pelno mokestį reikia prisiskaičiuoti?
Missing
virbuh
7190
#1401609 2018-10-11 15:03 virbuh

laurikee rašė:


pripažindama sąnaudas ,panaudojau ir dotaciją, o šios sumos turėjo likti 2018 metams, projektas energetikos krypties. Sąnaudos( buvo pirkta įranga,bet ne IT),įranga apskaityta kaip prekė.
Tam,kad panaudočiau tuos 9259 eur jau 2018 metais, man kaip ir reikia daryti šį įrašą: D 6 K35 9259( šį įrašą liepia daryti auditoriai)
todėl man nelabai aišku kas čia gaunasi...PLN 2017 tikslinimas man aiškus
Neaišku ką reikia daryti 2018 metais..dar ir Pelno mokestį reikia prisiskaičiuoti?


Labai neaiškiai surašėt. Tai nėra IT, bet turit nurašyt tik 2018 metais? Kokį darėt įrašą K2 prekė ir D6xx sąnaudos ir dar nurašėt dotaciją K6xx sąnaudos ir D 35(ta pati suma visur), kurią turėjot nurašyt tik 2018m?
Tada turit atstatyt, gražint atgal K35 ir D6. ir padaryt įrašą, tokį koks turi būt 2018 metais, tokį kokį darėt 2017m.
o PLN204 2018m tą sumą į neleidžiamų priedą kelt, PM bus didesnis 2018m, papildomo įrašo apskaitoj nereikės, tik PM toks koks gausis galutinis.
2017m PLN204, jei kaip aprašiau buvo daryta, net tikslinti nereikia, jei visur ta pati suma ir debete ir Kredite
6 klasės buvo: 9259. Jei gerai supratu Jūsų parašymą....
Missing
virbuh
7190
#1401617 2018-10-11 15:30 virbuh

rašė:

Tada turit atstatyt, gražint atgal K35 ir D6. ir padaryt įrašą, tokį koks turi būt 2018 metais, tokį kokį darėt 2017m.


Jei kaip aprašiau buvo daryta, tai klaidingai gal būsiu parašius. tiesiog atstatyt visus įrašus atgal kokie jie buvo klaidingai padaryti. Atgal dotaciją atkelt iš 6 klasės ir atgal įrangą įkelt į 2 klasę. tada 2018m padaryt į Ir vėl ta pati operacija, teisinga. Tada 2018m jokio taisymo nebus PLN204 deklaracijoje. tas pats ir 2017 metais PLN204 nėra ką taisyt, Ar ne taip? Nebent kitas variantas buvo darytas.
Missing
laurikee
30
#1401623 2018-10-11 15:56 laurikee
sąnaudas taip reikia atstatyti,bet įrangos tikrai ne, nes ji nurašyta gerai,bet pačios dotacijos panaudota tiesiog perdaug, o dotacija nurašyta per 6 klasę
Bandysiu nuo pradžių surašyti situaciją..
Projektas: mums AM finansuoja 74proc., likusi suma mūsų( 25proc.)
Tai AM dotacija skirta kompensuoti mūsų išlaidas
2017.01.01 d. D24 K35- 15000 EUR Gautina dotacija
2017.03.31 d. D35 K6- 15000 EUR Panaudota dotacija, o turėjo būti panaudota tik 5741, kadangi 9259 priklauso 2018 metams
Kad būtų ką nurašyti pagal finansavimo sutartį, auditorė nusprendė,jog reikia atstatymo D6 K35 9259 (gavus sąskaitą už įrangą ir pinigus iš AM ,nurašome atstatytą dotaciją.)
nežinau kaip kitaip paaiškinti:(
1) PLN pataisiau 2017
2) turiu prisiskaičiuoti 2018 metais PM? D? K4485 1388,85 EUR, o 2018 PLN kur parodyti šią sumą?
3) koks dar reikalingas įrašas?
Missing
virbuh
7190
#1401624 2018-10-11 16:06 virbuh

laurikee rašė:


sąnaudas taip reikia atstatyti,bet įrangos tikrai ne, nes ji nurašyta gerai,bet pačios dotacijos panaudota tiesiog perdaug, o dotacija nurašyta per 6 klasę
Bandysiu nuo pradžių surašyti situaciją..
Projektas: mums AM finansuoja 74proc., likusi suma mūsų( 25proc.)
Tai AM dotacija skirta kompensuoti mūsų išlaidas
2017.01.01 d. D24 K35- 15000 EUR Gautina dotacija
2017.03.31 d. D35 K6- 15000 EUR Panaudota dotacija, o turėjo būti panaudota tik 5741, kadangi 9259 priklauso 2018 metams
Kad būtų ką nurašyti pagal finansavimo sutartį, auditorė nusprendė,jog reikia atstatymo D6 K35 9259 (gavus sąskaitą už įrangą ir pinigus iš AM ,nurašome atstatytą dotaciją.)
nežinau kaip kitaip paaiškinti:(
1) PLN pataisiau 2017
2) turiu prisiskaičiuoti 2018 metais PM? D? K4485 1388,85 EUR, o 2018 PLN kur parodyti šią sumą?
3) koks dar reikalingas įrašas?


Dabar tik supratau.
1.padidinat sąnaudas ant 9259 eur, mažės PM
2.Atstatot tą dotaciją K35 ir D 6, mažinat PM D4485 ir galima per K 5 kitas neapmokestinamos pajamos, galima kitaip. Jei didinat neapmokestinamas pajamas, tai tame priede bus
Ar gerai dabar supratau?
Missing
laurikee
30
#1401628 2018-10-11 16:41 laurikee
taip, jūs teisingai supratote, aš čia sugebėjau suglaidinti :( tik dabar daėjo,kad PM tai turi mažėti , o ne didėti...
tai tik tiek man reikia padaryti?
1) PLN patikslinu už 2017 metus
2) D6 K35 9259
3) Pelno mokesčio permoka D4485 K52
Ar nereiktų daryti palyginamųjų lentelių dėl šios klaidos? ar užtenka tik buhalterinės pažymos?auditorė aiškina,kad privalau pateikti šalia visas finansines ataskaitas taip lyg klaidos nebūtų...bet ši suma mums nėra labai reikšminga,ji net nesudaro 0,5proc. įmonės pajamų. O tik reišmingoms klaidoms reikia palyginamosios info ir tokios klaidos taisomos tik per pelną?
Missing
virbuh
7190
#1401632 2018-10-11 17:06 virbuh

laurikee rašė:


taip, jūs teisingai supratote, aš čia sugebėjau suglaidinti :( tik dabar daėjo,kad PM tai turi mažėti , o ne didėti...
tai tik tiek man reikia padaryti?
1) PLN patikslinu už 2017 metus
2) D6 K35 9259
3) Pelno mokesčio permoka D4485 K52
Ar nereiktų daryti palyginamųjų lentelių dėl šios klaidos? ar užtenka tik buhalterinės pažymos?auditorė aiškina,kad privalau pateikti šalia visas finansines ataskaitas taip lyg klaidos nebūtų...bet ši suma mums nėra labai reikšminga,ji net nesudaro 0,5proc. įmonės pajamų. O tik reišmingoms klaidoms reikia palyginamosios info ir tokios klaidos taisomos tik per pelną?


Esat audituojama įmonė? tada paskaitinėkit VAS klaidų taisymas, ten rašo, kad reikia aiškinamajame rašte pateikti lenteles, su palyginimu, jei reikšminga suma. PM permoka tada geriau daryt per 3xx klaidų taisymai ar nepaskirstytas pelnas praėjusių metų

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis