Praeitų metų klaidų taisymas.

Tai kur dingai?

Atsiprasau. kalbejau telefonu.
priskaiciuota D 650 K 470 2002.12.31d.
sumoketa D 470 K 252 2003. 08.08d.
bent jau taip matosi is BZ

Tada 2003 m. apskaitoje galima daryti koreguojantį įrašą: D252X(biudžeto skola įmonei)-K 54X(praeitų laikotarpių taisymai). Nes 2002 m. D 65 jokios įtakos pelno mokesčiui neturėjo, tik sumažino balansinį pelną (ar padidino nuostolį), todėl tai reikia atstatyti.Tikslinti 2002 m. fin.atskaitomybės nereikia.

Nera tokios saskaitos mano saskaitu plane. As turiu 550 pelno mokescio koregavimai Ar bus tokia gerai?
54 pas mane PAGAUTE (IT nurasytu sumu atstatymai 540, trump.t atstatymai 541, 549 kt.ypatingos pajamos).
o gal isivesti dar kokia saskaita papildomai?

Nereikia įsivesti, tą ir naudok, kurią turi. Aš ir pamiršau, kad tokia yra

Ką daryti jei buvusi buhalterė neįtraukė į sanaudas pelno mokesčio už 2002 metus.Šis mokestis buvo sumokėtas 2003 metais.Kur sąnaudose 2003 metais rodyti šį mokestį.Ačiū.

7
32. Ankstesniam laikotarpiui priklausančios esminės klaidos ištaisymo suma turi būti pateikta ataskaitinio laikotarpio finansinėje atskaitomybėje koreguojant nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutį, buvusį ataskaitinio laikotarpio pradžioje. Kartu turi būti koreguojama ataskaitinio laikotarpio finansinės atskaitomybės lyginamoji informacija. Jei lyginamosios informacijos pateikti negalima, tai turi būti nurodyta aiškinamajame rašte.

33. Finansinė atskaitomybė, taip pat ir lyginamoji ankstesnių laikotarpių informacija, yra pateikiama tokia, kokia būtų, jeigu esminė klaida būtų ištaisyta tuo laikotarpiu, kada ji buvo padaryta. Taisymo suma, susijusi su kiekvienu ankstesniu laikotarpiu, įtraukiama į to laikotarpio pelną ar nuostolius. Taisymo suma, priklausančia ankstesniems laikotarpiams nei finansinėje atskaitomybėje pateikiami laikotarpiai, koreguojamas anksčiausio finansinėje atskaitomybėje pateikiamo laikotarpio nepaskirstytojo pelno (nuostolių) pradinis likutis.

Ar VMI užteks tik aiškinąmąjame rašte nurodyti, kad buvo klaidos ir dėl to pasikeitė 2003 metų lyginamoji informacija? Juk teikdamas 2004 m. finansinę atskaitomybę su lyginamąja informacija (2003m.) nesutaps 2003 metų teikta finansine atskaitomybe, t.y sumos bus skirtingos.
Turbūt nelabai aiškiai išsireiškiau?

Mieli kolegos, gal kam pasitaikė toks atvejis. Buvo mokestinis patikrinimas ir atlikusi patikrinimą mokesčių inspekcija nepripažino keleto s-tų faktūrų.Aiškų nepripažinta PVM atskaita ir nepripažintos sanaudos.Patikrinimas buvo atliktas už 5 metus atgal.
99m. baigti su pelnu ir dar papildomai priskaičiuota pelno mok.30 Lt.
2000m.baigti su nuostoliu - nuostolis sumažintas 500Lt.
2001m.baigti su nuostoliu - nuostolis sumažintas 300Lt.
2002m.baigti su pelnu, kuris padengtas praėjusių metų nuostoliais ir pelno mok.nemokėtas
2003m.baigti su pelnu,kuriam padengti dar užtektų praeitų metų nuostolių ir jų dar liktų dengti 2004m. pelnui. O kaip dabar pasielgti, kai tas nuostolis sumažintas ,kada atlikti perskaičiavimą ir kaip tai atvaizduoti buhalteriškai.

2004 1 MĖN GAVAU SĄSKAITA TELEKOMO UŽ 2003 12 MĖN. SĄSKAITĄ ITRAUKIAU Į 2004 01 MĖN. ATSKAITOMYBĖ AKCININKŲ PATVIRTINTA KAIP TAISYTI KLAIDĄ. AR GERAI BUS JEI BALANSO NETAISYSIU O 0475 FORMOJE IDĖSIU Į 74 EILUTĘ , O 2004 ATSKAITOMYBĖJE ĮDĖSIU Į NELEIDŽIAMUS ATSKAITYMUS.IKI

Sveiki, jeigu pakeisme FR 0475, tai keisis ir pelno mokestis. Jis neatitiks su patvirtintuoju 2003 m. balansu ir pelno nuostolio ataskaita. Ar tai nieko Gali neatitikti

Kai teiksi 2004 metų finansinę atskaitomybę tai lyginamoje infomacijoje (2003) jau ištaisysi 2003 metus kaip turi būti po klaidų. Visa tai aprašysi aiškinamąjame rašte.

Tai vis dėlto ar galima dabar nešant į mokesčius rašyti jau teisingą sumą FR 0475, ir kokioje eilutėje teisingiasia parašyti, nes su pelno nuostolio ataskaita galutinis rezultatas tikrai neatitiks. Ar reikia laukti kol pristatysiu į mokesčius seną, o tada nešti patikslinimą

PARASYKIKIT KAS ESATE SUSIDŪRĘ SU SIA SITUACIJA Į KOKIĄ EILUTĘ DĖTI ATSIRADUSIAI TELEFONINIO RYSIO SĄNAUDAS. 59 KOGERO NETINKA NES JOJE KAIP PARASYTA RASOMOS KLAIDOS PRAĖJUSIŲ MOKESTINIŲ LAIKOTORAPIŲ. AR AS NETEISI PATARKITE.

Yra tokia klaida ankstesniuose laikotarpiuose:

2001-12-31 suma 100000 buvo įkelta į 150 (nebaigtą statyba) sąskaitą.
Ši suma turėjo atsirasti 290 (ateinančių laikotarpių sąnaudos, nes tai pastato remontas).
Tai sumai, 100000Lt buvo pritaikytas 1 investicinis būdas, vadinasi nuo šios sumos sumažinome Pelno mokestį, pritaikytas 0 proc.

Iki dabar ta suma, 100000, taip ir liko nebaigtoje statyboje. Realiai (atlikus perskaičiavimus) – ta suma turėjo būti ateinančių laikotarpio sąnaudose (pastato remontas). Beje ši suma – stipriai iškreipia 150 sąskaitą (na dabar tai 125 sąskaita)

1) Ar galiu, paaiškėjus klaidai, atlikti tokius klaidų koregavimus (pagal seną SSPL):
D290 100000
K150 100000
2) Kaip dėl būsimų laikotarpio sąnaudų iškėlimo į sąnaudas? (buvo pastato remontas)
Kad per nuomos laikotarpį – tai aišku. Bet kaip su pelno mokesčiu? Šiai sumai juk buvo pritaikyta 1 investicinis būdas. Kiek suprantu šios sąnaudos bus neleidžiami atskaitymai?
Prašau labai, padėkite išspręsti.

Beveik ir pats parašei atsakymą.Tas perkėlimas iš 15 į 29 tai yra FA klausimas.Čia parašysi BP ir tiek .Tik dėl remonto - pastaba- tik nuo 2002,01,01 VMI pradėjo kalbėti ,kad remontą galima pripažinti sąn per laikotarpį., o iki to vienintelė kalba buvo -užskaita su nuoma arba NA.Dabar dėl pelno mokesčio.Tam 100 00 pritaikei 0 tarifą t.y. sumažinai PM .D65XX K47XX -24000 lt nepriskaičiavai.Padidinai gryną savininkų rezultatą.
Dabar turi nuspręsti ,kokiu keliu eiti darant klaidų atitaisymą.Esminė ,ne esminė persp. reto ir ttt

Reikia patikslinti 2002 m. pelno mokesčio deklaraciją FR0475. B dalies 1 eilutėja atsikelti duomenis iš pelno nuostolio ataskaitos ir iš 2003 m. FR 0475 22eilutės. Prašau padėkite !!!!!!

Būkite geri kas darėte patikslintą deklaraciją FR 0475 padėkite. Deklaracijos pildymo taisyklėse yra parašyta, kad 10 laukelyje reikia pažymėti patikslinta ir daugiau nieko. Mokesčių inspekcijoje jokio paaiškinimo negavau.

Aš dariau patikslintą. 10 laukelyje pažymėjau, kad patikslinta. Užpildžiau. O kame problema?

Problema tame kad nežinau kur rodytį tą sumą, kurią parodžiau 2003 m deklaracijos 22eilutėje. Ar iš pelno nuostolio ataskaitos + 22 eilurė suma turi pasirodyti 0475 Bdalies 1 eilutėje?

kalbėk skaičiais