Praeitų metų klaidų taisymas.

III dalis 1 eilutė: čia įrašysite iš 2006m.P/N ataskaitos eilutės "pelnas prieš apmokestinimą", atėmus taisytą sumą.

Sveiki,

2007m. patikslinau 2006m. metinę pelno mokesčio deklaraciją ir gavosi, kad nepaskirstytas pelnas padidėja 210,Lt

Paskaičiuojat 2006m. pelno mokestį, skirtumą apskaitoje registruoju 2007m.:
D 342 - nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas(nuostolis)
K 445 - mokėtinas pelno mokestis ir soc.mokestis.

O kur ta suma rašoma kapitalo pokyčio ataskaitoj 2007m. ?

Irute
Ar ten viskas su skaičiavimais gerai
Nepaskirstytas pelnas didėja.
O debetuojate pelno sąskaitą.

Parasysiu, kaip as dariau.
Pas mane 2006 m. buvo neitraukta i sanaudas 1102 lt.
2007 metais itraukiu i sanaudas D61.. K 4487 1102 lt
2007m. Metinėje pelno mokesčio deklaracijoje šią suma parodau 19eil.
2006m. per daug priskaičiuota pelno ir socialinio mokesčio, viso 209 lt.
2007m. darau įrašus :
D 445 (pelno ir socialinis mokestis)
K 3421 (nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas)
Pasitikslinu 2006 m. pelno ir socialinio mokesčio deklaracijas.

Ar teisingai padariau, kaip manot?

Teisingai

Gerai, bet man kažkas nesigauna :)
Pvz. pas mane 2006 m. Pelno (nuostolio) ataskaitoj gavosi grynas pelnas 5000, 2007m. - 10000. Tai man darant 2007m. balansa reikia prie 2007m. grynojo pelno pridėti tuos 209 lt? O kapitalo pokyčio ataskaitoj tos sumos nereikia atskirai išskirti?

Trumpą ar pilną balanso formą pildote?
Tie 209 litai yra nepaskirstytas ankstesnių metų pelnas.
NKPA 209 litus įrašote į 20-ą eilutę.

Pildau trumpą balanso formą.
Tai balanse ta suma bus Nepaskirstyto pelno (nuostolio ) grafoj ?

Dar turiu tokį neaiškumą :)
Netinka šiai temai , bet paklausiu.
Pradėjom veiklą 2006m, tais metais buvo nuostolis.2007 m. gavosi pelnas, bet dengsiu 2006m. nuostoliu. Ar reikia man 2007 m. skirti į privalomus rezervus, ar skirt tada, kai padengsiu nuostolius ?

Balanse bus Nepaskirstyto pelno (nuostolio ) grafoj.
Jei, padengus nuostolį, dar liks nepaskirstyto pelno, tada turėsite sudaryti priv.rezervą, jei neliks pelno, nesudarote.

Širdingai AČIŪ

Pas mane panaši situacija kaip ir aukščiau nurodyta, tik suma mažesnė. Dabar darydama finansinę radau kad 300 lt sanaudų kur turėjo būti įtraukta į 2006 m įtraukta į 2007 m.Koks dabar būtų lengvesnis taisymo kelias, ar negalima 2007 m pabaigoje tą sumą įtraukti į neleidžiamus ir nereikėtų taisyti visų deklaracijų?

Lengviausia:))
Suma nėra didelė, šefo turbūt nepapiktins.

Gal galėtumėt pasakyti korespondencijas, kurios tokiu atveju turėtų būti daromos? Ar kažkaip tą sumą reikia iškelti (kuri buvo įtraukta 2007.01 mėn) ir įtraukti metų pab kaip neleidžiamus.Nelabai žinau kaip tai padaryti?

Korespondencijų jokių nėra.
Ši suma parodoma PLN204, kaip neleidžiami atskaitymai.
Tik pažymą susirašykite, kad vėliau būtų aišku, dėl ko jie tapo neleidžiami.
Beje, jei jūs patikslintumėte pernykštę pelno mokesčio deklaraciją, ir šias sąnaudas parodytumėte ten, jūs būtumėte viską atlikusi "čiki piki".

gal ir nevisiškai šioje temoje klausiu, bet

finansinė atskaitomybė kaip ir parengta tik vat iškilo dabar toks klausimas, situacija tokia:
praietais metais (2006m) buvo padaryta klaida ir nenurašyta suma į sąnaudas, pastebėjus klaidą 2007m buvo ištaisyta klaida, pelnas ir socialinis mokestis sumažėjo 119lt tai dabar pasimečiau kur man tą sumą parodyti nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje, kažkaip lyg ir nereikėtų rodyti eilutėje ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas, nes taip suprantu ta suma turi atitikti su suma iš pelno nuostolio ataskaitos XIII eil., o kaip ir likutis praėjusių finansinių metų pabaigoje nu irgi, juk tada neatitiks su praeitų metų parodymais, na visai pasimečiau gelbėkit prašau

20-a eilutė tinka.

AČIŪ ROLF

Pas mane panaši situacija kaip ir aukščiau nurodyta, tik suma mažesnė. Dabar darydama finansinę radau kad 300 lt sanaudų kur turėjo būti įtraukta į 2006 m įtraukta į 2007 m.Koks dabar būtų lengvesnis taisymo kelias, ar negalima 2007 m pabaigoje tą sumą įtraukti į neleidžiamus ir nereikėtų taisyti visų deklaracijų?


Jei taisau praeitų metų deklaraciją tai turbūt labai daug niuansų, galiu nesusitvarkyti, nes tada sumažėja ir pelno mokestis, ir socialinis mokestis, o kaip visa tai sutvarkyti apskaitoje?Gal kas galėtumėt trumpai aprašyti visą eigą?

Užpildote pelno ir socialinio mokesčio deklaracijas už 2006m.
Apskaitoje 2007m. registruojate:
D 4451 - pelno mok.įsipareigojimai
D 4452 - socialinio mok.įsipareigojimai
K 342 - nepaskirstytas ankstesnių metų P/N

Tie 300 litų sąnaudų 2007 metų pelno mok.deklaracijoje parodote kaip neleidž.atskaitymus( klaidų taisymas).

Ar čia 2007 metų pabaigoje daryti tokią korespondenciją? bet aš juk turėčiau kažkaip tiksliai pasiskaičiuoti kiek 2006 metais tas pelnas sumažėja, ir tada taisyti pelno ir socialinius mokesčius?