Praeitų metų klaidų taisymas.

Prieš pora metų ėmiausi tvarkyti IĮ apskaitą ir pasitikėdama ankstesne buh.nelabai gilinausi į skolas. Dabar susivedžiau viską tvarkingai nuo įmonės veiklos pradžios ir išlindo tokie dalykėliai:
1. 2004m.05mėn buvo išrašyta sąskaita faktūra, kuri neįtraukta per pajamas (įmonė dar buvo ne PVM mokėtoja). Dabar bandom per užsakovus gaut kopiją tos sąskaitos.
Taisymą noriu rodyt per 2008m. PVM ataskaitoje turbūt niekur neturiu to rodyt? O per 2008m.pasirodys kaip pajamos didinančios apm.pelną?

2. Per 2006m radau apmokėjimą už paslaugas, bet sąskaitos nebuvo. Pasirodo ji buvo išrašyta 2006m.12mėn., bet mes nebuvom gavę sąskaitos ir ji niekur buhalteriškai nepasirodė. Suma - 349.28 su PVM
Taisyčiau per 2008m.PLN204. Ką daryt su PVM ir kaip suprantu suma be PVM sąnaudos didinančios apm.pelną?

Norim savo įmonės jubiliejaus proga išvykti visa įmonė (5 darbuotojai) į Kanarus. Gal turit patarimų kaip įforminti kad tai būtų leidžiami atskaitymai?

Koks puikus jubiliejaus šventimas
Bet tai įpaišyti į leidžiamus manau
Na nebent Jūsų veikla susijusi su turizmu, bet ir tai, labai jau neįmanoma misija, nes VMI tokias keliones labai narsto.

Keistokai atrodytų ir įtartinai, jei visi darbuotojai išvyktų į tą pačią komandiruotę.
Tuo labiau į Kanarus.

Aha puikus, bet šefas dar nori ir į leidžiamus įpaišyt. Sako "aš baigiau psichologijos akademijos kursus ir pravedu savo darbuotojams ale seminarą Kanaruose". Aš jam sakau "pirmas klausimas: kodėl jūs to negalite padaryti LT?", o jis man sako "o kas man uždraus tai padaryt ne LT". Aš suprantu niekas neuždraus, bet ir į leidžiamus nevalia, ane?

Kokia faina įmonė, kad šventes organizuoja taip egzotiškai :)

O gal galėtų kas paprotinti mane kaip klaidas taisyti, kol visi į keliones neišvažiavot? Sorry, bet esu visai žalia klaidų taisyme

Nezinau kaip pavaizduoti PLN 204. 2008 m mazintos sąnaudos (K611 d2431), nes tai 2006m buvo itraukta kaip neatskaitomas PVM, bet vėliau paaiškėjo kad tai atskaitomas PVM. Buhalterinė pažyma surašyta. Tik nežinau į kurįą PLN eilutę traukti. Bandžizu į 19 su minuso ženklu, bet meta klaidą.

Tai jau taip.
Daug tokių atveju skambėjo, kai seminarai pravedami kurortinėje vietoje.
Niekas direktoriui ir nedraudžia tai daryti, bet tik nemažinant pelno.
O Kanarai, tai puiku

Apie kokią sumą eina kalba?

14 000 Lt

Na nemaža suma.
Tikriausiai balansų nesudarinėdavo?
Jei neklystu, VMI tikrina 5 metu laikotarpi.
Dažna įmonė turi pastovias permokas VMI, kaži kaip pas Jus?

Turime ir mes tas permoka, tiesa gal nelabai dideles.
O balanso pagal IĮ nuostatus mums nereikia sudarinėti.
Tai kaip patartumėt taisyt tą klaidą? Nes dabar suma mokėta už sąskaitą, "kabo" kaip avansu sumokėti pinigai.

Na tada aš koreguočiau 2004 ir 2006 metų PLN deklaracijas bei 2006 m PVM deklaracija.
Manau ir programiškai eina įdėti tas sąskaitas į savo vietas?
Prie koreguotų deklaracijų prisidėčiau buhalterines pažymas, kodėl koreguota.

Progama tai excel vadinas pas mane Nelabai ji programiška:)
O be to reiktų suvedinėt visus 2004, 2005,2006 (apyvartu ziniarascius) is naujo, nes buvusi buh. nepaliko exceliniu versiju..tik spausdintas
O jei 2008 taisau, tai tie 14000 juk vistiek yra kaip normalios pajamos? Tuo labiau 2008 gaunasi nuostolis, tai gal ta sumele ji sumazintu?

Na tada pradedam kitaip
Kokie rezultatai buvo 2004, 2005 2006 2007.
Nes kai VMI ras tą sumą, tai ji dės prie 2004 metų ir žiūrės kas ten išeina, jei mokėtinas pelno mokestis, nesumokėjimą skaičiuos nuo 2005 spalio mėn. ir paskaičiuos delspinigius.
Jei turėjote pastovias permokas, tai gali jos truputuka sušvelninti.

yra labai įdomi situacija:

įmonė isteigta 2007 m. pabaigoje, 2008 metais įrenginėjo patalpas kad gaminti produkciją. tai gi 2008 metais buvo vien tik išlaidos, pajamų 0. Taciau atsivertus 2008 metu pelno(nuostolio) ataskaitą pajamų įrašyta 150000, savikaina 2200... (įmonės buhalterija tikras jovalas) tai pagal turimas saskaitas (tik pirkimo) iseina nuostolis
kas pakomentuos tokia situacija? Kadangi pagal tokią pateiktą atskaitomybę įmonė turi sumokėt 15 tūkst. gražių mokesčių
be to reiktų taisyti atskaitomybę visą...

Tai nėra ką čia ir komentuoti, nes tai ką parašėte rodo, kad kažkas ne taip. Nes jei nieko nepardavėte, tai ir pajamų neturėtų būti.
Reikia viską peržiūrėti iš naujo

Nu šiaip ne pagal pelno-nuostolio ataskaitą pelno mokestį mokame. Dabar tikriausiai pildote pelno mokesčio deklaraciją ir pamatėte, kad pelno-nuostolio ataskaitoje tokie skaičiai. Vis tik siūlyčiau pasinagrinėti tas pajamas - gal aiškinamajame rašte yra kas nors užsiminta apie gautas pajamas. Jei iš tiesų pajamų nebuvo, tai pelno deklaracijoje pelno ir nerodykite, o finansinę atskaitomybę taisysite, kai sudarinėsite 2009 m. finansinių ataskaitų rinkinį.

pajamu tikrai nebuvo, nebuvo jokio pardavimo.. vien tik pirkimai. gal galite konkreciau apie ta taisyma atskaitomybes (kadangi pirma karta tokia situacija man kliuvo) beje pln ataskaita jau seniai pateikta, dabar reik viska suziuret ir taisyt.

O ar negalėjo čia būti taip, kad 2008 m. buvo įrengtos patalpos už 150000 Lt. Buhalterė pagal PVM įstatymą turėjo išsirašyti sąskaitą tai sumai, ir per neapsižiūrėjimą įtraukė į pajamas.