PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita


Razumna
282
#651697 2009-05-11 11:35 Razumna
Tokia situacija:
Imone 2008/12 men. suteike paskola kitai LT imonei.Sutartyje numatytos palukanos .Paskolos termina 2009/03 men. Paskola buvo grazinta laiku su numatytomis palukanomis.Paskola parodziau 2008 m. balanse. O kaip su palukanom ? Darant balansa uz 2008 iskilo klausimas. Ko gero as tas palukanas turiu rodyti kaip 2008 m pajamas. Nors jos gautos 2009?

Rolf
17232
#651712 2009-05-11 12:29 Rolf redaguota: 2011-09-11 06-16

Razumna rašė:

Nors jos gautos 2009?



Palūkanas parodote 2009m. kaip pajamas.


Razumna
282
#651721 2009-05-11 13:09 Razumna
Dekui, nereikes 2008 m. balanso taisyti.

Rainis
15064
#651742 2009-05-11 14:08 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-16

artas71 rašė:



Situacija: ar sąskaitos pvz. USD už netesybas ir baudos pagal sutartį, kurios atsiskaitymo valiuta yra PLN, perkainojimo rezultatas gali būti leidžiami atskaitymai?


Ir visgi net tokiu atveju laikau, kad neigiama įtaka yra leidžiami atskaitymai.
Gauta sąskaita dėl netesybų užsienio valiuta. Perskaičiuojame sąskaitos išrašymo kursu, registruojame neleidžiamus atskaitymus. Tai įmonės kaltė, kad nelaiku arba netinkamai vykdo savo įsipareigojimus.
Apmokame kitą dieną, valiuta pabrango, pervesti turime daugiau negu registruota skola, gauname neigiamą valiutos kurso pasikeitimo įtaką.
Registruoju ją kaip leidžiamus atskaitymus pagal PMĮ.
Nes juk įmonės kaltės čia nėra jokios, ką bendro ji turi su valiutų kursais? jokios įtakos ji jiems nedaro.

Loreta13
31050
#651919 2009-05-11 19:55 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 06-16

Razumna rašė:

Paskola buvo grazinta laiku su numatytomis palukanomis.Paskola parodziau 2008 m. balanse. O kaip su palukanom ? Darant balansa uz 2008 iskilo klausimas. Ko gero as tas palukanas turiu rodyti kaip 2008 m pajamas. Nors jos gautos 2009?

Nežinau, kaip tos palūkanos skamba sutartyje.
Gal ten turite kokių nors niuansų.
Paprastai, palūkanos yra besikaupiančios ir turėtų būt registruojamos tada, kai uždirbamos.
O ne tada, kai apmokamos.

Razumna
282
#652134 2009-05-12 11:17 Razumna
Jokiu ypatinų niuansų dėl tų palūkanų bėra. Sutartyje nurodyta paskolos suma ir palukanu suma. Pridetas grafikas is kurio matosi kad paskola ir palukanos turi buti grazinamos dalimis per 3 kartus .Pakola suteikta 2008/12 men.
Grazinimo terminai 2009/01/X d., 2009/02/X d, ir dalutinis atsiskaitymas 2009/03/10d.
Kada registruoti palukanu pajamas?

Razumna
282
#652145 2009-05-12 11:33 Razumna
Kita sitacija:
2008/12 men. buvo israsytos 2 saskaitos vienomis sumomis skirtingoms firmoms. Ten paini istorija del tu saskaitų, bet esmė ta, kad prekes buvo nuvežtos tik vienai firmai, o kita turejo tą sąskaitą grązinti sugadinimui, bet to nepadare. Kadangi buvo tikimasi kad sąskaita bus grąžinta, tai į pajamas ir PVM deklaraciją buvo įtraukta tik viena sąskaita.Kita buvo kompiuteryje parodyta kaip sugadinta. Po kelių mėn. tuo reikalu susidomėjo ENTT, teko tikslinti PVM 2008/12 men deklaracija . Kaip daryti su pajamomis ? Ar tureciau tas pajamas (uz per klaida išrašytą sąskaitą) traukti į 2008 pajamas ir moketi PM? Ar tai rodyti tik PLN204 deklarcijoje ?

Rolf
17232
#652154 2009-05-12 11:57 Rolf redaguota: 2011-09-11 06-16

Razumna rašė:


Kada registruoti palukanu pajamas?



Aš palūkanas registruočiau kiekvieną mėnesį.


Razumna
282
#652160 2009-05-12 12:01 Razumna
Bet pagal grafiką tai paskolos ir palūkanų grąžinimas numatytas jau 2009/1 men. Vadinasi 2008 metais palūkanų pajamų nerodau. O jau 2009 metais tai didelio skirtumo nera: ar kas. men ar kai grąžino paskolą, nes iki 2009/03 men buvo viskas apmoketa.

Rolf
17232
#652162 2009-05-12 12:08 Rolf
Jums dalį paskolos ir palūkanas mokėjo kiekvieną mėnesį pagal sutartį, todėl ir palūkanas tikslingiau būtų registruoti kiekvieną mėnesį.
2008m. nerodyčiau palūkanų už nepilną gruodžio mėn., nebent tų palūkanų didelė ( reikšminga ) suma.


Rolf
17232
#652178 2009-05-12 12:54 Rolf redaguota: 2011-09-11 06-16

Razumna rašė:

Kita sitacija:



O kaip ta įmonė, kuri negrąžino sąskaitos, ar į apskaitą įtraukė sąskaitą?


Razumna
282
#652188 2009-05-12 13:11 Razumna
Taip įtraukė kita įmonė į atskaitą PVM.Aplamai tos abi įmonės viena kitai perpardavinėjo iš mūsų pirktas prekes, o galiausiai susipyko ir negana to dar užsiundė ant kitos ENTT .Galiausiai pasirodė kad abi įmonės į savo apskaitą įsitraukė tas saskaitas, nors tik viena gavo prekes o kita tik sąskaitą turėjo.Nu ką gi, teko tikslinti PVM deklaraciją. dar iki gali ir nesibaigė tas tyrimas. Bet tas jau aišku, jeigu neturiu sugadintos sąskaitos pirmo egz. vadinasi ji nesunaikinta. Išsirašėm 2 vienodas sąskaitas tai ir mokam PVM. Bet skolos nefiksuoju, prekių nenuršau nuo sandėlio tik va klausimas kaip su pajamomis. Ko gero reikia traukti tą suma į pajamas. 2577 LT.

Rolf
17232
#652192 2009-05-12 13:15 Rolf
Jei ta įmonė sąskaitą įtraukė į apskaitą, vadinasi ji jums yra skolinga.
Tai galite išrašyti kreditinę sąskaitą.


Razumna
282
#652256 2009-05-12 14:13 Razumna
Taip, va gera mintis, išrasysiu kreditine. Bet tai jau 2009 metais vyks. O kaip del 2008? ko gero reikia į pajamas traukti abi saskaitas?

Rolf
17232
#652261 2009-05-12 14:17 Rolf
Taip, 2008m. į apskaitą įtraukiate tas pajamas.


jurgicka100
324
#652287 2009-05-12 14:54 jurgicka100
Sveiki, 2008-12-22 diena išrašyta PVM sąskaita faktūra,tą pačią dieną ir apmokėjo. Bet paslaugos pradedamos teikti tik nuo 2009-01-01. Tai čia yra gauti išankstiniai apmokėjimai, o ne pajamos (jos bus tik nuo 2009 m)? Pelno (n) ataskaitoje tos sąskaitos sumos nerodome ir 204 deklaracijoje šios sumos į pajamas netraukti, ar teisingai galvoju? smile

Rolf
17232
#652294 2009-05-12 15:05 Rolf
2008m. gruodžio mėn. turėjo išrašyti sąskaitą išankstiniam apmokėjimui, o ne PVM s/f.
2009m. jau PVM s/f.


jurgicka100
324
#652300 2009-05-12 15:16 jurgicka100 redaguota: 2011-09-11 06-16

Rolf rašė:

2008m. gruodžio mėn. turėjo išrašyti sąskaitą išankstiniam apmokėjimui, o ne PVM s/f.
2009m. jau PVM s/f.



O jei išrašė PVM sąskaitą faktūrą, tada jau pajamos skaitosi? Tos sumos neįtraukiau į pelno (n) ataskaita ir jau perduota RC smile Jei sąskaita perrašys į sausio mėn, bet PVM paliko gruodžio mėn, kaip geriau padaryti? smile

artas71
12730
#652303 2009-05-12 15:19 artas71 redaguota: 2011-09-11 06-16

Rolf rašė:

2008m. gruodžio mėn. turėjo išrašyti sąskaitą išankstiniam apmokėjimui, o ne PVM s/f.2009m. jau PVM s/f.



Nebūtinai. pvz: prenumeratos atveju Lietuvos Rytas, Kauno diena ir kt. išrašo PVM sąskaitas birželio, liepos mėn.Tiesiog tai yra ateinančių laikotarpių pajamos ( ANALOGIŠKAS PRIPAŽINIMO PRINCIPAS KAIP IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDŲ -kas mėn, ar kas ketvirtį)
www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Rolf
17232
#652308 2009-05-12 15:23 Rolf
Kadangi FA jau priduota, tada reikėjo 2008m. apskaitoje registruoti K 4443 Būsimų laikotarpių pajamos.



Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01 		198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01		 3.93 EUR ir 642 EUR