PLN204 ir pelno (nuostolio) ataskaita

Jūs kalbate apie įrašus atskaitoje (finansinė apskaita)?
Ar kalbate apie PLN204 (mokestinė apskaita), tai žiūrite tik į PLN204 visų praėjusių metų kiek galit dengti, jei dar turit kuo dengti.
Nemaišykit nepaskirstyto pelno ir PLN204.

Supratau, ačiū labai :)

Sveiki, 2015m. pelno likutis 517Eur. Šiemet nuostolis 2400. Kur įrašyti deklaracijoje kad likučiu 517eur. šimet dengiama dalį nuostolio?

Sveiki. Apie ką kalbate mokestinę apskaitą, PLN204? jei gavot nuostolį tai juk ir nereikia mokėti pelno mokesčio, nieko deklaracijoje niekur nereikia įrašyti. Pelno/nuostolio ataskaitoje pelno mokestis bus įrašytas 0.

Sveiki, prasau padekit.
2015m nepaskirstytas nuostolis buvo 6747
grynasis nuostolis 222
2016 metais nepaskirstytas nuostolis 5564
grynasis pelnas 1183

moketi pelno mokesti nuo 1183 ar kaip cia elgtis reikia. mokestis 5%

Sveiki,
Prašau Jūsų pakonsultuoti. Įmonė pardavė automobilį už 500 eur, PVM deklaracijoje nurodžiau 13 laukelį (neapmokestinama PVM). Įvertinus pardavimo kainą ir nusidėvėjimą gaunamas nuostolis. Klausimas mano toks: Ar PLN204 18 laukelį reikia nurodyti pridėti 500 Eur.? Jei ne tai PVM deklaracijų pardavimai nesutaps su PLN204 18 laukeliu, ar dėlto neužklius VMI? Labai laukiu Jūsų atsakymų

Sveiki, turiu klausimuką. Įmonė 2017 m. dirbo nuostolingai. Uždariau 5 ir 6 kl. sąskaitas. Tarp sąnaudų buvo ir neleidžiami atskaitymai, jei būtų pelnas, tai kaip ir aišku, bet yra nuostolis, tai tą patį skaičių įrašyti ir į Pelno (nuostolio) ataskaitą? Tik vėliau pildydami PLN204 neleidžiamų atskaitymų suma sumažės nuostolis?

Taip, kiek yra prieš apmokestinimą, tiek ir paskirstymui nuostolio bus.

Ačiū

Sudaužytas automobilis nurašytas,draudimo negauta -tai neleidžiažiami atskaitymai?

Juk metalas niekur nedingo. Parduodate į metalo supirktuvę ir gausite pajamų ir matysit kas gausis. Kai parduosit, tada jau iš apskaitos nurašysit.

Sveiki,

jei įmonės pelnas atsirado tik dėka kitos veiklos pajamų - 10 metų senumo nesumokėta skola tiekėjui, ir jau nebereikės sumokėti niekada, kuri pripažinta pajamomis. Ar tokį pelną PLN204 galima padengti 70 proc. įprastinės veiklos nuostoliais? Turbūt galima?

Galima

Laba diena. Gal kas padės susigaudyti tarp mokestinio nuostolio ir finansinio? Jau daug forume išmokau, už ką esu dėkinga visiems. Darbar dėl tų nuostolių perkėlimo nesuprantu. Tad klausimukai:
1. Ar nuostolių perkėlimas atliekamas tik UAB ar ir individualioje įmonėje?
2. Skaičiau lygtais už 5 metus galima perkelti nuostolius? Jei dabar už 2017m pelno deklraraciją pildau, tai nuostolį galiu perkelti dar iš 2012 metų?
3. Jei dengiu nuostolį tai ta suma sumažėja mokėtinas pelno mokestis?
4. Jei nuostolis nebuvo perkeliamas nuo įsikūrimo pradžios (prieš tai buvo IĮ) ar pradėti perkėlinėti nuo įsikūrimo pradžios?Ar galiu susivesti tik 5 metus atgal? Jau senų ir dokumentų net nebėra.
5. Na ir paskutinis, ar baudžia VMI už tai?

www.infolex.lt/ta/12868:str30
30 straipsnis. Mokestinio laikotarpio nuostolių perkėlimas

1. Jeigu mokestiniais metais iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas ir atskaičius leidžiamus atskaitymus bei ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus gaunami mokestinio laikotarpio nuostoliai, šių nuostolių suma perkeliama į kitus mokestinius metus, išskyrus nuostolius, patirtus dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo.
......
3. Jeigu mokesčio mokėtojas gauna mokestinius nuostolius ilgiau negu vienerius mokestinius metus, pirmiausia perkeliami ankstesnių metų mokestinio laikotarpio nuostoliai. Vėliau patirti nuostoliai perkeliami tik padengus ankstesnių mokestinių laikotarpių nuostolius.

4. Mokestinio laikotarpio nuostolius, išskyrus nuostolius dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo (ne finansų įstaigų), galima perkėlinėti neribotą laikotarpį, tačiau toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu vienetas nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai vienetas veiklos nebetęsia dėl nuo jo nepriklausančių priežasčių. Šioje dalyje nurodytų perkeliamų atskaitomų mokestinių nuostolių, išskyrus mokestinius nuostolius vienetų, kurių apmokestinamasis pelnas pagal šio Įstatymo 5 straipsnio 2 dalies nuostatas apmokestinamas taikant 5 procentų mokesčio tarifą, suma negali būti didesnė kaip 70 procentų mokesčio mokėtojo mokestinio laikotarpio pajamų, apskaičiuotų iš pajamų atėmus neapmokestinamąsias pajamas, leidžiamus atskaitymus ir ribojamų dydžių leidžiamus atskaitymus, išskyrus ankstesnių metų mokestinių laikotarpių nuostolius.

Sveiki.Ar šioje situacijoje skaitosi kad tai yra nuostolis ir reikės perkelti? Nors realiai įmonė dar turi pelno?
Nepaskirstytas pelnas finansinių metų pradžioje 7226 Eur
Grynasis finansinių metų rezultatas (4225) nuostolis
Paskirstytinas rezultatas 3001
.
.
.Nepaskirstytas rezultatas perkeliamas į kitus fin.metus 3001.

Apie kokį perkėlimą kalbame? pagal Jus kiek matau, pelno, nuostolio ataskaitoje gavote nuostolį 4225, ar taip? ir apskaitoje galutinis rezultatas, likutis nepaskirstyto pelno yra 3001, tai toks likutis juk ir lieka 2018.01.01.
Gal nelabai suprantamai parašiau. 2018.01.01 tiesiog atkeliate viską kas liko nepaskirstytas 2016m ar tai ankstesnių pelnas, atskirai nepaskirstytas nuostolis 2017m ir jei galutinį rezultatą žiūrite, tai jis yra 3001 pelnas.

Gerai supratot ir aiškiai parašėt.supratau kad reikia žiūrėti galutinį rezultatą.dekoju

Paskaičiau jūsų ankstesnį klausimą ir manau, kad bent jau iš pradžių jūs klausėte apie PLN204 deklaracijos pildymą.
Manau, kad pildydama ją jūs matote tam tikrą 2017 metų pelną. Norėdami susimažinti mokėtiną pelno mokestį, norite atkelti kažkada, gal 2012 metais turėtą mokestinį nuostolį (ar tam tikrą jo dalį).
Taip, tai galima tiek UAB, tiek IĮ.
Tačiau reikia labai atidžiai panagrinėti visų metų PLN deklaracijas - ar nebuvo jau anksčiau nuostolis po truputį likviduojamas.

Sveiki,
įmonė turėjo pirkimų iki įregistravimo į PVM mokėtoju. Ar tie pirkimai PLN204 deklaracijoje bus prie neleidžiamų?