2kart2
1035
#1228160 2014-06-13 13:50 2kart2

georginija rašė:


Gavau sąskaitą už interneto svetainės "galiojimo" paslaugas. Paslaugos tiekėjas registruotas Airijoje. Sąskaitą išrašė su 0 proc. PVM tarifu ir nurodė PVM įstatymo 49 str. 1d. Ar tik man atrodo, kad tas straipsnis skirtas tik prekėms. Kaži ar iš vis jie gali taikyti 0 proc.?



Tai jei jis yra ES narys ir PVM moketojas. Tai fakturoje turejo rasyti nuoroda i direktyva 2006/112/EC.
Butent tai man is Airijos tiekejas parase.


Even A Brick Wants To Be Something.....

Gabryte
45
#1228380 2014-06-16 11:04 Gabryte
Sveiki,

gal galite padeti tokioje situacijoje.
Musu imone PVM moketoja LT-oje pirko prekes is PVM moketojos Belgijoje. Kvite yra musu imones rekvizitai. Taciau jame yra apskaitytas ir belgiskas PVM ( pagal mane turejo buti 0 proc.) Kaip man tai sutvarkyti apskaitoje? Turiu priskaiciuoti menama LT PVM nuo sumos be belgiško PVM? O belgiskas PVM bus leidziami atskaitymai ar neleidziami?

Rainis
15064
#1228449 2014-06-16 16:07 Rainis

Gabryte rašė:


Sveiki,

gal galite padeti tokioje situacijoje.
Musu imone PVM moketoja LT-oje pirko prekes is PVM moketojos Belgijoje. Kvite yra musu imones rekvizitai. Taciau jame yra apskaitytas ir belgiskas PVM ( pagal mane turejo buti 0 proc.) Kaip man tai sutvarkyti apskaitoje? Turiu priskaiciuoti menama LT PVM nuo sumos be belgiško PVM? O belgiskas PVM bus leidziami atskaitymai ar neleidziami?



Pagal PVMĮ 4(1) straipsnį jums tai prekių įsigijimas iš kitos valstybės narės.
Pagal 12(2) straipsnį prekių įsigijimo vieta laikoma Lietuva.
Taigi tai jums yra PVM objektas, priskaičiuojate lietuvišką PVM.
Daniškas PVM yra neleidžiami atskaitymai.
Bet visgi pasidomėkite, kodėl sąskaita išrašyta su danišku PVM?

Ariele_
531
#1228484 2014-06-16 21:46 Ariele_
norėjau paklausti, kaip turėtų būti apiformintas toks sandoris - Lietuvos įmonė PVM mokėtoja perka prekes iš Latvijos įmonės PVM mokėtojos ir parduoda jas kitai Latvijos įmonei PVM mokėtojai neįsiveždama jų i Lt. Ar Lietuvos įmonei kyla prievolė registruotis PVM mokėtoja Latvijoje? Latvijos įmonė prekių tiekėja tokį sandorį turėtų apmokestinti latvišku PVM, o kaip sąskaitą turėtų išrašyti Lietuvos įmonė?

Tess
20215
#1248315 2014-11-17 13:17 Tess
Lietuvos įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą tarpininkavimo paslaugoms Arabų Emyratų įmonei, ar šiuo atvėju rašoma su "0" PVM?

Rainis
15064
1   #1248318 2014-11-17 13:28 Rainis

Tess rašė:


Lietuvos įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą tarpininkavimo paslaugoms Arabų Emyratų įmonei, ar šiuo atvėju rašoma su "0" PVM?


Ne, tai greičiausiai bus ne PVM objektas - jokio PVM.
Dėl visa ko pasitikslinkite PVMĮ 13 straipsnį - ar tikrai tos paslaugos laikomos suteiktos ne Lietuvoje, nes gali būti ir išimčių.

2kart2
1035
#1248460 2014-11-18 13:51 2kart2
Sveiki, jei imone yra PVM moketoja, ir turiu nemazai uzsienio klientu, PVM moketoju, kuriems s-f israso be PVM. Tai butinai ant kiekvienos saskaitos fakturos spaudinti ta VIES israsa, patvirtinanti, kad uzsienio imone yra PVM moketoja?

Even A Brick Wants To Be Something.....

irmoske
5297
#1248463 2014-11-18 14:06 irmoske

2kart2 rašė:


Sveiki, jei imone yra PVM moketoja, ir turiu nemazai uzsienio klientu, PVM moketoju, kuriems s-f israso be PVM. Tai butinai ant kiekvienos saskaitos fakturos spaudinti ta VIES israsa, patvirtinanti, kad uzsienio imone yra PVM moketoja?


Nelabai suprantu, ką reiškia "Tai butinai ant kiekvienos saskaitos fakturos spaudinti ta VIES israsa, patvirtinanti, kad uzsienio imone yra PVM moketoja?"
Jūs patikrinate kodą ir VIES tekstą keliate į sąskaitą? smile

Mes dirbam su užsieniu. Dauguma klientų pastovūs. Nebetikrinu jų kodų.
Jei atsiranda naujas, rašydama SF pasitikrinu ir pdf kompe išsisaugau, kad tą dieną, kai pardaviau, klientas buvo PVM mokėtojas (nes sako būna, kad išsiregistruoja, o duomenys VIES atsiranda vėliau)

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

Domingo
221
#1248579 2014-11-19 13:51 Domingo
Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)

Domingo
221
#1248601 2014-11-19 15:45 Domingo

Domingo rašė:


Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)



Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...

Rainis
15064
#1248610 2014-11-19 16:08 Rainis

Domingo rašė:



Domingo rašė:


Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)



Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...


Teisingai sako VMI - tai ne PVM objektas Lietuvoje.
13 PVMĮ straipsnis (jo 2 dalis) nusako, kada paslaugų teikimo vieta nelaikoma Lietuva. Tikriausiai sutiksite, kad tai atitinka aprašytą jūsų situaciją - paslaugas suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui.
O PVMĮ 3 straipsnyje rasite 3 pagrindinius, būtinus ir pakankamus požymius, kad suteiktos paslaugos (parduotos prekės) būtų PVM objektu. Vienas iš jų - kad paslaugos būtų laikomos suteiktos Lietuvoje.
Taigi, tai ne PVM objektas, jokio PVM tarifo nenurodote, o deklaruojate FR0600 20-oje eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.

Domingo
221
#1248614 2014-11-19 16:28 Domingo

Rainis rašė:



Domingo rašė:



Domingo rašė:


Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)



Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...


Teisingai sako VMI - tai ne PVM objektas Lietuvoje.
13 PVMĮ straipsnis (jo 2 dalis) nusako, kada paslaugų teikimo vieta nelaikoma Lietuva. Tikriausiai sutiksite, kad tai atitinka aprašytą jūsų situaciją - paslaugas suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui.
O PVMĮ 3 straipsnyje rasite 3 pagrindinius, būtinus ir pakankamus požymius, kad suteiktos paslaugos (parduotos prekės) būtų PVM objektu. Vienas iš jų - kad paslaugos būtų laikomos suteiktos Lietuvoje.
Taigi, tai ne PVM objektas, jokio PVM tarifo nenurodote, o deklaruojate FR0600 20-oje eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.



Na pabūsiu "tundra" ir išklausiu iki galo smile
13 straipsnis. Kriterijai, pagal kuriuos nustatoma paslaugų suteikimo vieta

1. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad paslauga yra suteikta ten, kur įsikūręs paslaugos teikėjas, t.y. kur yra paslaugos teikėjo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo), tačiau tais atvejais, kai paslauga suteikta per kitoje valstybėje, negu įsikūręs pats apmokestinamasis asmuo, turimą šio asmens padalinį, laikoma, kad ji suteikta ten, kur nurodytasis padalinys yra.


Paslaugos teikėjas esame mes. Paslauga suteikta Lietuvoje. Tik suteikta ji ne Lietuvos juridiniam asmeniui, o GB juridiniam asmeniui. Ar jeigu mes jo tą techniką visą išsiuntėme suremontuotą atgal tai skaitosi, kad paslaugą suteikėme ne Lietuvos teritorijoje? smile

2. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur tie daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:

1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;

2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma;

3) atstovavimo parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos paslaugos, susijusios su šiais daiktais.


Kompiuterinė įranga juk nėra nekilnojamas turtas? smile

brashkee
611
#1248621 2014-11-19 17:00 brashkee

Domingo rašė:



Rainis rašė:



Domingo rašė:



Domingo rašė:


Sveiki,
Mūsų įmonė PVM mokėtoja išrašo sąskaitą užsienio klientui už suteiktas paslaugas (jis taip pat PVM mokėtojas). Konkreti situacija tai būtų jog klientas mums atsiuntė savo kompiuterinę įrangą, kurią mes suremontavome ir išsiunčiame jiems atgal. Užtai išrašome jiems sąskaitą. Ar skaičiuoti šiai paslaugai PVM? Ir kaip paskiau tai atvaizduoti PVM deklaracijoj?
Labai dėkinga būsiu už pagalbą :)



Nieks nepadėsit? smile VMI atsakė, jo nereikia PVM skaičiuoti ir nurodė man į 13str. 2d. bet tai skaitau aš tą straipnį ir kad nelabai randu ką bendro tarp to straipsnio ir savo situacijos...


Teisingai sako VMI - tai ne PVM objektas Lietuvoje.
13 PVMĮ straipsnis (jo 2 dalis) nusako, kada paslaugų teikimo vieta nelaikoma Lietuva. Tikriausiai sutiksite, kad tai atitinka aprašytą jūsų situaciją - paslaugas suteikėte užsienio apmokestinamajam asmeniui.
O PVMĮ 3 straipsnyje rasite 3 pagrindinius, būtinus ir pakankamus požymius, kad suteiktos paslaugos (parduotos prekės) būtų PVM objektu. Vienas iš jų - kad paslaugos būtų laikomos suteiktos Lietuvoje.
Taigi, tai ne PVM objektas, jokio PVM tarifo nenurodote, o deklaruojate FR0600 20-oje eilutėje ir FR0564 deklaracijoje.



Na pabūsiu "tundra" ir išklausiu iki galo smile
13 straipsnis. Kriterijai, pagal kuriuos nustatoma paslaugų suteikimo vieta

1. Jeigu šiame straipsnyje nenustatyta kitaip, laikoma, kad paslauga yra suteikta ten, kur įsikūręs paslaugos teikėjas, t.y. kur yra paslaugos teikėjo buveinė (jeigu tai ne fizinis asmuo) arba nuolatinė gyvenamoji vieta (jeigu tai fizinis asmuo), tačiau tais atvejais, kai paslauga suteikta per kitoje valstybėje, negu įsikūręs pats apmokestinamasis asmuo, turimą šio asmens padalinį, laikoma, kad ji suteikta ten, kur nurodytasis padalinys yra.


Paslaugos teikėjas esame mes. Paslauga suteikta Lietuvoje. Tik suteikta ji ne Lietuvos juridiniam asmeniui, o GB juridiniam asmeniui. Ar jeigu mes jo tą techniką visą išsiuntėme suremontuotą atgal tai skaitosi, kad paslaugą suteikėme ne Lietuvos teritorijoje? smile

2. Neatsižvelgiant į šio straipsnio 1 dalies nuostatas, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusios paslaugos laikomos suteiktomis ten, kur tie daiktai, su kuriais paslaugos susijusios, yra ar bus pastatyti. Taikant šią nuostatą, su nekilnojamaisiais pagal prigimtį daiktais susijusiomis paslaugomis laikomi:

1) statybos, projektavimo ir tyrinėjimo darbai;

2) nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų nuoma;

3) atstovavimo parduodant ir (arba) įsigyjant nekilnojamuosius pagal prigimtį daiktus, šių daiktų vertinimo, architektų, inžinerinės paslaugos, nekilnojamųjų pagal prigimtį daiktų priežiūros paslaugos ir kitos paslaugos, susijusios su šiais daiktais.


Kompiuterinė įranga juk nėra nekilnojamas turtas? smile



Panašus pavyzdys gal padės ;) jūsų paslauga būtų kaip pvz. Belgijos įmonei.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000131198&tree_id=1000000902

Domingo
221
#1248627 2014-11-19 18:05 Domingo
Na supratau, dėkui Rainis ir brashkee už pagalbą :)

Agapiti
16
#1250072 2014-12-02 18:30 Agapiti
Sveiki, gal galite atsakyti kaip elgtis tokioje situacijoe: fizinis asmuo, turintis verslo liudijima (t.y. ne PVM moketojas),perka prekes is ES sales PVM moketojo.Tos salies PVM moketojas nori israsyti saskaita su 0 % PVM,motyvuoja tuo kad jis eksportuoja. Kaip suprantu jisai turetu parduoti prekes su tos salies PVM ? Kas bus jei jis israsys su 0 % ? t.y. koks butu patikrinimas ? aciu uz atsakyma

Smalsi
511
#1252033 2014-12-18 15:21 Smalsi
Prekes pirko Estijoje registruota įmonė, sąskaitą išrašyta su 0 PVM. Tačiau pačias prekes gavo Lietuvoje esanti motininė įmonė. Gavo iš vežėjų CMR, kad išvežta. Tačiau siunėjas ten aišku yra motininė įmonė. Ar galėjome mes išrašyti faktūrą su 0 PVM? Pirmą kartą susiduriu. smile

Rainis
15064
#1252050 2014-12-18 17:17 Rainis

Smalsi rašė:


Prekes pirko Estijoje registruota įmonė, sąskaitą išrašyta su 0 PVM. Tačiau pačias prekes gavo Lietuvoje esanti motininė įmonė. Gavo iš vežėjų CMR, kad išvežta. Tačiau siunėjas ten aišku yra motininė įmonė. Ar galėjome mes išrašyti faktūrą su 0 PVM? Pirmą kartą susiduriu. smile


Negalėjote - neturite įrodymų, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, nes vežėte ne jūs ar jūsų samdytas vežėjas, o pati "motininė" įmonė - ji gavo prekes faktiškai. O tuomet jau ji gali pervežti į savo dukterinę įmonę Estijoje verslo tikslais (greičiausiai taip, trūksta informacijos).

Smalsi
511
#1252059 2014-12-18 19:37 Smalsi
Sumokėjo irgi estai mums. O jei gausim iš jų raštą, kad pagal tokią faktūrą tiek vienetų tokių prekių jie gavo? Ar tada bent kiek bus gerai ar čia visai nesąmonė.

Tess
20215
#1303166 2016-02-01 15:29 Tess
Advokatas (Belgija) išrašė PVM sąskaitą-faktūrą su 0 PVM UAB (Lietuva) ne PVM mokėtojui.
Tai UAB LT reikia priskaičiuoti PVM Lietuvoje 21 proc. ir čia sumokėti? smile

artas71
12710
1   #1303177 2016-02-01 15:51 artas71
Taip. Ir pateikti FR0608

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis