Biudžetinių įstaigų apskaita nuo 2010 metų

Laba diena,
neseniai dirbu ir nežinau kaip teisingai kontuoti mokamą ir nemokamą maitinimą
pav. nemokamas maitinimas 500 lt, mokamas maitinimas 1200 lt, iš jų 20 proc, antkainis 200 lt( mes jį pravedam savivaldybei ir paskui mums grąžina sumokėti pav už vandenį ar kažkokias medžiagas valgyklos remontui), sunaudota produktų už 1500 lt.
aš darau taip:
įnešant pinigus į kasą mokamo maitinimo 1200
D242/K2262 ir D2262/K7412
kai įnešu pinigus į banką 1200
D241/K242 ir D2298/K6825
kai pravedu savivaldybei 1200
D6825/K241
mums grąžina savivaldybėatsiskaityti už maisto produktus , 20 proc-ten, kur mums reikia 1200
D241/K2298
kai nurašau produktus 1500
D871/K2016 ir D424/K7014
nemokamas maitinimas(savivaldybė perveda pagal sudarytą sutartį, paraiškos atskirai neteikiam) 500
D241/K2421

ir man lieka 7 klasėj papildomai 1200 lt, niekaip nesuprantu, ką neteisingai darau, gal galit patarti, o gal jau kur nors rašėt apie panašius kontavimus Ačiū

Sveiki, nepykit jei ne cia rashau tiesiog esu naujai iskeptas buhalteris tai noriu pasiteirauti kaip paskaiciuoti valandininkui vienos dienos vidutini valandini darbo uzmokesti ir jo atostoginius pvz jei jis eina 28 dienom atostogu ir yra nezinoma kiek jis butu dirbes valandu per tas dienas
2010 02 ji gavo 780.68 lt ir dirbo 135 val
2010 03 902.97lt /156.75val
2010 04 812.38lt 141val
atostogaus jis nuo 2010.05.24-2010.05.31, 2010.06.01-2010.06.21
kiek jam i6moketi atostoginiu?

Skaitau čia ir visai liūdna daros :( , jūs čia jau apie ataskaitas, o aš dar likučių niekaip nepersikeliu. Visiškai neaišku su 200,230, 250, 260 sąskaitom. Gal kas padėsit?
D200 likutis atitinkantis K178 sąsk. -kreditorinis už prekes, paslaugas, ilgalaikį turtą. Kaip jie turi būti perkelti 1-ame, 2-ame ir 3-ame žiniaraščiuose.
Nesuprantu šitos vietos:
esant kreditinio įsiskolinimo už atsargas likučiui, faktinių išlaidų, susijusių su atsargų sunaudojimu, likučio suma priskiriama sąskaitai 228 „Sukauptos gautinos sumos“. Šiai sąskaitai taip pat priskiriamas faktinių išlaidų likutis esant kreditiniam įsiskolinimui už suteiktas paslaugas. Pateikus paraišką arba gavus finansavimo sumas kreditiniam įsipareigojimui apmokėti, sąskaitoje 228 „Sukauptos gautinos sumos“ likutis padengiamas tokiu pačiu būdu, kaip nurodyta šio aprašo 20.1.3 punkte;
Vieni sako 1-ame žin. kelti visa D200 į D31, o antrame D228 K4 finansavimas gautinas. Pagal tą parašymą tvarkoje, tai lyg D200 turiu kelti į D228? Gal yra kas galėtų žmonių kalba paaiškinti kaip 200, 230, 250, 260 perkelėte?
Ir kaip 5-ame žiniaraštyje detalizuotos sumos turi būti visų naujųjų sąskaitų likučių ? ir 4 kl ir 31? Jau visai susipainiojau...

Dar grįžtu prie likučių perkėlimo. Pradėjau daryti balansą ir nebesueina galai. Metų pabaigoje buvo išmokėti atostoginiai už sausio mėn. likučiai buvo D 210 ir K 230. Perkėliau D 212 ir K 42, nes tokios buvo sąskaitos. Bet nebežinau kaip reikėjo daryti 5 ord. sausio mėn. D 695 ir K 212 ? O kaip su ta 42 sąsk? Būkit geros - pagelbėkit.

o jei 5 ž/o per sausio mėn. koresponduoti: D695/K2282 ir D42 (panaudots)/K212 ? Juk sausio mėn. atosotginiai bus kaupiami D 870 / K 695 ir D 2282/K 702

Ačiū už atsakymą, vakar benaktinėdama ir pati taip sugalvojau. Bet turiu dar vieną klausimą: kaip koresponduoti atlyginimus iš spec. lėšų ir atostoginių kaupimą?

manau kad nurašant produktus nereikia daryti antrinio iraso D424/K7014, cia gi jusų spec.programa

Jei maisto produktus perkate iš uždirbtų lėšų (kurias grąžino savivaldybė), tai nurašant produktus antrinio įrašo (D424 = K7014) nebereikia. Be to, nemokamam maitinimui (500 Lt) irgi turėjot pripažinti pajamas ir gautą finansavimą. Tad, 7 kl. turi likti 200 Lt.

Mes vykdom kursus. Tai kursantai moka dalimis. Gautus pinigus mes pervedam i ministerija. kai baigiasi kursai tada darom priskaityma. Gaunasi taip kad daugiau pinigu pervedam i mion. negu priskaitom ir taip is lenda 2262 i kita puse

Tokias sumas kaupiate K 6942

Jei nėra priskaitymo (pardavimo faktūros), tai kursantų mokėjimus dalimis logiška būtų rodyti avanse (K694). Darant priskaitymą, dengsit D694 ir problemų nebebus. likutis liks K694 ,o su juo jau kaip elgsitės taip ir bus

Dekui.
O gal kas dirba su Labbio VSAFAS programa? Nes apskaita su ja tvarkom tai jei kas dirbat pasisakysk jei ka pasikolsuntuosim viens su kitu :)

Mes tai tvarkom apskaitą su Steko VSAFAS programine įranga..
Galim konsultoutis ,jei ką :))

Merginos, patarkit prašau ar gerai darysiu dabar

2009 12 31 priskaičiuoti tą atostogų rezervą reikia.
Tai aš imu taip:
- tarkim dirba nuo 2009 09 01 ir dedu laikotarpį iki 2009 12 31;
- priklauso sakykim 56 k.d.;
- skaičiuodama atostogų rezervą aš imu kokius mėnesius VDU ir dienų skaičių - 2009-09 - 2009-10 - 2009-11 ?
Man va šitas klausimas parūpo dabar, nes reikia dabar ištaisyt pažymas staigiai kaip visada
O parūpo todėl, kad senoji buhalterė paskaičiavo atostogų rezervą 2009 12 31 imdama 2009-10 - 2009-11 - 2009-12 mėn.

Draugaukim, mes irgi dirbam

Aš ėmiau 2009 m.IV ketv.duomenis.Buhalterė viską gerai padarė.

O kodėl IV ketvirtį?
Aš radau, kad "Už kasmetines atostogas vidutinis darbo užmokestis apskaičiuojamas pagal Vyriausybės 2003 m. gegužės 27 d. nutarimu Nr. 650 (Žin., 2003, Nr. 52-2326) patvirtintą tvarką pagal tris paskutinius prieš atostogas einančius kalendorinius mėnesius darbuotojo gautą darbo užmokestį."
Ar su atostogų rezervu kitaip reikėtų skaičiuoti?

Ar gal čia tipo gaunasi, kad 2009 12 31 dienai nebuvo jokių atostogų, tai ir imtas IV ketv., su mintimi, kad atostogos galėtų būti 2010 01 mėn.? Gal taip?

Liūdnai čia man galvojasi Nepykit už kvailus klausimus jei kas.

Va su ta mintim aš irgi skaičiavau iš IV ketv

Niekaip nesuvedu balanso 1+2 klasė = 3+6 klasė. Gal galit kas patarti, kaip pasitikrinti, kur pridariau klaidų. Turiu spec. lėšų, kurios viską maišo - yra pinigų likučiai banke, mdežiagos pirktos iš jų. Žiūriu į korespondencijas, o savo klaidų jau nebesugebu rasti. Pagelbėkit!