atmerk_akis
7
#773091 2010-03-07 21:56 atmerk_akis
Sveiki,
Reikia pagalbos:)
Gal zinot, kaip reikia pvm nuo avansu atvaizduoti balanse?
Rodyti 2 kl.(pardavimo pvm nuo avansu) ar sumoketa pvm suma mazinti 4 kl. (isankstiniai pirkeju apmokejimai)?
Buciau labai dekinga uz jusu nuomone:)

Colop
13656
#773093 2010-03-07 22:35 Colop
Labas.
Klauskite temose :

www.tax.lt/posts2261-260.html
www.tax.lt/postp163315.html&highlight=
www.tax.lt/modules.php?name=Forums&file=viewtopic&t=14660
www.tax.lt/postp410830.html


Laukelyje TEMA nieko nerašykite, nes taip "klonuojasi" temos :)
smile smile smile tokia deje mūsų turima sistema... lieva... bet ką darysi :) smile

Colop
13656
#773187 2010-03-08 09:00 Colop redaguota: 2011-09-11 06-41
ATSAKYKITE.


atmerk_akis rašė:

Sveiki,
Reikia pagalbos:)
Gal zinot, kaip reikia pvm nuo avansu atvaizduoti balanse?
Rodyti 2 kl.(pardavimo pvm nuo avansu) ar sumoketa pvm suma mazinti 4 kl. (isankstiniai pirkeju apmokejimai)?
Buciau labai dekinga uz jusu nuomone:)


Panaikinta
4560
#773200 2010-03-08 09:09 Panaikinta redaguota: 2011-09-11 06-41

atmerk_akis rašė:

Sveiki,
Reikia pagalbos:)
Gal zinot, kaip reikia pvm nuo avansu atvaizduoti balanse?
Rodyti 2 kl.(pardavimo pvm nuo avansu) ar sumoketa pvm suma mazinti 4 kl. (isankstiniai pirkeju apmokejimai)?
Buciau labai dekinga uz jusu nuomone:)


Atsakymas čia:
www.tax.lt/postx2261-0-260.html

atmerk_akis
7
#773260 2010-03-08 09:51 atmerk_akis
Dekoju uz info, bet audito nuomone balanse PVM nuo avansu mazina pikeju
avansa, t.y. jei gavom avanso is pirkejo 121 lt., tai balanse reikia rodyti pirkejo avansa tik 100 lt, nes 21 lt jau sumokejom biudzetui...

Panaikinta
4560
#773368 2010-03-08 11:39 Panaikinta
Nežinau kokia yra ištiesų situacija, tačiau tokią kokią Jūs aprašėte, tai auditas sako visišką nesąmonę, tai neprofesionalus jų paaiškinimas. Žinoma taip teigti galiuti tik jei nėra kitų aplinkybių.

austa
4337
#773409 2010-03-08 12:12 austa redaguota: 2011-09-11 06-41

atmerk_akis rašė:

Dekoju uz info, bet audito nuomone balanse PVM nuo avansu mazina pikeju
avansa, t.y. jei gavom avanso is pirkejo 121 lt., tai balanse reikia rodyti pirkejo avansa tik 100 lt, nes 21 lt jau sumokejom biudzetui...



Visiškas apsurdas. Tai atsiskaitymų apskaita, jei gavote avansa 121, tai ji ir rodote.


atmerk_akis
7
#774415 2010-03-09 17:21 atmerk_akis redaguota: 2011-09-11 06-41
Aciu jums, as mastau kaip ir jus, bet mane auditas tikina, kad tiek finansini turta, tiek finansinius isipareigojimus reikia atvaizduoti tikraja verte arba savikaina (18 ), nes is avanso jau dali atidaviau valstybei (isskaitet is avanso pvm) ir ta "tikraja avanso verte" reikia parodyti balanse.
Man taip sunku pritarti auditui siuo klausimu... o atrodo turetu buti iprasta avansu apmokestinimo procedura:
gavus avansa 121 Lt D27 K4442
registruojam is gauto avanso isskaiciuota pvm 21 lt D24413 K448414 (moketina sumokam likucio nelieka)
kaip apskaitoj, taip ir balanse parodom

audito nuomone:
gavus avansa 121 Lt D27 K4442
registruojam is gauto avanso isskaiciuota pvm 21 lt D4442 K448414(moketina sumokam likucio nelieka)
balanse iseina rodomas avansas-pvm?

pagal ju sistema butu taip..

Panaikinta
4560
#774417 2010-03-09 17:30 Panaikinta redaguota: 2011-09-11 06-41
Manau, kad Jūsų auditas "girdėjo, kad kažkur skamba varpai bet nežino kur":)))
Tikrąją verte Jūs balanse ir parodote, tokią sumą kokią gavote iš pirkėjo. Čia nieko neturi bendro su PVM sumokėjimu.
Pirkėjas savo apskaitoje(bet ne tiekėjas!) kiekvieną kartą sudarant finansinę atskaitomybę finansinis turtas turi būti iš naujo įvertinamas : ilgalaikės paskolos ir gautinos sumos (įskaitant ilgalaikių paskolų ir gautinų sumų einamųjų metų dalį), ir finansinis turtas, laikomas iki išpirkimo termino, – amortizuota savikaina (18 30 p.).
Ką tai reiškia, tai reiškia, kad pirkėjas sumokėdamas avansą finansuoja tiekėją, todėl jis turi įvertinti amortizuota savikaina, kuri skaičiuojama taikant apskaičiuotų palūkanų normos metodą.Apskaičiuotų palūkanų norma – palūkanų norma, kurią taikant pinigų srautai diskontuojami visą finansinio turto naudojimo laiką arba iki kito perkainojimo datos. Skaičiuojant atsižvelgiama į visus sumokėtus arba gautus mokėjimus ir apskaičiuotus procentus
O Jūs esate tiekėjai,kurie gavote iš pirkėjo finansavimą, ar kitaip tariant Jums pirkėjas suteikė neprocentinę paskolą.

atmerk_akis
7
#774429 2010-03-09 18:15 atmerk_akis
Nuoširdziai dėkoju už atsakymą:)
Parašiau užklausimą į apskaitos institutą, kad turėčiau kaip save apginti, nes sumos reikšmingos, o kol kas pritarimo nesulaukiu...

atmerk_akis
7
#781399 2010-03-24 10:47 atmerk_akis
Laba diena,
Gavau atsakymą iš apskaitos instituto, o jis toks:
Gavus avansa:
D 27 Pinigai 121 Lt
K 444 Gauti išankstiniai mokėjimai(suma be PVM) 100 Lt
K 448 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis 21 Lt
Kai, įstatymo nustatyta tvarka, praėjus nustatytam terminui, pardavėjas pirkėjui suteikia paslaugas ar patiekia prekes, pardavėjo apskaitoje daromi įrašai:
D 444 Gauti išankstiniai mokėjimai
D 241 Pirkėjų įsiskolinimas (likusi kainos dalis)
K 500 Pardavimo pajamos
K 448 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis (likusi PVM suma).

razujut
8
#803391 2010-05-07 15:06 razujut
Gal galėtumėte padėti ir atsakyti ar PVM įstatymo 14 str. 4 d. taikomas ir PVM mokėtojais neįsiregistravusiems asmenims? Jei ne PVM mokėtojui už paslaugas sumokamas avansas, o pati paslauga suteikiama daugiau kaip po 12 mėnesių ar atsiranda prievolė apskaičiuoti PVM nuo šios sumos?

wwind
1619
#803427 2010-05-07 15:56 wwind redaguota: 2011-09-11 06-47

atmerk_akis rašė:

Laba diena,
Gavau atsakymą iš apskaitos instituto, o jis toks:
Gavus avansa:
D 27 Pinigai 121 Lt
K 444 Gauti išankstiniai mokėjimai(suma be PVM) 100 Lt
K 448 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis 21 Lt
Kai, įstatymo nustatyta tvarka, praėjus nustatytam terminui, pardavėjas pirkėjui suteikia paslaugas ar patiekia prekes, pardavėjo apskaitoje daromi įrašai:
D 444 Gauti išankstiniai mokėjimai
D 241 Pirkėjų įsiskolinimas (likusi kainos dalis)
K 500 Pardavimo pajamos
K 448 Mokėtinas pridėtinės vertės mokestis (likusi PVM suma).



Raini,
minutėlę Jūsų brangaus laiko.
gal pakomentuotumėte?

Bent jau visąlaik registruodavau visą gautą avanso sumą
D 27 Pinigai
K 444 Gauti išankstiniai mokėjimai

Loreta13
31050
#803493 2010-05-07 17:33 Loreta13 redaguota: 2011-09-11 06-47

wwind rašė:

visąlaik registruodavau visą gautą avanso sumą
D 27 Pinigai
K 444 Gauti išankstiniai mokėjimai

Šis atsakymas būtų visiškai teisingas, jei gautas avansas būtų panaudotas vėliau, nei po 12 mėn.
Gal ten paklausime AAT ir buvo apie tai nurodyta.
Deja, matome tik gryną atsakymą, nematome pilno klausimo.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000082241&tree_id=1000003165

Rainis
15064
#803537 2010-05-07 19:40 Rainis redaguota: 2011-09-11 06-47

Loreta13 rašė:

Deja, matome tik gryną atsakymą, nematome pilno klausimo.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000082241&tree_id=1000003165


Tas aat (Apskaitos ir audito instituto) atsakymas ir yra apie gautą avansą, nuo kurio atsiranda prievolė apskaičiuoti ir sumokėti PVM, nes paslaugos ar prekės bus pateiktos po 12 mėnesių - reikia skaityti diskusiją nuo pradžios.
Jis yra teisingas.
Tačiau kai kurie kolegos gerai neįsiskaitę pagalvojo, kad tai taikytina bet kokiam išankstiniam pamokėjimui ir vieni išsigando, kiti pradėjo ne tik savo įmonėse taikyti tokias naujienas, bet ir tax'o kolegoms aiškinti.
Nesinervuokite, kolegos, viskas gerai, iki šiol dirbote teisingai, tęskite taip ir toliau.

aannaa
460
#959482 2011-06-09 16:49 aannaa
Tai pataisykite, jei klystu, reziume:

Jei prekes ar paslaugos bus patiektos anksciau nei per 12 men, iskart pasirasant sutarti numatytas avanso gavimas ir norime nuo avanso skaiciuoti pvm, tai israsome normalia pvm sask.faktura. pzv 121 lt.

tai 100 rodom kaip gauta avansa is pirkeju o 21 lt kaip valstybei moketina pvm? o tada galutine saskaita kaip israsom?visai sumai, ar atskaiciuodami avanso suma?

Jolanta02
526
#1431650 2021-06-03 11:25 Jolanta02
Laba diena, jei pirkejas sumokejo avansa per pinigu priemimo kvita, bet dabar bendru sutarimu avansas grazinamas pirkejui, tai reikia israsyti pirkejo vardu kasos islaidu orderi?

Saule65
1588
#1431651 2021-06-03 12:59 Saule65
Jei grąžinsite grynais taip, reikia KIO.

Jolanta02
526
#1431652 2021-06-03 13:08 Jolanta02
Ačiū labai.

Jolanta02
526
#1431653 2021-06-03 13:10 Jolanta02
Dar norejau paklausti o pirkejui reikia ir duoti viena KIO?

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR