Valiutinės sąskaitos

mes grazinsime jam USD...plus dar kiekviena menesi skaiciuojam palukanas.
as pvz. zinau kad valiutine saskaita (2711 pas mus) metu pabaigoje reike perskaiciuoti. bet nezinau ka daryti su saskaita 4013 - skola???

22 :
[quote:2ac9970d56]10. Skirtumai, kurie susidaro apmokėjus valiutiniuose straipsniuose užregistruotas
sumas kitu valiutos kursu nei pirminio pripažinimo metu arba paskutinės finansinės
atskaitomybės datą (jeigu valiutiniai straipsniai buvo pripažinti ankstesniais finansiniais
metais), turi būti pripažįstami ataskaitinio laikotarpio pajamomis arba sąnaudomis, išskyrus
skirtumus, susijusius su grynosiomis investicijomis į užsienio įmonę.[/quote]

metodinėse duotas pavyzdys:
[quote:2ac9970d56]7. grąžinant paskolą užsienio valiuta:
Pavyzdys
20X8 m. balandžio 2 d. UAB „A“ sudarė sutartį su Norvegijos įmone N dėl trumpalaikės 60
000 NOK paskolos, kuri į UAB „A“ sąskaitą buvo pervesta 20X8 m. balandžio 15 d., kai valiutos
kursas buvo 0,4095 Lt už 1 NOK. Pagal sutartį įmonė privalės grąžinti paskolą po 6 mėn. nuo
paskolos pervedimo į UAB „A“ sąskaitą dienos, o palūkanos turės būti mokamos kiekvieno
mėnesio 30 d. Metinė palūkanų norma – 9 proc. suteiktos paskolos sumos (vadinasi, kiekvieną
mėnesį – 9 proc. / 12 mėn. = 0,75 proc.).
Registruojant gautą paskolą, apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 271 Sąskaitos bankuose (valiutinė sąskaita) (60 000 NOK x 0,4095) 24 570,00
K 401 Finansinės skolos 24 570,00
20X8 m. balandžio 30 d. buvo priskaičiuotos ir sumokėtos palūkanos įmonei N, kai valiutos
kursas buvo 0,4090 Lt už 1 NOK. Apskaitoje daromi tokie įrašai:
D 630 Palūkanų sąnaudos [(60 000 NOK x 0,75 proc.) x 0,4090] * 184,05
K 271 Sąskaitos bankuose 184,05
* toliau palūkanos skaičiuojamos pagal kiekvieno mėnesio palūkanų mokėjimo dieną galiojantį valiutos kursą.
20X8 m. spalio 12 d. UAB „A“ grąžino paskolą Norvegijos įmonei, kai valiutos kursas buvo
0,4085 Lt už 1 NOK:
D 401 Finansinės skolos (60 000 NOK x 0,4095 Lt) 24 570,00
K 271 Sąskaitos bankuose (60 000 NOK x 0,4085 Lt) 24 510,00
K 536 Teigiama valiutų kursų pasikeitimo įtaka[/quote]

Tą jūsų skolą irgi reikia perskaičiuoti

Geras pavizdys bet man netinka.
pas mus ilgalaike skola ir nes nenorime ta skola dar grazinti. as tik nezinau ar rengent finansine atskaitomybe as turiu ta skola USD parodyti pagal kursa kai ta skola buvo pripazinta. ar reikia parodyti pagal kursa gal. 2007-12-31. ??? vot koks klausimas.

22

[quote:177ba5d24a]
7. Valiutiniai straipsniai balanse turi būti įvertinami finansinės atskaitomybės valiuta,
taikant balanso datos valiutos kursą.
Įmonė gali turėti tokius valiutinius straipsnius:
• mokėtinas ir gautinas sumas užsienio valiuta;
• pinigus ir pinigų ekvivalentus užsienio valiuta.
[/quote]

Aš įvertinčiau pagal 2007-12-31 kursą

22
11. Jei valiutinės skolos apmokamos kitą, nei pirminio pripažinimo ataskaitinį laikotarpį,
valiutų kursų skirtumas skaičiuojamas nuo paskutinės finansinės atskaitomybės datos. Jei
sudaromos tarpinės finansinės atskaitomybės, valiutiniai straipsniai perskaičiuojami tarpiniais
laikotarpiais (pavyzdžiui, kiekvieną mėnesį), o valiutos kurso pasikeitimo įtaka turi būti
nustatoma nuo valiutinio straipsnio paskutinio perskaičiavimo datos

tai man dabar atrodo kad reike kekvienais meteis perskaiciuoti skola ir paskui kai bus ismoke skola vel perskaiciuoti. taip ir padarysiu.

aciu uz pagalba

logiškiausia būtų perskaičiuot visus, bet automatiškai reikės taisyti ir finansines atsklaitomybes, nes suma gali būti reikšminga.

perskaiciuoti visus metus ir uz 2004 ir uz 2005, 2006? tai as is karto perskaiciuosiu nuo skolos pripazinimo iki 2007 metu. bus didelis skirtumas :( ar tu galvoji kad reikia kitaip padaryti?

Kad perskaičiuoti už visą laikotarpį reikės, tai faktas. Va tik dėl pripažinimo sąnaudomis nežinau kaip pasilegsit, su 2007 m. viskas tvarkoj. O su praeitais laikotarpiais gali būt problemų. Neigiama įtaka sumarum turėtų būti tokia pati ar už visą laikotarpį ar atskirai.

Sveiki,
Lenkų tiekėjai mums sąskaitą išrašė EUR, a r galiu aš programoje tas prekes užpajamuoti Litais, ar būtinai reikia nurodyti eurais, aišku paskui programa pakeičia litais?
Ačiū

Geriau būtų pajamuot Eurais, nors jeigu programa "neleidžia" tada Litais (kas belieka). O kas bus kai tie lenkų tiekėjai išrašys zlotais? Kaip įvertinsit valiutos kurso svyravimo įtaką

Visda pajamuoju litais, komentaruose parašau sumą EUR

man šiaip dėl sportinio intereso įdomu, o kaip darote su tomis valiutomis, kurių kursas kinta?

Šiuo metu turiu reikalų tik su EUR. O šiaip, tai programa skaičiuoja

Konvertuojame, valiutos kurso pokyčius skaičiuojame, mielasis:))
Gal dar kas domina "dėl sportinio intereso"

Jei programa neskaičiuoja, tai reikia patiems skaičiuoti neigiama ir teigiama valiutų pasikeitimo kursų įtaka.

O kaip darote su eurais, kas turite programa su valiutos moduliu? (pas mane agnum) kaip su valiutos moduliu teisingai apskaičiuoti tą skyrtumą perkant eurus, tarp buhalterinio kurso ir komercinio ir kokia sąskaitą tą skirtumą užsirašote?

Čia jau savo programos temoje klauskite.
Mano programa valiutos keitimo nevykdo. Darau įrašą BŽ.
O visokius mokėjimus, gavimus įvairiomis valiutomis skaičiuoja puikiai su visomis teigiamomis ir neigiamomis įtakomis. Taip pat atlieka ir konversiją laikotarpio pabaigai pirkėjų bei tiekėjų skoloms. O piniginius valiutinius straipsnius taip pat konvertuoju BŽ.

Ne nu programoje pritaikyčiau gal ir pati, BET kas irgi darau BŽ, nes nesu tikra ar į tą sąskaitą darau korespondenciją? Pvz. perkam 10000 EUR, vienas kursas 3,4528, kitas 3,4570, tai į kurią sąskaitą bus teisingiau dėti tą 42 lt. skirtumą? gal į 636 ar į veiklos sąnaudas? Ačiū

6118X - šie pinigėliai, tai komisinis banko mokestis. Lygiai toks pats, kaip ir mokestis už pavedimo atlikimą.

Loreta13, ačiukas už išsamų paaiškinimą. O dar toks klausimas-kažkur skaičiau, kad išankstiniai apmokėjimai užsienio tiekėjams už žaliavą ar prekes skirtas perparduoti nelaikomi valiutinias straipsniais, tai gavus juos, išankstinius apmokėjimus nereikia perkainuoti? ar reikia?

Ne kažkur, o 22 :))
www.apskaitosinstitutas.lt/docs/22_VAS_metodines_patikslintos.pdf
Bet ten kalbama apie perkainojimą ataskaitinio laikotarpio pabaigai.
Jei gavote ar sumokėjote avansą valiuta, o vėliau pardavėte ar pirkote prekes, valiutos kurso pokytis tarp avanso ir pirkimo/pardavimo operacijos yra skaičiuojamas.
O jei gruodžio 31d. (aba bet kurio mėn.pabaigai) turite sumokėtą, ar gautą avansą valiuta - konversija neatliekama.