Mokestinis nuostolis, o apskaitoje pelnas


Anna702
776
#1230086 2014-06-26 18:47 Anna702
Šita žiurkė akivaizdžiai persivalgiusi valgomų atsargų sandėlyje.

Padiskutuokime apie atsargas.
"Atsargos – trumpalaikis turtas (žaliavos ir komplektuojamieji gaminiai, nebaigta
gamyba, pagaminta produkcija bei pirktos prekės, skirtos perparduoti), kurį įmonė sunaudoja
pajamoms uždirbti per vienerius metus arba per vieną įmonės veiklos ciklą". (VAS)

Kur laikomos atsargos? Sandėliuose. Dauguma dabartinių nedidelių įmonių iš viso neturi sandėlių. Ypač paslaugų įmonės. Darbo medžiagų perkama tik tiek, kad atlikti konkretų užsakymą. Medžiagos sunaudojamos nedelsiant.
Itin uolių apskaitoje buhalterių klaida yra tai, kad visos smulkmenos, netgi kanceliarinės prekės, pajamuojamos į nesančius sandėlius. Tada nutinka pamiršti perkelti tas pseudo atsargas iš sandėlių į sąnaudas, tai yra nurašyti į sąnaudas jeigu ne reguliariai kas mėnesį, tai nors kartą per metus. Kas surašys aktą - trečiaeilis reikalas.
Neegzistuojantys sandėliai yra ypač pavojinga vieta faktiškai patirtoms sąnaudoms sumažinti, fiktyviam pelnui uždidinti ir iškreipti balanso duomenis.

Jokia problema nėra tiek rimta, kad negalėtum jos išspręsti.

drucke
25
#1244020 2014-10-07 12:27 drucke
Laba diena, ar galite man savais žodžiais paaiškinti kuo skiriasi ir kas yra mokestinis nuostolis ir finansinis nuostolis.. Terminus skaitau, bet nesuprantu nieko. Gal su kokiais pavyzdžiais. Ačiū bus smile

mariska
8697
#1244022 2014-10-07 12:30 mariska

drucke rašė:


Laba diena, ar galite man savais žodžiais paaiškinti kuo skiriasi ir kas yra mokestinis nuostolis ir finansinis nuostolis.. Terminus skaitau, bet nesuprantu nieko. Gal su kokiais pavyzdžiais. Ačiū bus smile



Finansinins nuostolis apskaičiuojamas pagal verslą, t.y. pagal apskaitos standartus ir ką versla spripažįstą savo pajamomis ir sąnaudomis

mokestinsi apskaičiuojamas pagal mokesčių teisės aktus, t.y. ką mokesčiai leidžiai pripažinti savo pajamomis ir sąnaudomis
Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


drucke
25
#1244024 2014-10-07 12:33 drucke
tai aš padariau balansą pagal formą kaip reikia, pelno nuostolio ataskaita taip pat kaip reikia ir gavau 51137 nuostolio. tai čia finansinis nuostolis, ar mokestinis?

Voveruska01
3965
#1244025 2014-10-07 12:37 Voveruska01
Čia yra finansinis nuostolis.
Tada pagal reikalavimus pildote PLN (pelno mokesčio deklaraciją) ir apskaičiuojate mokestinį rezultatą.
Pvz. gal pas jus kokie 60000 lt yra neleidžiami atskaitymai - situacija iš esmės pasikeistų ir teoriškai įmanoma gauti mokestinį pelną (netgi turint finansinį nuostolį)

drucke
25
#1244030 2014-10-07 12:44 drucke
na aš padariau balansą bankams, ir yra nuostolis. Ji butu galima sudengti su akcininku paskola. bet pirma reikia išsiaiškinti, ar tai mokestinis ar tai finansinis nuostolis. Pildyti PLN nereikia...

mariska
8697
#1244031 2014-10-07 12:48 mariska

drucke rašė:


na aš padariau balansą bankams, ir yra nuostolis. Ji butu galima sudengti su akcininku paskola. bet pirma reikia išsiaiškinti, ar tai mokestinis ar tai finansinis nuostolis. Pildyti PLN nereikia...



pelno su akcininkų paskola sudengti negalima
Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


drucke
25
#1244032 2014-10-07 12:53 drucke redaguota: 2014-10-07 13-11

mariska rašė:



drucke rašė:


na aš padariau balansą bankams, ir yra nuostolis. Ji butu galima sudengti su akcininku paskola. bet pirma reikia išsiaiškinti, ar tai mokestinis ar tai finansinis nuostolis. Pildyti PLN nereikia...



pelno su akcininkų paskola sudengti negalima


pelno tai taip-negalima sudengti. na aš apie nuostoli šnekėjau..

mariska
8697
3   #1244034 2014-10-07 13:03 mariska

drucke rašė:



mariska rašė:



drucke rašė:


na aš padariau balansą bankams, ir yra nuostolis. Ji butu galima sudengti su akcininku paskola. bet pirma reikia išsiaiškinti, ar tai mokestinis ar tai finansinis nuostolis. Pildyti PLN nereikia...



pelno su akcininkų paskola sudengti negalima


pelno tai taip. na aš apie nuostoli šnekėjau



smile smile smile smile smile smile smile smile smile smile
be žodžiu smile
Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Voveruska01
3965
#1244035 2014-10-07 13:03 Voveruska01

drucke rašė:


Pildyti PLN nereikia...


o kodėl?

drucke
25
#1244037 2014-10-07 13:09 drucke

Voveruska01 rašė:



drucke rašė:


Pildyti PLN nereikia...


o kodėl?


Na bankai nereikalauja, jiems to nereikia

Loreta13
31050
1   #1244126 2014-10-07 18:13 Loreta13

drucke rašė:

Na bankai nereikalauja, jiems to nereikia

Čia ne bankams reikia, o jums smile
Kad išsiaiškintumėte, ar jums reik mokėt pelno mokestį, ar ne.
Ir kad teisingai jį įrašyt į priešpaskutinę P/N ataskaitos eilutę.
Kitaip teisingo ir finansinio rezultato nežinosite :)
Iš kur mergaitei tiek drąsos tvarkyt apskaitą smile

2kart2
1035
#1265030 2015-03-13 17:17 2kart2
Situacija tokia:
2013 m. imone dirbo nuostolingai, balanse "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ankstesniųjų metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y 3421 - 10.000 lt.

2014 m. imone dirbo pelningai, "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ataskaitinių metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y saskaita 3411 - 3000 lt.

Tai Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) bus lygus 10000 - 3000 = 7000.

Ir kadangi rezultatas nuostolis tai nereikia pelno mokesti moket, ar ne?



Even A Brick Wants To Be Something.....

2kart2
1035
#1265031 2015-03-13 17:17 2kart2

2kart2 rašė:


Situacija tokia:
2013 m. imone dirbo nuostolingai, balanse "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ankstesniųjų metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y 3421 - 10.000 lt.

2014 m. imone dirbo pelningai, "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ataskaitinių metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y saskaita 3411 - 3000 lt.

Tai 2014 Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) bus lygus 10000 - 3000 = 7000.

Ir kadangi rezultatas nuostolis tai nereikia pelno mokesti moket, ar ne?






Even A Brick Wants To Be Something.....

Luka_Paciolis
3733
1   #1265033 2015-03-13 17:48 Luka_Paciolis
Paskaitykite čia : www.tax.lt/temos/12102-del-metiniu-pelno-mokescio-deklaraciju-pln204-pln204a-pln04n-pln204u-formu/227#1263913
Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.

mariska
8697
#1265080 2015-03-15 21:34 mariska

2kart2 rašė:


Situacija tokia:
2013 m. imone dirbo nuostolingai, balanse "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ankstesniųjų metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y 3421 - 10.000 lt.

2014 m. imone dirbo pelningai, "Pelno (nuostolių) ataskaitoje pripažintas ataskaitinių metų gryn. nepaskirst. pelnas (nuostoliai)" t.y saskaita 3411 - 3000 lt.

Tai Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai) bus lygus 10000 - 3000 = 7000.

Ir kadangi rezultatas nuostolis tai nereikia pelno mokesti moket, ar ne?




Mokestis ir finansinis rezultatai labai skyriasi. Būtina apskaičiuoti pelno mokestį ir tada žiūrėti. Nes gali būti apskaitoje nuostolis, o mokesčiams pelnas. Beto nuo 2014 metu mokestinius nuostolius galima sudengti tik 70 proc, (jei nemeluoju dydžio, nes galva neveikia). Tad bet kokiu atveju pelno mokestis gali atsirasti

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


toitoi
543
#1314739 2016-04-16 17:41 toitoi
Nebesuprantu ką darau pelnas 35.00 eur, neleidžiamų 362,00 lygu 397*15 proc pelnas gaunasi 60 eur
Tai balanse gaunasi -, kadangi pelno mokestis didesnis už pelną ar gerai suprantu
D341-60
K4451-60

mariska
8697
#1314747 2016-04-16 20:25 mariska

toitoi rašė:


Nebesuprantu ką darau pelnas 35.00 eur, neleidžiamų 362,00 lygu 397*15 proc pelnas gaunasi 60 eur
Tai balanse gaunasi -, kadangi pelno mokestis didesnis už pelną ar gerai suprantu
D341-60
K4451-60



Taip... tai būna dažnai.
Tik pelno mokestis registruojamas 65 sąskaitoje.
O poto kai užsidaro 39 sąskaita, tai kas lieka persikelia 341 sąskaitą.
Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Daivulia
160
#1414097 2019-05-28 13:05 Daivulia
Sveiki,

Užpildžiau PN ataskaitą - gavau finansinį pelną. Užpildžiau PLN204 - gavau mokestinį nuostolį. Iki šiol būdavo pelnai. Ar turiu gautą mokestinį nuostolį registruoti apskaitoje? Ačiū.

Saule65
1615
#1414098 2019-05-28 13:14 Saule65
Bandau suprasti, kaip Jums pildant PLN204 gavosi mokestinis nuostolis?

Diskusijos

Visos diskusijos...

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01 		198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01		 3.93 EUR ir 642 EUR