Taip leidzia
www.trikotazoabc.lt
Mažoji bendrija
#1429351
2021-02-02 17:34
xlaputaite
Sveiki, visai susipainiojau, MB narys per metus issimokejo lesu pagal CPS, tai sios lesos keliauja i sanaudas, ir dali lesu issimokejo 02 kodu, dedu i 2 klase. Metu gale paaiskejo kad nuostolis, 02 kodu ismoketas lesas MB nariui reikia grazinti?

xlaputaite rašė:
Radau komentarą šiuo klausimu:
MB narys išsiėmė per daug lėšų ir sumokėjo „Sodros“ įmokas
Per dideles išsiimtas sumas Mažųjų bendrijų įstatymas liepia grąžinti. Jeigu išsiimtų lėšų MB narys negrąžina, papildomų mokesčių neatsiranda, tačiau teisės aktų reikalavimai pažeidžiami ir MB nariui gali kilti teisinių pasekmių, pavyzdžiui, santykiuose su kreditoriais. „Sodros“ įmokos, sumokėtos nuo sumų, kurių MB narys neturėjo išsiimti, anot VMI, gali būti leidžiami atskaitymai, jeigu įmokos bus tinkamai deklaruotos „Sodrai“ ir įskaitytos kaip tų metų privalomieji mokėjimai.
Klausimas
Mažosios bendrijos narys 2017 metais ėmė lėšų iš įmonės asmeniniams poreikiams tenkinti. Jis tas lėšas deklaravo VMI kaip su darbo santykiais susijusias pajamas, nuo kurių skaičiuojamos ir mokamos „Sodros“ įmokos. Parengus 2017 metų finansinių ataskaitų rinkinį paaiškėjo, kad pelno dalis, tenkanti MB nariui, yra mažesnė negu jo paimta suma asmeniniams poreikiams tenkinti. Ar MB narys privalo grąžinti bendrijai skirtumą? Jeigu taip, ar sumokėti „Sodros“ mokesčiai bus leidžiami atskaitymai?
MERITS atsakymas
Mažųjų bendrijų įstatymo 26 straipsnyje nurodyta:
„6. Tuo atveju, kai mažosios bendrijos finansinių metų pelno dalis, tenkanti mažosios bendrijos nariui, yra mažesnė negu jo per finansinius metus gautų išmokų kaip avansu išmokėto pelno suma, mažosios bendrijos narys mažajai bendrijai turi grąžinti sumą, viršijančią jam tenkančią metų pelno dalį. Tuo atveju, kai mažojoje bendrijoje per finansinius metus yra susidarę nuostolių, nario per finansinius metus iš mažosios bendrijos gautų išmokų suma kaip avansu išmokėtas pelnas turi būti visa grąžinta mažajai bendrijai. Mažosios bendrijos narys mažajai bendrijai šioje dalyje nurodytas išmokų sumas turi grąžinti per 30 dienų nuo metinių finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo dienos.
7. Kai mažosios bendrijos narys turi grąžinti per finansinius metus iš mažosios bendrijos gautų išmokų kaip avansu išmokėto pelno sumą, viršijančią jam tenkančią finansinių metų pelno dalį, laikoma, kad suma, nuo kurios pagal Lietuvos Respublikos valstybinio socialinio draudimo įstatymo nuostatas buvo skaičiuojamos ir mokamos mažosios bendrijos nario valstybinio socialinio draudimo įmokos, grąžinama paskiausiai.“
Taigi MBĮ reikalauja grąžinti permoką. Praktikoje MB nariai ne visuomet grąžina išsiimtas lėšas. Jeigu MB narys nuo pasiimtų lėšų sumoka visus mokesčius, papildomų mokestinių pasekmių neatsiranda, na, o galimų teisinių pasekmių vertinti negalime.
Dėl „Sodros“ įmokų
Jeigu „Sodros“ įmokos bus įskaitytos kaip sumokėtos už 2018 metus (pateiktas SAV pranešimas ir deklaruota atitinkama įmokų suma), apskaičiuojant 2018 metų apmokestinamąjį pelną jos turėtų būti leidžiami atskaitymai pagal PMĮ 24 str. 1 dalį (kiek mums žinoma, taip konsultuoja VMI specialistai).
#1429462
2021-02-05 16:42
KristinaBer
Sveiki,
Pirma kart pildau MB PLN204 deklaraciją... Niekaip nesuprantu, kur įrašyti į ją LA sąnaudas, tokias kaip draudimo sąnaudas, įrangos nusidevejimo sąnaudos, vadovo atlyginimo sąnaudos, kitos veiklos sąnaudos?
yra tik sąnaudos priskiriamos neleidžiamiems atskaitymams
Pirma kart pildau MB PLN204 deklaraciją... Niekaip nesuprantu, kur įrašyti į ją LA sąnaudas, tokias kaip draudimo sąnaudas, įrangos nusidevejimo sąnaudos, vadovo atlyginimo sąnaudos, kitos veiklos sąnaudos?


#1429469
2021-02-05 20:29
KristinaBer
virbuh rašė:
Labai ačiū už atsakymą :) tai kaip suprantu RC PN ataskaitoje nurodyti sąnaudų sumą, aiškinamajame rašte nurodyti kas į jas įeina,o į pačią deklaraciją įrašyti tik pačią Pelno ar nuostolio prieš apmokestinimo sumą nenurodant deklaracijoje jokių LA sąnaudų? atleiskit už gal kvailus klausimus, tačiau PLN esu pildžiusi gal kokie dešimt metų atgal ir lyg pamenu tada reikėjo ir į deklaraciją kažkur rašyti LA sąnaudų sumą, nors gal jau ir maišau kažką

KristinaBer rašė:
Sveiki. Pirma užpildykit formą kurią teiksit į RC, Pelno nuostolio ataskaitą ir ir iš tenai įkelsit sumą pelno(ar nuostolio) prieš apmokestinimą į PLN204.
[/quote]
Labai ačiū už atsakymą :) tai kaip suprantu RC PN ataskaitoje nurodyti sąnaudų sumą, aiškinamajame rašte nurodyti kas į jas įeina,o į pačią deklaraciją įrašyti tik pačią Pelno ar nuostolio prieš apmokestinimo sumą nenurodant deklaracijoje jokių LA sąnaudų? atleiskit už gal kvailus klausimus, tačiau PLN esu pildžiusi gal kokie dešimt metų atgal ir lyg pamenu tada reikėjo ir į deklaraciją kažkur rašyti LA sąnaudų sumą, nors gal jau ir maišau kažką

[/quote]
Nereikalauja į aiškinamą raštą išskirstyti sąnaudų. Maišote, LA pildomi tik formoje PLN204A individualiom įmonėm.
#1429471
2021-02-05 20:49
KristinaBer
Super, viskas tada aišku, ačiū už pagalbą! :)
Sveiki,
Kokiu kodu deklaruojasi GPM 312 deklaracijoje B 02 ar B 26 kada MB direktorius-narys išsiima lėšas asmeniniams poreikiams ir nuo jų nemoka VSD 13,83% taip pat neteikia SAV pranešimo.? Jei deklaruosiu 02 kodu ar jam atsiras prievolė susimokėti sodrai nuo pusės išsiimtų lėšų asmeniniams poreikiams kada deklaruos jis savo gautas pajamas? Ačiū atsakiusiems.
Kokiu kodu deklaruojasi GPM 312 deklaracijoje B 02 ar B 26 kada MB direktorius-narys išsiima lėšas asmeniniams poreikiams ir nuo jų nemoka VSD 13,83% taip pat neteikia SAV pranešimo.? Jei deklaruosiu 02 kodu ar jam atsiras prievolė susimokėti sodrai nuo pusės išsiimtų lėšų asmeniniams poreikiams kada deklaruos jis savo gautas pajamas? Ačiū atsakiusiems.
panteraxx rašė:
Jeigu deklaruosite, kad MB narys išsiėmė lėšų asmeniniams poreikiams 02 kodu, tai MB privalės sumokėti nuo 50% išimtos savo poreikiams lėšų 13,83 %VSD ir 6,98% PSD įmokas, o pats narys susimokės 20% GPM. Jei deklaruosite, kad išimtos lėšos yra kaip pelno dalis avansu kodas 26, tai nariui tenka prievolė susimokėti 15% GPM.
Diskusijos
-
Kasmetinės atostogos
23 minutės |
failai: 14 |
devolesa » 3540
-
Atostoginiai susimažinus darbo krūvį
apie 1 valanda |
failai: 0 |
ASHAI-7 » 2
-
PVM tarp ES valstybiu
apie 1 valanda |
failai: 39 |
burukas » 5126
-
Automobilis
apie 2 valandų |
failai: 11 |
ausyte » 647
-
Pirkimas iš fizinio asmens
apie 2 valandų |
failai: 9 |
judaskinas » 1543
-
Individuali veikla ir EU pavedimai
apie 21 valandų |
failai: 1 |
Irminaa » 2
-
Sąnaudos
3 dienų |
failai: 1 |
Gita1 » 1031
-
Patalpų nuoma
3 dienų |
failai: 6 |
holdingas » 1032
-
Rivilė
3 dienų |
failai: 312 |
Luka_Paciolis » 15513
-
Elektroninė parduotuvė
4 dienų |
failai: 0 |
Gregoris » 1
-
Finvalda
4 dienų |
failai: 113 |
Monika95 » 6281
-
Transporto įmonių apskaita
4 dienų |
failai: 14 |
JurgiTyta » 1496
-
Tabelio žymėjimas
4 dienų |
failai: 18 |
Giedre8593 » 1385
-
Nemokama apskaitos programa
4 dienų |
failai: 1224 |
Rasute » 16109
-
Sąskaitų korespondencija
5 dienų |
failai: 52 |
Gita1 » 20881
-
STEKAS
5 dienų |
failai: 80 |
OlgaAs11 » 4180
-
Kompensacija už nepanaudotas atostogas
5 dienų |
failai: 65 |
citrus » 4052
-
Atsargos
5 dienų |
failai: 2 |
Vilma90 » 227
-
Atsakymai "ant lėkštutės"
6 dienų |
failai: 77 |
allana » 9100
-
Mokestis už aplinkos teršimą
7 dienų |
failai: 82 |
Snaiga » 6558
-
METINIS PRANEŠIMAS
7 dienų |
failai: 3 |
petunija » 41
-
Sodra
7 dienų |
failai: 58 |
Panterika » 10432
-
deklaracija GPM312
7 dienų |
failai: 4 |
lllaima » 532
-
Balansas ir Pelno (nuostolio) ataskaita
7 dienų |
failai: 21 |
ritukse » 1112
-
Darbo laikas
7 dienų |
failai: 18 |
Elste » 2341
- Tax.lt forumo taisyklės
- Paieška forume
Kas prisijungęs?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Atmintinė
Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. IV ketv. | 0.03 % |
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. IV ketv. | 0,00013699 % |
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija nuo 2022-06-01 |
225,84 € |
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA) nuo 2022-01-01 |
4.47 € / 730 € |
Įmonių finansinių ataskaitų duomenys
Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas | FA | Sodra |
---|---|---|
ALFA TRADE, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Laisvės pr. 60-1107 | 2014 - 2021 | 2018 - 2022 |
AUTO ABCDE, VšĮ
Kauno m. sav. Kauno m. Alantos g. 13 | 2015 - 2021 | 2018 - 2022 |
Coloradis, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. Europos pr. 122 | 2016 - 2021 | 2018 - 2022 |
Akcinės bendrovės Prienų agrotiekimas Raseinių filialas | - | - |
ESOX, UAB | - | - |
Adoleo, UAB
Šalčininkų r. sav. Šniūrų k. | 2014 - 2014 | - |
Restus LT, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Veiverių g. 9B-1 | 2019 - 2021 | 2019 - 2022 |
Viešoji įstaiga Gintaro poilsiavietė
Kalvarijos sav. Jurgežerių k. Stovyklos g. 2 | 2015 - 2021 | 2018 - 2022 |
Igtisos automobiliai, UAB
Šiaulių m. sav. Šiaulių m. Išradėjų g. 16 | 2014 - 2022 | 2018 - 2020 |
Leoreks, UAB | - | - |
Viešoji įstaiga PM screen | - | - |
Lintera, UAB
Jonavos r. sav. Jonavos m. Ukmergės g. 22 | 2014 - 2021 | 2018 - 2022 |
Lietuvos veterinarijos gydytojų sąjungos Panevėžio rajono skyrius | - | - |
dviračių sporto klubas Velomina, VšĮ
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Santariškių g. 37D-9 | 2016 - 2019 | - |
Rokiškio Juozo Tumo-Vaižganto vidurinė mokykla | - | - |