Vivas
65
#1368434 2017-08-18 15:24 Vivas
Renovuoja turimas įmonės patalpas, nes priklausome gyvenamui namui. Ar galiu tas sumas registruoti į sąnaudas? Sąskaitas kas mėnesį išrašo. Ir čia matau 96 str. 1d. atvirkštinis PVM. Kokia korespondencija registruoti? Nes statybos įmonei turėsiu mažiau mokėti, o PVM mokėsiu į biudžetą?

Denise
357
#1368435 2017-08-18 15:25 Denise redaguota: 2017-08-18 15-28

Serebro rašė:



Denise rašė:


Nupirktas naujas automobilis iš ES, jis įtrauktas į IT.
PVM sumokėtas biudžetui, užskaitant iš mokesčių permokos. Gal kas padėtų su PVM korespondencija.
Labai ačiū.


Tai mažinate permokos buhalterinę sąskaitą arba jei į 2 klasę nebuvo perkelta, mažinate 4 klasės atitinkamų mokesčių permokas, t.y. 4 kl kredituosite, kad sumažėtų apskaitoje permokos.


Kredituoju 2433 Biudžeto skola įmonei, o kas debete? smile 4484 Mokėtinas PVM? Bet tada jį uždaryti reikės... Nesuprantu eigos.

Serebro
1911
#1368437 2017-08-18 15:45 Serebro
Debete bus mokėtinas pvm. Neesu susidūrusi su naujo auto pirkimu ir pvm, bet svarstyčiau, gal pvm įskaičiuoti į IT vertę arba dėti į neatskaitomo pvm sąnaudas smile gal 12 vas ką rastumėte smile

Denise
357
#1368440 2017-08-18 15:56 Denise

Serebro rašė:


Debete bus mokėtinas pvm. Neesu susidūrusi su naujo auto pirkimu ir pvm, bet svarstyčiau, gal pvm įskaičiuoti į IT vertę arba dėti į neatskaitomo pvm sąnaudas smile gal 12 vas ką rastumėte smile


Ačiū, kad "užvedėt ant kelio", bet gal kažkas dar patvirtins, kuris visgi variantas. Dėkui.

Petronele
18285
#1368449 2017-08-18 16:35 Petronele

Vivas rašė:


Renovuoja turimas įmonės patalpas, nes priklausome gyvenamui namui. Ar galiu tas sumas registruoti į sąnaudas? Sąskaitas kas mėnesį išrašo. Ir čia matau 96 str. 1d. atvirkštinis PVM. Kokia korespondencija registruoti? Nes statybos įmonei turėsiu mažiau mokėti, o PVM mokėsiu į biudžetą?


Mes taip pat tokių turime, tik dar renovacija nesibaigė. Galvoju, gal renovacija "pagerino ir pailgino IT tarnavimo laiką", tai reikės didinti IT vertę. O jums renovacijai neišrašė atskiros sąskaitos, kas mėnesį mokate bendrijai? Neįsivaizduoju dar ką mes gausime.
Sąskaitą su atvirkštiniu PVM registruoju pirkimuose su visu PVM, kad pakliūtų į I.MAS registrą. O po to darau papildomą operaciją, kur K-mokėtinas PVM ir D-skolos tiekėjams.

Petronele
18285
#1368451 2017-08-18 16:36 Petronele

Denise rašė:



Serebro rašė:


Debete bus mokėtinas pvm. Neesu susidūrusi su naujo auto pirkimu ir pvm, bet svarstyčiau, gal pvm įskaičiuoti į IT vertę arba dėti į neatskaitomo pvm sąnaudas smile gal 12 vas ką rastumėte smile


Ačiū, kad "užvedėt ant kelio", bet gal kažkas dar patvirtins, kuris visgi variantas. Dėkui.


Būtų daug paprasčiau atsakyti jei paaiškintumėte kodėl PVM į atskaitą netraukėte.

Vivas
65
#1368485 2017-08-20 19:43 Vivas

Petronele rašė:





Mes taip pat tokių turime, tik dar renovacija nesibaigė. Galvoju, gal renovacija "pagerino ir pailgino IT tarnavimo laiką", tai reikės didinti IT vertę. O jums renovacijai neišrašė atskiros sąskaitos, kas mėnesį mokate bendrijai? Neįsivaizduoju dar ką mes gausime.
Sąskaitą su atvirkštiniu PVM registruoju pirkimuose su visu PVM, kad pakliūtų į I.MAS registrą. O po to darau papildomą operaciją, kur K-mokėtinas PVM ir D-skolos tiekėjams.
[/quote]

Dėkingas už atsakymą.
Taip, gauname sąskaitas kas mėnesį, tik dar nebuvau tikras dėl sąnaudų ar IT turto pagerinimo, bet po Jūsų nuomonės parašymo, manau registruosiu į IT pagerinimą smile

Denise
357
#1368493 2017-08-21 09:42 Denise

Petronele rašė:



Denise rašė:



Serebro rašė:


Debete bus mokėtinas pvm. Neesu susidūrusi su naujo auto pirkimu ir pvm, bet svarstyčiau, gal pvm įskaičiuoti į IT vertę arba dėti į neatskaitomo pvm sąnaudas smile gal 12 vas ką rastumėte smile


Ačiū, kad "užvedėt ant kelio", bet gal kažkas dar patvirtins, kuris visgi variantas. Dėkui.


Būtų daug paprasčiau atsakyti jei paaiškintumėte kodėl PVM į atskaitą netraukėte.


Naujas automobilis pirktas iš ES (ne lizingu). PVM apskaičiuotas, deklaruotas ir sumokėtas į biudžetą. Nemoku šiam PVM padaryti sąskaitų korespondecijos.

Saule65
1195
#1368495 2017-08-21 09:45 Saule65
Kodėl buvo sumokėtas pirkimo PVM i biudžetą?

Denise
357
#1368507 2017-08-21 10:17 Denise

Saule65 rašė:


Kodėl buvo sumokėtas pirkimo PVM i biudžetą?



Automobilis yra ne prekė, o pirktas įmonės reikmėms, todėl sumokėtas naujos transporto priemonės apskaičiuotas 21 proc. pardavimo PVM Lietuvoje ir ta pati suma deklaruota kaip pirkimo PVM. Naujo automobilio pirkimo PVM atskaita negalima.

Petronele
18285
#1368509 2017-08-21 10:30 Petronele

Denise rašė:


Serebro rašė:


Tai mažinate permokos buhalterinę sąskaitą arba jei į 2 klasę nebuvo perkelta, mažinate 4 klasės atitinkamų mokesčių permokas, t.y. 4 kl kredituosite, kad sumažėtų apskaitoje permokos.


Kredituoju 2433 Biudžeto skola įmonei, o kas debete? smile 4484 Mokėtinas PVM? Bet tada jį uždaryti reikės... Nesuprantu eigos.


Tai kodėl Jums netinka šitas patarimas? Jei gavosi mokėtinas PVM, vadinasi turite likutį K4484 ir kažkokią mokesčių permoką D2433. Sudengiate sukeisdama vietomis: D4484 ir K2433

AidaK
13
#1370128 2017-09-06 14:46 AidaK
Sveiki smile
norėčiau sulaukti pagalbos, kadangi pirmą kartą tenka susidurti su pirkimu išsimokėtinai.. smile
Įstaiga įsigijo įrenginį išsimokėtinai. Jo vertė su PVM 850 eurų. Išsimokėjimo terminas - 2 metai (mėnesio įmoka 35,45 eurai). Kaip teisingai reikėtų įregistruoti šias operacijas apskaitoje?
D Ilgalaikis turtas 850,00
K Skola tiekėjams 850,00
Ar teisingai galvoju? Ir kaip tuomet apskaityti kiekvieną mėnesį tuos 35,45 eurus?
Ačiū už atsakymus

holdingas
6968
#1371291 2017-09-19 16:05 holdingas
Sveiki. "Užsiparianu" galutinai. Pirkome auto lizingu. Pagal lizingo bendrovės sąlygas 1500 eur sumokėjome tiesiogiai auto paradvėjui, pvz. 6000 finansavo lizingas. Auto kainavo 7500. Kokios bus s/k?

finmila
49
#1371293 2017-09-19 16:15 finmila
Taigi ilgalaikis turtas 7500.00 Eur. Užsipajamuojate pagal gautą s.f.

holdingas
6968
#1371294 2017-09-19 16:19 holdingas
Jo, IT užpajamuoju. O kaip atvaizduoti, kad dalį sumokėjau tiekėjui, o dalį lizingui?

Rute
283
#1371297 2017-09-19 16:39 Rute redaguota: 2017-09-19 16-46

holdingas rašė:


Jo, IT užpajamuoju. O kaip atvaizduoti, kad dalį sumokėjau tiekėjui, o dalį lizingui?


gal padarius trišalę užskaitą viskas susidėliotų. Juk sutartyje nurodyta, kad avansas sumokėtas vienam, o perkama iš kito.

Sumoki avansą įmonei A: D2021 K27x 1500 Eur
Gauni sąskaitą iš lizingo: D12x K4XX 7500 Eur
Darai dengimą tarp lizingo ir įmonės A: D4XX (lizingas) k2021 (Įmonė A)

finmila
49
#1371298 2017-09-19 16:48 finmila
Tai lizingas tau nurodo visą pirkto automobilio vertę, o grafike, nurodo tą sumokęta sumą (avansą) kaip sumokėtą pradinę įmoką, jeigu tai pirktas automobilis lizingu, įmonė iš kurios pirkai niekaip nefigūruoja.
20 VAS metodinėse viskas labai gražiai paaiškinta :) http://www.avnt.lt/assets/Veiklos-sritys/Apskaita/VAS/Metodines-rekomendacijos/2016/20-VAS-MR-pagal-7-redakcijanuo-2016-mTVIRTINIMUIgalutinisbeTRC.pdf


holdingas
6968
#1371300 2017-09-19 16:50 holdingas
dėkui, dabar aišku:)

finmila
49
#1371301 2017-09-19 16:54 finmila
Registruojant atliktą išankstinį mokėjimą, lizingo gavėjo apskaitoje daromi tokie įrašai:

D 1260 Sumokėti avansai už ilgalaikį materialųjį turtą 9 620
K 271 Sąskaitos bankuose (pradinė įmoka už automobilį)9 620

Rute
283
#1371322 2017-09-20 10:00 Rute

finmila rašė:


Registruojant atliktą išankstinį mokėjimą, lizingo gavėjo apskaitoje daromi tokie įrašai:

D 1260 Sumokėti avansai už ilgalaikį materialųjį turtą 9 620
K 271 Sąskaitos bankuose (pradinė įmoka už automobilį)9 620


Ačiū, ir aš žinosiu smile


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis