Sąskaitų korespondencija

Nu va :( tiek protingų buhalterių ir niekas negali patarti.

Labai sunku patarti, kai gauni informacijos trupini
Man tai kyla daug klausimų, nes įdomu kaip jūsų sutartys skamba?
Jūsų sutartis su viešbučiais?
Jūsų sutartis su tarpininkais?
Reikia žinoti esminius dalykus, norint parašyti D ar K.

[quote=EK][/quote]

Bandau išdėstyti savo pamąstymą
Kai gaunate bilietus, kuriuos platinsit:
D 2 kl. Prekės
K 4 kl. tiekėjas

Parduodate bilietus grynais:
D 2 KL Kasa/Bankas
K 2 KL Prekės

Parduodate skolon (čia toms įmonems, kurios platins toliau)
D 2 kl Pirkėjai
K 2 Kl Prekės

Atsiskaitote už bilietus:
D 4 kl. Tiekėjas
K 2 KL Kasa bankas

Jei jums neapmokėjo tie , kuriems pardavėte skolon:
D 6 kl. Nuostolis (kuris gali būti ir leidžiami ir neleidžiami atskaitymai)
K 2 kl. Pirkėjai.

Rašot sąskaitą komisiniams:
D 2 kl Pirkėjai
K 5 kl. Pajamos/ komisiniai

Sumoka tuos komisinius:
D 2 kl. Kasa/Bankas
K 2 KL Pirkėjai.

Na skolas tiekėjams ir jų skolą mums galiu fiksuoti tik priskaičiuotam komisiniui. Ir ten viskas aisku. Mane labiau domina įsipareigojimų už balanse atsipindėjimas, kuris bus 0 klasėje, o va kur fisuojama kai pinigus gauni ir kai pinigus atiduodi. Siūlė į 488 klasę, bet ką daryti jei ši klasė tiek nepapildyta, o atiduoti vistiek reikia. Ji taigi negali buti minusinė. O sutartys labai paprastos. Mes įsipareigojame perduoti pinigus minus mūsų komisija, o mūsų agentai taip pat įsipareigojo pinigus perduoti minus komisija, tačiau neįvykdė įsipareigojimų. O mes įvydėme, nes nenorime likti skoloj savo partneriais-viešbučiais. Jiems taigi nepasakysi, kad nesurinkai pinigu ir dėl to nepervesi.

[quote=EK][/quote]
Tai pasižiūrim kokios jūsų sutartys.
Jūs konsignacijos pagrindais gaunate iš viešbučių kažkokius tai bilietus?

Jūs sudarote sutartis su agentais ar kitomis firmomis, kad platintų irgi tuos bilietus, o tai kokiais pagrindais Jūs su tais agentais sudarote, jei jūs neturite nuosavybės tiems bilietams?

[quote=seimosdziaugsmas][/quote]
tax.lt/posts7797-0.html&postdays=0&postorder=asc

Ačiū nors už bandymą padėti. Teks keliauti pas koki nors auditorių, kad išspręstu mano rebusa.

Kokią sąskaitų korespondenciją reikalinga gale mėnesio kai gautinas ir mokėtinas PVM? Ir kada BŽ įrašą daryti, kai pateikiama deklaracija VMI ar gale mėnesio?

Laba diena. Peržiūrėjau visas temas, bet tinkamos neradau tai paklausiu čia.
Ųmonė užregistruota JAR 07 01 D. Prieš tai banke buvo 06 25 suformuotas įstatinis kapitalas 10 000 Lt. Dar 06 30 banko išraše matosi, kad paskaičiuotos banko palūkanos už tuos 10 000 lt - 1,16 Lt. Gaunasi, kad tai įmonės pajamos iš finansinės veiklos.
Tai jei tas palūkanas fiksuoju 06 30 d, tai gaunasi, kad įmonė turėjo pajamų dar prieš įmonės įregistravimą?
Net programoje, kai atsispausdinu balansą už 3 mėnesius (laikotarpį rodau nuo įmonės veiklos pradžios), tai tos palūkanos rodomos kaip praėjusio finansinio laikotarpio duomenys?
Kaip padaryti teisingai, nes dabar dar iki įmonės įregistravimo turiu dvi sąskaitas - įstatinis kapitalas - 10 000 lt ir finansinės veiklos pajamos - 1,16 lt.
kažko man tai visai nepatinka. O ką Jūs galėtumėte patarti ar pakomentuoti. Labai ačiū.

PVM apskaitai įmonės sąskaitų plane geriausiai turėti bent 3 sąskaitas, kurių pavadinimus pasirinkite tokius, kaip PVM deklaracijos FR0600 eilutės: Pirkimo PVM (2431), Pardavimo PVM (44841) ir Mokėtinas (Grąžintinas) PVM (4484).
Išrašytas per mėnesį sąskaitas registruojate Išrašytų PVM s/f registre. Pasibaigus mėnesiui, susumuojate stulpelius, apskaitoje darote įrašą ( D Pirkėjų skolos K Pajamos K Pardavimo PVM). Pildote PVM deklaraciją, pajamas įrašote 11 eilutėje, PVM 26 eilutėje.
Panašiai su pirkimo sąskaitomis: Gaunamų PVM s/f registras, susumuojama, apskaitoje (D Prekės, sąnaudos ar kas ten dar, D Pirkimo PVM, K Skolos tiekėjams). Pirkimo PVM įrašote 22 eilutėje.
Ir užbaigdami deklaracijos pildymą pirkimo PVM perkeliate į 30 eilutę, o apskaitoje darote įrašus:
D Mokėtinas PVM
K Pirkimo PVM
bei
D Pardavimo PVM
K Mokėtinas PVM.
Gautas Mokėtino PVM sąskaitoje likutis (debetinis arba kreditinis) parodys, ar reikia mokėti PVM, ar gavote jo permoką.
Čia aišku pats paprasčiausias, tačiau nelabai patyrusiam buhalteriui aiškiausias apskaitos variantas.

Na matyt ne toje temoje parašiau. Bet gal galite kas nors pažvelgti. O gal neaiškiai išdėsčiau?

[quote=Aleksiukas][/quote]
Jei įmonės registracija 07.01, tai datai ir pradėkite vesti duomenis. Ne pagal banko išrašo datas.
Tas 1.15 manau įtakos niekam neturi, todėl galite fiksuoti ir į pajamas, tik irgi 07 01 dienos data.

Sveiki, norėčiau paklausti dėl sąskaitų korespondavimo kai gauni iš anstolės išankstinę apmokėjimo sąskaitą faktūrą. Kokia būtų koresp.?

Niekur neregistruojate apskaitoje, tik apmokate.

o gali sužinoti kodėl nereikia?

tai apmokėjimą koresp. debetą nurašyti į sąnaudas?

Išankstinio apmokėjimo sąskaitos neregistruojamos.
Ką gi registruoti?
Tiesiog kai kurie tiekėjai apsidraudžia taip. Pirmiau sumokami pinigai, vėliau gaunate prekes, paslaugas. Todėl ir išrašoma išankstinio apmokėjimo sąskaita.

Sumokate pinigus:
D 2024x išankstiniai apmokėjimai
K 271/272

Nu jo išankstiniai ačiū rolf