Sąskaitų korespondencija

Gal čia geriau LIZINGO temoje išsiaiškinti

Laba diena,norėjau paklausti kaip "apiforminti"atsargų perteklių apskaitoje.Po inventorizacijos radome 20 vnt produkto.Tai ,kad tai yra apmokestinamos pajamos aš žinau.Bet kaip viska buhalteriškai sudėlioti?

Ačiukas

Pasidalint :)))
[quote:93140f6d4c]64. Atsargų likučiai įvertinami faktine įsigijimo verte arba pasigaminimo savikaina. Jeigu atsargos įtraukiamos į buhalterinę apskaitą periodiškai apskaitomų atsargų būdu, jos įvertinamos tos rūšies atsargų, įsigytų paskiausiai iki inventorizacijos pradžios, verte, joms nesudaromas sutikrinimo žiniaraštis.

65. Inventorizacijos komisija turi pareikalauti iš atsakingų asmenų raštiškų paaiškinimų dėl visų trūkumų ir pertekliaus, taip pat nuostolių, susijusių su skolų ieškinio senaties terminų praleidimu. Atsakingi asmenys turi pateikti paaiškinimus per inventorizacijos komisijos nustatytą terminą.

66. Remdamasi pateiktais paaiškinimais ir sutikrinimo žiniaraščiais, inventorizacijos komisija nustato aptiktų turto trūkumų, nuostolių ir gedimo, taip pat pertekliaus pobūdį ir rekomenduoja panaikinti inventorizacijos duomenų skirtumus.

Nustatytas turto perteklius užpajamuojamas. Turto trūkumas priskiriamas prie gautinų už turto trūkumus sumų (jeigu numatoma trūkumų sumas išieškoti) arba netekimų (jeigu trūkumų išieškoti neįmanoma).

Nustačiusi, kad nematerialusis ilgalaikis turtas, investicijos, vertybiniai popieriai, skolos neatitinka buhalterinės apskaitos duomenų, ir nustačiusi neatitikimo priežastis, inventorizacijos komisija pateikia pasiūlymus dėl neatitikimų panaikinimo.

67. Galutinį sprendimą dėl inventorizacijos rezultatų įrašymo į buhalterinę apskaitą priima įmonės vadovas.[/quote] www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
D atsargos
K pajamos

Labas vakaras,
Labai reikia pagalbos, pirmą kartą susiduriu su tokiu išmokėjimu.
Situacija tokia: turiu priskaičiuoti dienpinigių 260,- Lt, iš jų apmokestinti 60,- Lt
GPM neapsimokestina, nes kartu su DU sudaro tik 460,- Lt (taikomas 470)
Niekaip nesusidėlioju korespondencijų:
D 6118 260 (dienpinigių sąnaudos)
D 6114 18,59 (soc. draudimo sąnaudos 30,98)
D 6114 0,06 (GF sąnaudos)
K 2435 254,60 (atskaitingas asmuo)
K 4463 5,40 (soc. draudimas 9)
K 4463 18,59 (soc. draudimas 30,98)
K 4464 0,06 (mokėtinas GF)
negerai įkeliu soc. draudimo 9% į D 6118, o gal ir viskas netaip

O jūs juos įrašykite į atlyginimo priskaičiavimo žiniaraštį atskirą stulpelį/grafą - "apmokestinami dienpinigiai".
Ir skaičiuokite, koresponduokite, tarsi tai būtų paprastas DU.
Ir išmokėkite drauge su DU.
Ir deklaruosite, kaip DU.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10000...

Loreta13, labai ačiū, taip ir padarysiu. Nereiks galvos sukti :)

Ačiū,Loreta.Pasidalinčiau(jei turėčiau) tuo perteklium su Jumis:)

Labas rytas!
Ieškojau atsakymo pajamų temoje, bet neradau sau tinkamo, gal būt šitoje temoje man galėsite padėti
2008 m. ind. įmonė 06 mėnesį pardavę prekę
D 271 pinigai
K 4484 pardavimo PVM
K 5001 pajamos

nurašėme prekę nuo sandėlio
D 6000 parduotų prekių savikaina
K 2014 prekes

O kaip metų gale sutvarkyti 5 klasę (pajamų kl.)? Ją uždarome taip pat kaip ir 6 sąnaudų klasę?

Žinoma :))
Juk pelną tai norėtumėte sužinot

Loreta13, mes uždarome 5 klasę taip:

D 5001 pajamos
K 390 suvestinė sąskaita

po to
D 390 suvestinė sąskaita
K 341 ataskaitinių metų pelnas/nuostoliai

Paimkite bent kartą kokį vadovėlį....nes jau sąskaitų uždarymas, tai kiekviename iš jų yra.
Ir variacijomis visokiomis.
Aš, tarkime, uždarinėju kitaip :))
D 50X
D 52X
D 53X
...........
- visos iš eilės pajamų sąskaitos su jose susikaupusiais likučiais
K 60X
K 610X
K 611X
K 62X
K 63X
K 65
..........
- visos iš eilės pajamų sąskaitos su jose susikaupusiais likučiais
Ir tada žiūrau, ko gi man čia "trūksta" :)) debeto, ar kredito
sąskaita bus ta pati 341X, tik likutis gali būt tiek D (nuostolis), tiek ir K (pelnas)

Dėkojų Loreta13 už patarimus! Pabandysiu taip padaryti!

[quote:2f76cd599c]Paimkite bent kartą kokį vadovėlį....nes jau sąskaitų uždarymas, tai kiekviename iš jų yra.
Ir variacijomis visokiomis. [/quote]

o dėl vadovėlio, tai jeigu toki turėčiau, tikrai pavartyčiau toks jau iš manes buhalteris... kai lankiau buhalterines apskaitos kursus, gavusi tą medžiagą visą pervarčiau, bet man rūpimo atsakymo neradau...
O kadangi tvarkau savo ind. įmonę, maniau tų kursų tikrai pakaks sutvarkyt savo buhalteriją... ir dokumentų nedaug.. ir operacijų nedaug...

tikiu, Loreta13, kad jums jau atsibodo atsakinėti į tokius "kvailokus" klausimus, bet mums tai didėlė laimė, kad turime pas ką paklausti ir kai mums atsako

dar kart dėkuj

Paslaugos pardavėjai mums išrašė PVM SF. Nesilaikydami savo sąlygų liko mums skolingi. Ir atsiuntė kreditinę sąskaitą ir pervedė į banko sąskaitą 59 Lt.
Kai išrašė mums sąskaitą tai viskas aišku
D 61
K443

O kokia sąskaitų korespondencija kai atsiuntė sąskaitą ir pervedė pinigus į mūsų sąskaitą? Labai labai dėkinga.

na tai priešinga korespondencija prieš tai buvusiai
D 443
K 61

o kai gaunate apmokėjimą
D 27
K 443

susipainiojau isanskto uz du men sumoketa nuoma, kokia butu korespondencija?

D Išankstiniai apmokėjimai tiekėjams
K Bankas arba kasa

Paprastai naudojama būsimų laikotarpių sąnaudų sąskaita.

Sveiki,gal kam teko susidurti su tokia situacija:

Pirkom prekes iš bankrutuojančios įmonės,kur ant jų sąskaitos parašyta,kad mes prisiimam atsakomybę sumokėti PVM.

Įvedu normaliai pirkimą D 20140 100
D 2431 10
K 4431 110

Kaip tą 2431 paversti 4484?

Ačiū

tiekejui skola registruojate - suma be PVM,
kadangi Jus uz tiekeja turite sumoketi PVM tiesiai i biudzeta,

Na bandžiau ir taip,bet kaip paskui tą pirkimo PVM padaryti mokėtiną?

Ačiū