Sąskaitų korespondencija

O aš manyčiau, kad ir buhalteriams reikia optimizuoti savo darbo laiko sąnaudas
Nebūtina mažoje įmonėje išpūsti visko, reikėtų žiūrėti ko nori savininkai - kartais jiems visai nesvarbu, kaip ir kas, svarbu , kad teisingai paskaičiuoti ir sumokėti mokesčiai.
Tai visų pirma reikėtų savininkų pasiteirauti, ko jie norėtų iš tos buhalterijos, o tik paskui kurti apskaitos politika

Paprasčiau, nereiškia prasčiau, tik mažiau informacijos. O išsiplėtus mažoje įmonėje, kai atsargų nedaug ir visos ant akių, paskui klaidžiojama tarp bereikalingų skaičių.
Aš supaprastinčiau tą apskaitą

Padėkit labai prašau susigaudyti...
Tvarkau apskaitą įmonei, kuri ir nuomoja ir parduoda progines sukneles. Niekaip nesugalvoju kaip logiskiau būtų registruoti tas prekes...
Viena vertus, VMI aiskino, kad galima jas traukti kaip IT ir nudėvėti per 4 metus. Tačiau šiuo atveju gaunasi nesamonė su tom suknelėm kurios yra parduodamos, arba tom, kurios tik kaba demonstracijoj ir nė kartą nėra išnuomotos. O kai savininkas perka sukneles tai nežino ji bus išnuomota ar parduota.
Kita vertus, galėčiau dėti visas į 2014 sąskaitą, tačiau šiuo atveju kaip amortizuoti tas sukneles, kurias nuomoja, juk jos ne amžinos - vienai mažini, kitai didini tai per kažkiek laiko susidėvi...

Na ir kodėl, gi
Nejau sunkiau parduot IT, nei atsargas
Juk ne rankomis nusidėvėjimą skaičiuot...
Skaičiuokite sau sėkmingai, vis įmonei daugiau sąnaudų.
O kai parduosite, tai ir parduosite kaip parduodame eilinį IT.
Ir ekspozicijoje esamčioms, skaičiuočiau.
Nusidėvės, sudulkės, pagels - nurašysite sėkmingai.

Turbūt visa bėda ir yra, kad per šį nudėvėjimą įmonė tampa labai nuostolinga...O savininkai nori, kad kuo mažesnės sąnaudos gautųsi...nes nors ir pirmi veiklos metai, bet kai nuotolis yra 5x didesnis ne įstatinis kapitalas tai jau bėda....

Tuomet lieka, kaip prekės skirtos perparduoti.
Tuomet pajamas už nuomą registruosite 5001 sąskaitoje, išlaidas skalbimui, valymui, taisymui - 6001 - kažkiek matysis paslaugos savikaina, nors į ją nepaklius nei kiek pačios suknelės įsigijimo savikainos.
Pardavimus 5000, savikainą 6000.
Tik visa tai apsirašykite kokiame nors dokumente.
Kad savininkai nesugalvotų per dažnai keist apskaitos politikos.
Hmm...taps problematiška nurašyt "susidėvėjusią" suknelę.
Teks kam nors ją "parduot" :))

Sveiki.
Norėjau paklausti, kokia bus korespondensija išrašius pirkėjui sąskaitą "kompensacija už kurą":
D-2411
K-???

Atkreiptinas dėmesys - PM.
Per daug susimažinę sąnaudas, mokėsite pelno mokestį.
Aš tikriausiai pasvarstyčiau variantą apie tai, kad dalis suknelių eina kaip ilgalaikis turtas, kita dalis kaip prekės skirtos perparduoti.

Laba diena. Įmonė išrašo gyventojams sąskaitas (ne PVM sąskaitas faktūras) už šiukšlių išvežimą, teritorijos priežiūrą ir pan. Kokios korespondecijos, jei sąskaitoje nurodytos kainos nurodytos be PVM, mokėtina pirkėjo skola t.p. be PVM, o apskaitoje buvo registruojama taip:
D 2411 Pirkėjai (viso suma)
K 6 klasė ( be PVM)
K 6 klasė (be PVM)
K 6 klasė (be PVM)
K 5 klasė ( be PVM)
K 4484 ????? (Kur dėti tą sumą, kur pagal yprastą sąskaitą K 4484, o šiuo atveju nėra PVM, bet tą sumą kažkur reikia padėti?)

K Kuro sąnaudos. Kitaip tariant, jei jums kompensuoja jūsų turėtas kuro sąnaudas, tai gaunant kompensaciją, jas reikia mažinti.

1. Ar įmonė, išrašanti tas sąskaitas, yra PVM mokėtoja?
2. Kokią sumą norite registruoti K 4484, jei viskas išrašyta be PVM? Nulį?

[quote:a5c94c2548]Rainis 2009-12-08 12:15

mamabamba rašė:
Laba diena. Įmonė išrašo gyventojams sąskaitas (ne PVM sąskaitas faktūras) už šiukšlių išvežimą, teritorijos priežiūrą ir pan. Kokios korespondecijos, jei sąskaitoje nurodytos kainos nurodytos be PVM, mokėtina pirkėjo skola t.p. be PVM, o apskaitoje buvo registruojama taip:
D 2411 Pirkėjai (viso suma)
K 6 klasė ( be PVM)
K 6 klasė (be PVM)
K 6 klasė (be PVM)
K 5 klasė ( be PVM)
K 4484 ????? (Kur dėti tą sumą, kur pagal yprastą sąskaitą K 4484, o šiuo atveju nėra PVM, bet tą sumą kažkur reikia padėti?)
1. Ar įmonė, išrašanti tas sąskaitas, yra PVM mokėtoja?
2. Kokią sumą norite registruoti K 4484, jei viskas išrašyta be PVM? Nulį? [/quote]
Įmonė, išrašanti sąskaitas yra PVM mokėtoja. Perėmiau buhalteriją ir neturiu ko paklausti, ieškau atsakymų.... Iš žiniaraščių supratau tik tiek, kad debetavo pirkėjų skolas ir kreditavo įvairios 6 klasės sąskaitas (mažino sąnaudas) bei kreditavo 5 klasę (konkrečiai už administravimą). Viso sumos apskaitoje buvo nurodytos išminusavus PVM - ne taip, kaip nurodyta sąskaitoje. Ir lieka PVM skirtumas, kurio sąskaitoje neišskirta, bet apskaitoje kažkur tą sumą padėjo. Net nežinau kur.... Kaip sužinot, kur padėjo????

Mielas ar miela Raini, pabaret, pabaret mane, bet i klausima neatsaket, tai kaip as mokysiuos tuo mazos imones pavyzdziu jei tamsta nieko nepadedat? Apskaita visada galima isplesti iki begalybes ir net su maza imone sedet visa darbo diena penkias dienas per savaite, bet man svarbu, kad mano apskaita tenkintu butinus VMI ir Sodros reikalavimus. Be to, imoneje dirba vienas vienintelis zmogus, kuris ir pats savo atsargas mato nuolat akyse, del to nieko kontroliuoti nereikia. Todel ir klausiu kaip cia viska paprasciau padaryti.

Giesmele, vaikeli, tai tu mums pirmiausia pasakyk ar ta įmonė, kuri išrašo s.f. yra PVM mokėtoja, ar ne, nes, nepyk , šitą dalyką jau tu turi žinoti. Ir kitas pamąstymas-kodėl ta įmonė gyventojams išrašo tokias sąskaitas, nes dabar niekas neaišku-ar ji gautas paslaugas perparduoda, ar kų Taigi, reikia truputį aiškumo

[quote=mamabamba][/quote]
Įmonė, esanti PVM mokėtoja, negali išrašinėti sąskaitų faktūrų. Ji gali išrašinėti tik PVM s/f. Jei išrašo jas be PVM, tai turi nurodyti, kokiu PVMĮ straipsniu taip daro, tai yra, kodėl tų išrašomų sumų neapmokestina PVM. Štai čia aš ir matau pagrindinę problemą, o kur jau ten ką debetuoti/kredituoti, tai jūs ir pati žinote.
Ir nesugalvočiau nieko kito jums patarti, tik susisiekti su tais, kurie tvarkė apskaitą iki jūsų, išsiaiškinti, kodėl jie taip darė, ir taisyti praėjusio laikotarpio klaidas.

[quote=giesmele][/quote]

Giesmele, pirmiausiai man krito į akį tai, kad Tu neklausi, kaip apskaičiuoti tą darbų savikainą, o kaip pasilengvinti darbą, nes nėra programos, nenori gaišti daug laiko. Todėl ir pabariau, nes toks požiūris į darbą yra klaidingas ir net žalingas visų pirma pačiam darbuotojui.
Jei tas visas įrėminimui pirktas medžiagas iš karto nurašysite į sąnaudas, bus tikrai blogai, bet koks patikrinimas tokių nurašymų, kaip sąnaudų, mažinančių apmokestinamą pelną, nepripažins. Todėl pirmiausiai nusistatykite kriterijus, pagal kuriuos tas medžiagas galite nurašyti, taip pat nurašymo normas. Man atrodo, kad čia gal labiausiai tiktų ilginis metras (taip apskaičiuokite rėmelio ilgį). Nustatant sunaudojimo normas ilgio metrui, atsižvelkite į visokius nupjaustymus, atliekas.
Šlifavimo paslaugas, kurias perkate iš kitų, galite iš karto nurašyti į to mėnesio sąnaudas.
Paruošiamasi darbas iš pradžių užims gal ir nemažai laiko, bet paskui dirbti bus visiškai lengva. Pasidarius Excel'yje šablonus, medžiagų nurašymas užims jums kokią valandą, tačiau viskas bus tvarkinga ir teisinga.

Labas vakaras. Noriu pasitikslinti (nes esu dar labai zalia buhaltere). Banko israse matau kad bankas nurase 20 Lt uz cekiu knygeles isdavima.
1)S-tu korespondencija butu tokia
D 6118 im. bendrosios sanaudos K 271 atsisk. s-ta 20,00 ?
2) Ir dar sumoketa grynais uz antspauda ir vizitines kort. Israsyta S.F. Mano im. ne PVM moketojas. O S.F. suma su PVM (117,20 + 24,62=141,82) Korespodencija: D 6118 117,20
D 6123 24,62 K 272 141,82. Ar teisingai taip? Aciu

Viską teisingai parašėte. Pasitikėkite savimi, nes klaidų darant įrašus nėra

Aciu labai Regvita uz pagalba ir palaikyma.

Noriu patikslinti
Savininke paima pinigus savo reikmems 10 000.00 lt
Klausimas
D 340 (?)
K 272 Kasa

Taip tai bus 3 kl. sąskaita, jei tai nebus iš pelno imami pinigai tuomet sukurkite kitą sąskaitą.