Rainis
15064
#1009311 2011-12-01 15:41 Rainis

Domingo rašė:


Paskaiciuoto moketino i biudzeto PVM korespondecija:
D 612... Veiklos mokesciu sanaudos
K 448... Moketinas i biudzeta PVM

Kai darau mokejima is banko

D 448... Moketinas i biudzeta PVM
K 27... Bankas
?


Na kad gal ne...
Pildote PVM deklaraciją: iš 2431 sąskaitos atkeliate viską į 4484 sąskaitą, ir gaunate, tikiuosi, kreditinį likutį, kurį ir reikia sumokėti.
Nežinau jūsų sąskaitų plano, aš rekomenduoju PVM registruoti bent 3 sąskaitas.
Bet kad PVM eitų į veiklos mokesčių sąnaudas? ir dar kredituojant 448 sąskaitą? kažkas visai naujo...

Domingo
221
#1009327 2011-12-01 16:03 Domingo

Rainis rašė:



Domingo rašė:


Paskaiciuoto moketino i biudzeto PVM korespondecija:
D 612... Veiklos mokesciu sanaudos
K 448... Moketinas i biudzeta PVM

Kai darau mokejima is banko

D 448... Moketinas i biudzeta PVM
K 27... Bankas
?


Na kad gal ne...
Pildote PVM deklaraciją: iš 2431 sąskaitos atkeliate viską į 4484 sąskaitą, ir gaunate, tikiuosi, kreditinį likutį, kurį ir reikia sumokėti.
Nežinau jūsų sąskaitų plano, aš rekomenduoju PVM registruoti bent 3 sąskaitas.
Bet kad PVM eitų į veiklos mokesčių sąnaudas? ir dar kredituojant 448 sąskaitą? kažkas visai naujo...



mhm smile smile smile numirsiu tuoj is gedos, bet taip jau yra kai savininkai patys tvarkosi buhalterija smile dabar supratau, dekoju sirdingai, viskas gavosi.
PVM registruojam daugiau negu per 3 saskaitas.
244 Biudžeto skola dėl PVM
2441 Pirkimo ir importo PVM
24411 Atskaitomas pirkimo PVM
24412 Neatskaitomas pirkimo PVM
24413 Importo PVM
2442 Grąžintinas iš biudžeto PVM
2443 Avansu sumokėtas PVM
4484 Mokėtinas PVM
44840 Mokėtinas į biudžetą PVM
44841 Prekių tiekimo, paslaugų teikimo pardavimo PVM
448411 Įprastinių prekių tiekimų, paslaugų teikimų
448412 Gautų avansų
448413 Apskaičiuotas pagal PVMĮ 95 ir 96 straipsnius
44842 Iš kitų ES valstybių narių įsigytų prekių pardavimo PVM
44845 Mokėtinas į biudžetą importo PVM

ddddaiva
1420
#1009346 2011-12-01 16:41 ddddaiva
Sveiki,
Buvo padetas terminuotasis indelis banke. Suejus laikotarpiui bankas ismokejo palūkanas. Sakykite kokios korespondencijos turi buti?

egluteeeeee
585
#1009356 2011-12-01 16:53 egluteeeeee
D271
K536

ddddaiva
1420
#1009363 2011-12-01 17:02 ddddaiva
O tos gautos palūkanos apsimokestina pelno mokesciu?

liepsnike
77
#1009374 2011-12-01 17:43 liepsnike
Sveiki,

pas mane yra tokia situacija. Yra sudaryta sutartis su Perlu, kad klientai per jų terminalus galėtų susimokėti už paslaugas. Perlas už kiekvieną įmoką nusiskaičiuoja 0,20 Lt. Todėl į banko sąskaitą, suma pareina 20 ct mažesnė, negu išrašyta sąskaitoje klientui. Perlas sąskaitą išrašo mėnesio gale.
Ar teisingai galvoju dėl sąskaitų korespondencijų?:
1) D 2411 - 36 Lt;
K 5002 - 35,80 Lt;
K 61199 - 0,20 Lt.

2) D 61199 - 0,20 Lt;
K 2411 - 0,20 Lt.

3) D 27111 - 35,80 Lt;
K 2411 - 35,80 Lt.

Jei ne, gal galėtumėt pataisyti?

Iš anksto ačiū už pagalbą!

Rainis
15064
#1009380 2011-12-01 17:53 Rainis

ddddaiva rašė:


O tos gautos palūkanos apsimokestina pelno mokesciu?


Pelno mokesčio įstatymo 12 str. tarp neapmokestinamų pajamų tokių įrašyta nėra, taigi - apmokestinamos.

igorvorobjov
414
#1009441 2011-12-01 23:49 igorvorobjov redaguota: 2011-12-01 23-56

liepsnike rašė:


Sveiki,

pas mane yra tokia situacija. Yra sudaryta sutartis su Perlu, kad klientai per jų terminalus galėtų susimokėti už paslaugas. Perlas už kiekvieną įmoką nusiskaičiuoja 0,20 Lt. Todėl į banko sąskaitą, suma pareina 20 ct mažesnė, negu išrašyta sąskaitoje klientui. Perlas sąskaitą išrašo mėnesio gale.
Ar teisingai galvoju dėl sąskaitų korespondencijų?:
1) D 2411 - 36 Lt;
K 5002 - 35,80 Lt;
K 61199 - 0,20 Lt.

2) D 61199 - 0,20 Lt;
K 2411 - 0,20 Lt.

3) D 27111 - 35,80 Lt;
K 2411 - 35,80 Lt.

Jei ne, gal galėtumėt pataisyti?

Iš anksto ačiū už pagalbą!



Pajamos bet kokiu atveju bus 36 Lt, o ne 35,80Lt.
D2411 - 36 Lt
K5002 - 36 Lt

Gavus pinigus
D27111 - 35,80 Lt
D2021 - 0,2 Lt
K2411 - 36 Lt

Gavus sąskaitą mėnesio gale
D61199 - XXLt
K443 - XXLt
Ir užskaita
D443 - XXLt
K2021 - XXLt
Nors tuos 20 ct galima būtų krauti ir iš karto į sąnaudas kartu su pinigų gavimu kaip tai daroma su banko sąnaudom už pavedimus.
O tai Perlas po kiekvienos įmokos daro pavedimą Jums? Ar kaupia kažkokią sumą ir tik po to perveda?

liepsnike
77
#1009486 2011-12-02 09:52 liepsnike
Perlas pavedimus daro kiekvieną dieną, kiek įmokų surenka per 1 dieną (būna ir po 10 įmokų per dieną, o kartais gali būti ir viena, vistiek pavedimą daro už vieną dieną), tiek praveda, o sąskaitą išrašo tik mėnesio pabaigoje.

Ritacka
963
#1009685 2011-12-02 14:56 Ritacka
Sveiki, turiu tokią bėdą:
Mūsų įmonė atlieka tarpininkavimo paslaugas ir turi sutartį su draudimo bendrove. Jei žmogelis padaro avariją apsidraudęs toje bendrovėje ir jo mašiniuką nutempia kokia nors transporto įmonė, tada ta įmonė mums išrašo PVM s/f už paslaugą. Tik bėda tame, kad mes sumokame tik dalį tos sąskaitos. Pvz., gavome sąsk. 1000 lt + 210 PVM, viso 1210 Lt. Draudimas mums sumoka sumą iš sąskaitos atėmus 500 Lt, tai būtų 710Lt, kuriuos mes sumokame tai transporto įmonei už nutempimą, o 500 Lt tas žmogelis, kuris patyrė avariją. Visas fintusas tame, kaip man prisiskaityti tą sąskaitą:
D 6 kl. 1000,00 Lt
D 24310 210,00 Lt
K 443 710,00 Lt
(K ??? 500,00 Lt)
Mes juk skolingi liekame tik tuos 710 Lt, kaip parodyti tą trečią asmenį smile smile smile

Apeidamas visus grėblius, prarandi neįkainojamą patirtį.


Ritacka
963
#1009716 2011-12-02 15:44 Ritacka
Ar rašyti buh.pažymą, prisidėti KPO kopiją, kad tas žmogelis sumokėjo tai transporto įmonei ir sąskaitą priskaityti taip:
D 6 kl. 586,78
D 24310 123,22
K 443 710,00

O gal tuos 500 Lt rodyti kaip Pagautę? Gal kas turėjote panašią situaciją? smile

Apeidamas visus grėblius, prarandi neįkainojamą patirtį.


Rainis
15064
#1009721 2011-12-02 15:56 Rainis

Ritacka rašė:


Sveiki, turiu tokią bėdą:
Mūsų įmonė atlieka tarpininkavimo paslaugas ir turi sutartį su draudimo bendrove. Jei žmogelis padaro avariją apsidraudęs toje bendrovėje ir jo mašiniuką nutempia kokia nors transporto įmonė, tada ta įmonė mums išrašo PVM s/f už paslaugą. Tik bėda tame, kad mes sumokame tik dalį tos sąskaitos. Pvz., gavome sąsk. 1000 lt + 210 PVM, viso 1210 Lt. Draudimas mums sumoka sumą iš sąskaitos atėmus 500 Lt, tai būtų 710Lt, kuriuos mes sumokame tai transporto įmonei už nutempimą, o 500 Lt tas žmogelis, kuris patyrė avariją. Visas fintusas tame, kaip man prisiskaityti tą sąskaitą:
D 6 kl. 1000,00 Lt
D 24310 210,00 Lt
K 443 710,00 Lt
(K ??? 500,00 Lt)
Mes juk skolingi liekame tik tuos 710 Lt, kaip parodyti tą trečią asmenį smile smile smile


Yra truputį ne taip.
Jūs gavote sąskaitą - tai jūsų skola, todėl registruojate paprastai:
D 6 kl. 1000 Lt
D 2431 210 Lt
K 443 1210 Lt.
Ją jūs apmokate 710 Lt, liekate skolingi 500 Lt.
Tada gaunate iš draudimo 710 Lt:
D 271 710 Lt
K 505 Neapmokestinamos pajamos 710 Lt.
Su paslaugos tiekėju, tiesiogiai kuriam apmoka žmogus, sudarote užskaitymo aktą:
D 443 500 Lt
K 522 500 Lt.
O ar tie 500 Lt yra apmokestinamos pajamos, ar ne, tai reikia nagrinėti sutartis. Bet greičiausiai apmokestinamos.
Be to, 710 Lt iš sąnaudų yra neleidžiami atskaitymai.

Ritacka
963
#1009726 2011-12-02 16:02 Ritacka
Ačiū, Raini. Tokį sprendimo būdą irgi turėjau omeny, tik kažkaip painiai viskas atrodė. :)

Apeidamas visus grėblius, prarandi neįkainojamą patirtį.


liepsnike
77
#1009883 2011-12-03 21:24 liepsnike

liepsnike rašė:


Sveiki,

pas mane yra tokia situacija. Yra sudaryta sutartis su Perlu, kad klientai per jų terminalus galėtų susimokėti už paslaugas. Perlas už kiekvieną įmoką nusiskaičiuoja 0,20 Lt. Todėl į banko sąskaitą, suma pareina 20 ct mažesnė, negu išrašyta sąskaitoje klientui. Perlas sąskaitą išrašo mėnesio gale.
Ar teisingai galvoju dėl sąskaitų korespondencijų?:
1) D 2411 - 36 Lt;
K 5002 - 35,80 Lt;
K 61199 - 0,20 Lt.

2) D 61199 - 0,20 Lt;
K 2411 - 0,20 Lt.

3) D 27111 - 35,80 Lt;
K 2411 - 35,80 Lt.

Jei ne, gal galėtumėt pataisyti?

Iš anksto ačiū už pagalbą!




P.S. Perlas praveda įmokas kiekvieną dieną.

Gal dar kas galėtų patarti?

liepsnike
77
#1010254 2011-12-06 09:45 liepsnike
Gal galite kas padėti? smile

amadina22
19802
#1010281 2011-12-06 10:48 amadina22
D 2411 36 Lt
K 5 36 Lt


D27 35,80 Lt
D 611X 0,20 Lt
K 2411 36 Lt

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

liepsnike
77
#1010313 2011-12-06 11:47 liepsnike
Ačiū amadina22 už atsakymą, bet dar vienas klausimėlis iškilo smile O kokią sąskaitų korespondenciją turėsiu daryt, kai mėnesio gale gausiu sąskaitą iš Perlo XX Lt sumai? smile

amadina22
19802
#1010320 2011-12-06 12:02 amadina22

igorvorobjov rašė:



liepsnike rašė:


Sveiki,

pas mane yra tokia situacija. Yra sudaryta sutartis su Perlu, kad klientai per jų terminalus galėtų susimokėti už paslaugas. Perlas už kiekvieną įmoką nusiskaičiuoja 0,20 Lt. Todėl į banko sąskaitą, suma pareina 20 ct mažesnė, negu išrašyta sąskaitoje klientui. Perlas sąskaitą išrašo mėnesio gale.
Ar teisingai galvoju dėl sąskaitų korespondencijų?:
1) D 2411 - 36 Lt;
K 5002 - 35,80 Lt;
K 61199 - 0,20 Lt.

2) D 61199 - 0,20 Lt;
K 2411 - 0,20 Lt.

3) D 27111 - 35,80 Lt;
K 2411 - 35,80 Lt.

Jei ne, gal galėtumėt pataisyti?

Iš anksto ačiū už pagalbą!



Pajamos bet kokiu atveju bus 36 Lt, o ne 35,80Lt.
D2411 - 36 Lt
K5002 - 36 Lt

Gavus pinigus
D27111 - 35,80 Lt
D2021 - 0,2 Lt
K2411 - 36 Lt

Gavus sąskaitą mėnesio gale
D61199 - XXLt
K443 - XXLt
Ir užskaita
D443 - XXLt
K2021 - XXLt
Nors tuos 20 ct galima būtų krauti ir iš karto į sąnaudas kartu su pinigų gavimu kaip tai daroma su banko sąnaudom už pavedimus.
O tai Perlas po kiekvienos įmokos daro pavedimą Jums? Ar kaupia kažkokią sumą ir tik po to perveda?



Tai galite daryti kaip čia patarė igorvorobjov.


Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

liepsnike
77
#1010321 2011-12-06 12:09 liepsnike
Suprantu, bet man kazkaip nepatinka su isankstiniais apmokėjimais tiekėjams 2021 sąskaita, norėčiau iš karto dėti į sąnaudas, tik nebesugalvoju, kokia sąskaitų korespondencija turėtų būti mėnesio gale gavus sąskaitą iš perlo XX Lt sumai. smile

amadina22
19802
#1010325 2011-12-06 12:22 amadina22
Tada gal taip:

D 2411 36 Lt
K 5 36 Lt


D27 35,80 Lt
K 2411 35,80 Lt

Kai gaunate sąskaitą iš perlo
K 443 0,20
D 611X 0,20

D 443 0,20
K 2411 0,20


Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis