Ritacka rašė:
Sveiki, turiu tokią bėdą:
Mūsų įmonė atlieka tarpininkavimo paslaugas ir turi sutartį su draudimo bendrove. Jei žmogelis padaro avariją apsidraudęs toje bendrovėje ir jo mašiniuką nutempia kokia nors transporto įmonė, tada ta įmonė mums išrašo PVM s/f už paslaugą. Tik bėda tame, kad mes sumokame tik dalį tos sąskaitos. Pvz., gavome sąsk. 1000 lt + 210 PVM, viso 1210 Lt. Draudimas mums sumoka sumą iš sąskaitos atėmus 500 Lt, tai būtų 710Lt, kuriuos mes sumokame tai transporto įmonei už nutempimą, o 500 Lt tas žmogelis, kuris patyrė avariją. Visas fintusas tame, kaip man prisiskaityti tą sąskaitą:
D 6 kl. 1000,00 Lt
D 24310 210,00 Lt
K 443 710,00 Lt
(K ??? 500,00 Lt)
Mes juk skolingi liekame tik tuos 710 Lt, kaip parodyti tą trečią asmenį
Yra truputį ne taip.
Jūs gavote sąskaitą - tai jūsų skola, todėl registruojate paprastai:
D 6 kl. 1000 Lt
D 2431 210 Lt
K 443 1210 Lt.
Ją jūs apmokate 710 Lt, liekate skolingi 500 Lt.
Tada gaunate iš draudimo 710 Lt:
D 271 710 Lt
K 505 Neapmokestinamos pajamos 710 Lt.
Su paslaugos tiekėju, tiesiogiai kuriam apmoka žmogus, sudarote užskaitymo aktą:
D 443 500 Lt
K 522 500 Lt.
O ar tie 500 Lt yra apmokestinamos pajamos, ar ne, tai reikia nagrinėti sutartis. Bet greičiausiai apmokestinamos.
Be to, 710 Lt iš sąnaudų yra neleidžiami atskaitymai.