Sąskaitų korespondencija

Sveiki..

nesuprantu.. atostoginius už 01-02 mėn., bet ismoketus 12 mėn. programoje registruojame 01.31 ir atitinkamai 02.28 ar gruodzio 31 d. ?

ir taip pat sodra, gpm?

Sodros mokesčius deklaruojame ir mokame pagal priskaičiavimą, kiekvieno mėnesio atostoginiai deklaruojami prie to mėnesio už kurį mokama, o GPM VMI mokame ir deklaruojame pagal išmokėjimo faktą.

Išmokėjote atostoginius gruodžio mėnesį, apskaitoje:
D 4 kl Mokėtini atlyginimai
K 27 Pinigai.
Taip pat gruodžio mėnesį turėjote pervesti ir GPM nuo atostoginių:
D 4 kl Mokėtinas GPM
K 27 Pinigai.
Ir deklaruojate FR0572 už gruodžio mėnesį (iki 01.15).
O priskaičiavimai prie atitinkamų mėnesių - sausio, vasario.

Taip, viską taip ir darau, tik dėl priskaičiavimų, pasitikslinsiu - 2011.12.31 apskaitoje priskaičiuota už 12 mėn. ir 2011.12.31 nuo gruodžio mėn. priskaičiuota sodra, GPM.

2012.01.31 apskaitoje priskaičiuota 01 mėn. atostoginiai ir nuo jų priskaičiuota sodra, GPM, 2012.02.28 apskaitoje priskaičiuota 02 mėn. atostoginiai ir nuo jų priskaičiuota sodra, GPM.

Kadangi dirbu buhalterinį darbą palyginus neseniai, tai pasižiūrėjusi buvusios buhalterės vestą apskaitą, supratau, kad ji vedė priskaičiuota iš viso DU kartu su atostoginiais, nesvarbu už kurį mėnesį jie priskaičiuoti, pvz., 2011.12.31 priskaičiuota 12 mėn. atlyginimas, 01 mėn., 02 mėn. atostoginiai ir veda viską 2011.12.31 data. Tuomet sodra prie atitinkamų mėnesių - 12 mėn., 01 mėn., 02 mėn., o GPM priskaičiuota vėl bendras 12 mėn., 01 mėn., 02 mėn. 2011.12.31 data.

Ar taip būtų teisinga? Noriu išsiaiškinti, nes atostoginiai dideli ir yra skirtumas, 2011 m. DU sąnaudos bus ar į 2012 m. nukeliaus.

Tik dėl GPM pasitikslinsiu, visa kita supratau, labai AČIŪ!

GPM, priskaičiuotą nuo 12 mėn. DU, 01 mėn., 02 mėn. atostoginių registruosime 2011.12.31, GPM skirstyti mėnesiams nereikia. Sąnaudos tą mėnesį, kurį išmokėjome.

Na Luka Paciolis apie atostoginių sąnaudas pilną bredą išdėstė.
O GPM atsiranda tada, kai išmokamos išmokos, o ne priskaičiuojamos.

"Priskaičiuotas DU bei atostoginiai sąnaudomis yra priskiriami tame mėnesyje, kad jie uždirbami", tai reiškia, kad kiekvieną mėn. reikia pasiskaičiuoti uždirbtus atostoginius (pvz. 28/12*0,7 d.d.) ir juos traukti į sąnaudas registruojant atostoginių bei SODROS mokesčių kaupimą.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?id=1000048666

Tai už 2010.12 mėn. priskaičiuotas išmokas, išmokėtas 2011.01 mėn., išskaičiuotas GPM bus 2011.01 mėn. GPM sąnaudos? O varge, o jeigu aš jas priskyriau 2010.12 mėn., tada kada priskaičiuota, ką tokiu atveju daryti?

O varge, kaip Jūs GPM sugebėjot sąnaudoms priskirt?

Šventinę dieną prižadu nebedirbti..

Nelabai su skaičiais čia sueina - administravimo išlaidos 60 Lt, o iš žmogaus prašote tik 230 Lt? Patikslinkite savo klausimą.
O šiaip korespondencijos tokios:
1. Sugavote žmogų ir reikalaujate iš jo 260 Lt (200 Lt bauda + 60 Lt administravimui)
D 2 kl Kitos gautinos sumos 260 Lt
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 160 Lt
K 5 kl Skolos išieškojimo pajamos 40 Lt
K 5 kl Pajamos iš skolos administravimo 60 Lt.
2. Kai žmogelis sumoka:
D 27 Pinigai 260 Lt
K 2 kl Kitos gautinos sumos 260 Lt.
3. Pervedate užsieniui:
D 4 kl Kitos mokėtinos sumos
K 2 kl Pinigai.

[/quote]

taip, pasirodo suklydau rašydama administravimo išlaidas - 30 lt šios išlaidos šiame pavyzdyje.
Kaip suprantu turėčiau būtinai užregistruoti pretenziją, tada registruojamos ir mūsų pajamos?
O nebūtų galima neregistruoti pretenzijų, o tiesiog tuo metu, kai asmuo mums perveda, padaryti sąskaitų korespoindencija:
1.
D 27 Pinigai 230 lt
K 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 230 lt.

2.
o tada jau išrašant sąskaitą užsienio partneriui registruoti pajamas:
D 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 70 lt
K 5 klasė Skolos išieškijimo pajamos (sėkmės mokestis)40 lt
K 5 klasė pajamos iš skolos administravimo 30 lt.

3. Kai pervedama užsienio partneriui:
D 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 160 lt
K 27 Pinigai 160 lt.

Ar nelogiška tokia korespondencija?

Kaip apskaitoje pataisyti tokį dalyką? Apskaitoje stovi mūsų skola tiekėjams, 200 litų. Derinant skolas paaiškėjo kad pas tiekėjus tos skolos nėra, paanalizavus sąskaitų judėjimą radome kad buvo išrašyta jų kreditinė sąskaita 2009 metais, kuri pas mus į apskaitą neįtraukta todėl ir stovi apskaitoje ši suma. Kaip dabar ištaisyti? kokia korespondencija tą kreditinę įtraukti į apskaitą? ar tikslinti 2009 metus?

Trauk šiems metams, Gautina PVM sumažinsi, nieks tikrai neturėtu supykti, bent jau aš taip manau.

Bet sąnaudas irgi sumažinsiu šiais metais, o jos buvo įtrauktos 2009 metais

[/quote]

taip, pasirodo suklydau rašydama administravimo išlaidas - 30 lt šios išlaidos šiame pavyzdyje.
Kaip suprantu turėčiau būtinai užregistruoti pretenziją, tada registruojamos ir mūsų pajamos?
O nebūtų galima neregistruoti pretenzijų, o tiesiog tuo metu, kai asmuo mums perveda, padaryti sąskaitų korespoindencija:
1.
D 27 Pinigai 230 lt
K 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 230 lt.

2.
o tada jau išrašant sąskaitą užsienio partneriui registruoti pajamas:
D 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 70 lt
K 5 klasė Skolos išieškijimo pajamos (sėkmės mokestis)40 lt
K 5 klasė pajamos iš skolos administravimo 30 lt.

3. Kai pervedama užsienio partneriui:
D 4 klasė Kitos mokėtinos sumos užsienio partneriui 160 lt
K 27 Pinigai 160 lt.

Ar nelogiška tokia korespondencija?


[/quote]

gal kas patarsite?

Tai juk turi teisę sumažinti, nematau čia jokios problemos, tik deklaraciją PVM tikslink to laikotarpio, o į šių metų jos neįtrauki, taip manau.

Gal dar kas kokių minčių mesteltumėt?

Mes pirkėjams išrašėm sąskaitą už 250 litų, jie mums kai tiekėjai išrašė sąskaitą už 160 litų, likusius 90 litų apmokėjo grynais į kasą. Mėnesio pabaigai nei jie mums nei mes jiems nebeskolingi. Ar reikalingas čia skolų tarpusavio užskaitymo aktas?

nėra privalomas, bet tikrai rekomenduotinas. Kad poto nekiltų klausimų