rutkaaa
258
#1057735 2012-05-03 13:58 rutkaaa
Laba, prašau pagelbėti
situacija: įmonė nuomojasi is FA patalpas, moka ir deklaruoja GPM kas mėnesį ir nekilnojamo turto mokesti kas metus, tačiau įmonė pradėjo dalį patalpų pernuomoti kitam jurudiniam asmeniui, kaip teisingai atvaizduoti apskaitoje įmonės išnuomavimą, yra abejoniu:

1) išrašoma PVM sąskaitą faktūrą už patalpų nuomą, korespondencija:

D - 241* (pirkėjų skola)
K - 448* (pardavimo PVM) (gal čia PVM nereikia? nes patalpos iš FA)
K - 6110* (nuomos sąnaudas mažinam) ar 52 (kitos veiklos pajamos)

2) tas pats ir su nekilnojamojo turto mokesčiu:

D - 241* (pirkeju sklola)
K - 612* (mažnam NT mokesčio sąnaudas) ar 52 (kitos veiklos pajamos)

Rainis
15064
#1057737 2012-05-03 14:06 Rainis

rutkaaa rašė:


Laba, prašau pagelbėti
situacija: įmonė nuomojasi is FA patalpas, moka ir deklaruoja GPM kas mėnesį ir nekilnojamo turto mokesti kas metus, tačiau įmonė pradėjo dalį patalpų pernuomoti kitam jurudiniam asmeniui, kaip teisingai atvaizduoti apskaitoje įmonės išnuomavimą, yra abejoniu:

1) išrašoma PVM sąskaitą faktūrą už patalpų nuomą, korespondencija:

D - 241* (pirkėjų skola)
K - 448* (pardavimo PVM) (gal čia PVM nereikia? nes patalpos iš FA)
K - 6110* (nuomos sąnaudas mažinam) ar 52 (kitos veiklos pajamos)

2) tas pats ir su nekilnojamojo turto mokesčiu:

D - 241* (pirkeju sklola)
K - 612* (mažnam NT mokesčio sąnaudas) ar 52 (kitos veiklos pajamos)



Dėl 1) dalies - ilgalaikė patalpų nuoma PVM neapmokestinama, todėl jei tai vienintelės jūsų nuomos pajamos, galite rašyti sąskaitą be PVM.
2) gera.

rutkaaa
258
#1057747 2012-05-03 14:20 rutkaaa

Rainis rašė:


Dėl 1) dalies - ilgalaikė patalpų nuoma PVM neapmokestinama, todėl jei tai vienintelės jūsų nuomos pajamos, galite rašyti sąskaitą be PVM.
2) gera.




o čia konkrečiai nėra?? galima pasirinkt ar su PVM ar be PVM smile

Rainis
15064
#1057763 2012-05-03 14:54 Rainis

rutkaaa rašė:




o čia konkrečiai nėra?? galima pasirinkt ar su PVM ar be PVM smile


Konkrečiai PVMįstatymo 31 straipsnis.

rutkaaa
258
#1057774 2012-05-03 15:22 rutkaaa
AčIŪ :)

aristokrate
425
#1058115 2012-05-04 19:08 aristokrate redaguota: 2012-05-04 19-19
Įmonė nusipirko kitos įmonės akcijas.Ar tokia bus korespondencija:
D 160
K 443

Rainis
15064
#1058121 2012-05-04 20:49 Rainis

aristokrate rašė:


Įmonė nusipirko kitos įmonės akcijas.Ar tokia bus korespondencija:
D 160
K 443



Man labiau patinka K 4486 Kitos mokėtinos sumos.
Kaip tai akcijos ir tiekėjai nelabai žiūrisi...

vvirginija1
8526
#1058623 2012-05-07 16:01 vvirginija1
Įmonė tiekėjams apmoka išankstinius apmokėjimus, pvz per elektroninę parduotuvę, ant rytojaus gaunama saskaita. Viskas kaip ir gerai, dedu į išankstinius apmokėjimus ir po to sudengiu skolą. Tačiau dažnai būna neatitikimų, na išankstinio suma neatitinka su sąskaitos suma, nes kartais apmoka dalį skolos, dalį sumos kaip išankstinis lieka, ir po to vargstu kol atskiriu kur skola kur išankstinis. Dar kartais koks grąžinimas būna tai irgi apmokam mažiau. Kažin ar labai blogai būtų jei apmokėjimą rodyčiau ne kaip išankstinį o iškart debetuočiau tiekėjų skolą? na nereiktų vargti su tais sudengimais ir tais neatitikimais smile

Grožis-tai atviras rekomendacinis laiškas, iš anksto užkariaujantis širdį (A.Šopenhaueris)

Rochery
17
#1058675 2012-05-07 17:59 Rochery
Laba diena, labai reikia jūsų pagalbos.
Pagal paslaugų teikimo sutartį pernai metais buvo sumokėtas avansinis mokestis 500lt. Sutartis buvo nutraukta, avansas negrąžinamas. Kur dabar padėti tuos pinigėlius ir kaip panaikinti tiekėjo skolą?

Labai ačiū.

virgiuke
1307
#1058676 2012-05-07 18:03 virgiuke
Derinant skolas metų pabaigai buvo nustatyta kad į apskaitą neįtrauktos kelios sąskaitos už paslaugas, sąskaitos 2010 metų. Tai 2011m pabaigai aš jas įtraukiau į apskaitą, patikslinau 2010 metų to laikotarpio PVM deklaraciją ir PLN204 deklaraciją už 2010 metus. Bet man klausimukas, į kokią sanaudų saskaitą tokiu atveju 2011 metais reikėjo įtraukti tas išlaidas ir kaip jas parodyti 2011 metų PLN deklaracijoje?

Dalia29
12709
#1058685 2012-05-07 18:36 Dalia29

virgiuke rašė:


Derinant skolas metų pabaigai buvo nustatyta kad į apskaitą neįtrauktos kelios sąskaitos už paslaugas, sąskaitos 2010 metų. Tai 2011m pabaigai aš jas įtraukiau į apskaitą, patikslinau 2010 metų to laikotarpio PVM deklaraciją ir PLN204 deklaraciją už 2010 metus. Bet man klausimukas, į kokią sanaudų saskaitą tokiu atveju 2011 metais reikėjo įtraukti tas išlaidas ir kaip jas parodyti 2011 metų PLN deklaracijoje?


Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.

virgiuke
1307
#1058688 2012-05-07 19:11 virgiuke

Dalia29 rašė:


Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.

Ir 2011 metų PLN204A deklaracijoje tai bus normalūs neleidžiami atskaitymai?

zalyte
174
#1058690 2012-05-07 20:01 zalyte
Kažkur klausiau sudėtingiau, dabar paklausiu šitaip, nes niekas neatsakėt...
Kai keičiam apskaitos politiką, ir pakeičiam minimalią IT vertę į didesnę, ką daryti su turtu, kuris nebeatitinka šio kriterijaus? tarkim buvo minimali pripažinimo savikaina 500 Lt, nuspręsta keisti, todėl taisomi ir anie ir šie metai, vadinas tas turtas kuris nuo 500lt -1000 iškart nusirašo į sąnaudas ar iš IT tiesiog tampa tam kartui TT? smile smile

virgiuke
1307
#1058691 2012-05-07 20:03 virgiuke

virgiuke rašė:



Dalia29 rašė:


Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.

Ir 2011 metų PLN204A deklaracijoje tai bus normalūs neleidžiami atskaitymai?


Ir dar klausimukas prie to paties. Kita situacija:
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?

afanide
59
#1058820 2012-05-08 11:05 afanide
Sveiki,

Susipainiojau visai:) Kaip atvaizduoti korespondencijoj-yra darbu sutartis, taciau darbai dar nepriimti (nera priemimo akto), moketas tik avansas, tai as atvaizduoju tik isankstini mokejima tiekajams, o kaip koresponduoti sutarti, ar reikia deti i busimas sanaudas, ar pan, kadangi cia 2011 metu dokumentas, noriu teisingai sutvarkyti, labai dekui is anksto.

virgiuke
1307
#1058970 2012-05-08 15:09 virgiuke
Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?


virgiuke
1307
#1059046 2012-05-08 16:51 virgiuke

virgiuke rašė:


Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?



smile

Dalia29
12709
#1059149 2012-05-08 23:10 Dalia29

afanide rašė:


Sveiki,

Susipainiojau visai:) Kaip atvaizduoti korespondencijoj-yra darbu sutartis, taciau darbai dar nepriimti (nera priemimo akto), moketas tik avansas, tai as atvaizduoju tik isankstini mokejima tiekajams, o kaip koresponduoti sutarti, ar reikia deti i busimas sanaudas, ar pan, kadangi cia 2011 metu dokumentas, noriu teisingai sutvarkyti, labai dekui is anksto.


O tai kada realiai tie darbai bus atlikti?
Ir kodėl jūs norite apskaitoje užfiksuoti sutartį. Juk apskaitoje būsimų laikotarpių sąnaudos tai tie patys tik detalizuoti išankstiniai apmokėjimai.
Ar jūs ruošiatės prie išankstinių apmokėjimų dar kartą tą pačią sumą paversti kažkokiom mistinėm būsimų laikotarpių sąnaudom?
To visai nereikia.

Dalia29
12709
#1059150 2012-05-08 23:13 Dalia29

virgiuke rašė:



Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?



Virgiuke, pagal jūsų aprašytas situacijas suprantu, kad viską taisote perspektyviniu būdu, t.y. įrašai apskaitoje bus padaryti einamaisiais metais.
O pelno moekstis turi būti arba sumokėtas, arba atvirkščiai permokėtas tada, kada priklauso. Tai kadangi atkoreguosite mokesčius taip, kaip priklauso, vadinasi, šiais metais PLN204 tas sumas arba išimsite iš leidžiamų atskaitymų, arba iš apmokestinamųjų pajamų. Nereikia nei dvidubai apmokestinti, nei dvigubai sumažinti pelno mokesčio.

virgiuke
1307
#1059156 2012-05-08 23:35 virgiuke

Dalia29 rašė:


Virgiuke, pagal jūsų aprašytas situacijas suprantu, kad viską taisote perspektyviniu būdu, t.y. įrašai apskaitoje bus padaryti einamaisiais metais.
O pelno moekstis turi būti arba sumokėtas, arba atvirkščiai permokėtas tada, kada priklauso. Tai kadangi atkoreguosite mokesčius taip, kaip priklauso, vadinasi, šiais metais PLN204 tas sumas arba išimsite iš leidžiamų atskaitymų, arba iš apmokestinamųjų pajamų. Nereikia nei dvidubai apmokestinti, nei dvigubai sumažinti pelno mokesčio.


Bet man vat kas dar neaišku. Einamaisiais metais kai registruoju tas pajamas ankstesnių metų jas dėti į tą pačią einamųjų metų pajamų sąskaitą (o pildant metinę deklaraciją jas išimti?), ar visgi kokią atskirą susikurti?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis