Sąskaitų korespondencija

Dalia29 Dalia29 12620
2012-05-07 18:36 Dalia29

virgiuke rašė:
Derinant skolas metų pabaigai buvo nustatyta kad į apskaitą neįtrauktos kelios sąskaitos už paslaugas, sąskaitos 2010 metų. Tai 2011m pabaigai aš jas įtraukiau į apskaitą, patikslinau 2010 metų to laikotarpio PVM deklaraciją ir PLN204 deklaraciją už 2010 metus. Bet man klausimukas, į kokią sanaudų saskaitą tokiu atveju 2011 metais reikėjo įtraukti tas išlaidas ir kaip jas parodyti 2011 metų PLN deklaracijoje?

Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.
V
virgiuke 1307
2012-05-07 19:11 virgiuke

Dalia29 rašė:
Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.
Ir 2011 metų PLN204A deklaracijoje tai bus normalūs neleidžiami atskaitymai?
Z
zalyte 174
2012-05-07 20:01 zalyte
Kažkur klausiau sudėtingiau, dabar paklausiu šitaip, nes niekas neatsakėt...
Kai keičiam apskaitos politiką, ir pakeičiam minimalią IT vertę į didesnę, ką daryti su turtu, kuris nebeatitinka šio kriterijaus? tarkim buvo minimali pripažinimo savikaina 500 Lt, nuspręsta keisti, todėl taisomi ir anie ir šie metai, vadinas tas turtas kuris nuo 500lt -1000 iškart nusirašo į sąnaudas ar iš IT tiesiog tampa tam kartui TT? smile smile
V
virgiuke 1307
2012-05-07 20:03 virgiuke

virgiuke rašė:

Dalia29 rašė:
Jūs taisote 2010 metų deklaraciją, tam, kad sumažintumėte sąnaudas. Sumažinate mokėtiną pelno mokestį. Vadinasi, 2011 metais ši suma bus neleidžiami atskaitymai.
Ir 2011 metų PLN204A deklaracijoje tai bus normalūs neleidžiami atskaitymai?

Ir dar klausimukas prie to paties. Kita situacija:
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?
A
afanide 58
2012-05-08 11:05 afanide
Sveiki,

Susipainiojau visai:) Kaip atvaizduoti korespondencijoj-yra darbu sutartis, taciau darbai dar nepriimti (nera priemimo akto), moketas tik avansas, tai as atvaizduoju tik isankstini mokejima tiekajams, o kaip koresponduoti sutarti, ar reikia deti i busimas sanaudas, ar pan, kadangi cia 2011 metu dokumentas, noriu teisingai sutvarkyti, labai dekui is anksto.
V
virgiuke 1307
2012-05-08 15:09 virgiuke
Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?

V
virgiuke 1307
2012-05-08 16:51 virgiuke

virgiuke rašė:
Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?


smile
Dalia29 Dalia29 12620
2012-05-08 23:10 Dalia29

afanide rašė:
Sveiki,

Susipainiojau visai:) Kaip atvaizduoti korespondencijoj-yra darbu sutartis, taciau darbai dar nepriimti (nera priemimo akto), moketas tik avansas, tai as atvaizduoju tik isankstini mokejima tiekajams, o kaip koresponduoti sutarti, ar reikia deti i busimas sanaudas, ar pan, kadangi cia 2011 metu dokumentas, noriu teisingai sutvarkyti, labai dekui is anksto.

O tai kada realiai tie darbai bus atlikti?
Ir kodėl jūs norite apskaitoje užfiksuoti sutartį. Juk apskaitoje būsimų laikotarpių sąnaudos tai tie patys tik detalizuoti išankstiniai apmokėjimai.
Ar jūs ruošiatės prie išankstinių apmokėjimų dar kartą tą pačią sumą paversti kažkokiom mistinėm būsimų laikotarpių sąnaudom?
To visai nereikia.
Dalia29 Dalia29 12620
2012-05-08 23:13 Dalia29

virgiuke rašė:

Turiu dvi situacijas, kaip jas sutvarkyti apskaitoje?
1. 2010 metais neįtrauktos į apskaitą pajamos, kurios įtraukiamos į 2011 metus patikslinant 2010m PVM ir PLN204 deklaracijas. Kaip pajamas parodyti reikėjo 2011 metais, ar įsivesti kokią atskirą sąskaitą neapmokestinamoms pajamoms ir joje traukti?
2 2010 metais du kartus įtrauktos tos pačios pajamos, t.y. sudvigubinta, taip pat patikslinta PVM ir PLN204 deklaracijos už 2010 metus. Kaip reikėjo parodyti apskaitoje 2011 metais, ir kaip tai atsispindės 2011 metų PLN204 deklaracijoje?


Virgiuke, pagal jūsų aprašytas situacijas suprantu, kad viską taisote perspektyviniu būdu, t.y. įrašai apskaitoje bus padaryti einamaisiais metais.
O pelno moekstis turi būti arba sumokėtas, arba atvirkščiai permokėtas tada, kada priklauso. Tai kadangi atkoreguosite mokesčius taip, kaip priklauso, vadinasi, šiais metais PLN204 tas sumas arba išimsite iš leidžiamų atskaitymų, arba iš apmokestinamųjų pajamų. Nereikia nei dvidubai apmokestinti, nei dvigubai sumažinti pelno mokesčio.
V
virgiuke 1307
2012-05-08 23:35 virgiuke

Dalia29 rašė:
Virgiuke, pagal jūsų aprašytas situacijas suprantu, kad viską taisote perspektyviniu būdu, t.y. įrašai apskaitoje bus padaryti einamaisiais metais.
O pelno moekstis turi būti arba sumokėtas, arba atvirkščiai permokėtas tada, kada priklauso. Tai kadangi atkoreguosite mokesčius taip, kaip priklauso, vadinasi, šiais metais PLN204 tas sumas arba išimsite iš leidžiamų atskaitymų, arba iš apmokestinamųjų pajamų. Nereikia nei dvidubai apmokestinti, nei dvigubai sumažinti pelno mokesčio.

Bet man vat kas dar neaišku. Einamaisiais metais kai registruoju tas pajamas ankstesnių metų jas dėti į tą pačią einamųjų metų pajamų sąskaitą (o pildant metinę deklaraciją jas išimti?), ar visgi kokią atskirą susikurti?
J
Jurratte 96
2012-05-10 12:26 Jurratte
Sveiki, gavom iš tiekėjų kreditinę sąskaitą - kompensuoja atliktus remonto darbus. Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?
K5005
K4484
D????
Rainis Rainis 15057
2012-05-10 14:20 Rainis

Jurratte rašė:
Sveiki, gavom iš tiekėjų kreditinę sąskaitą - kompensuoja atliktus remonto darbus. Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?
K5005
K4484
D????

Paaiškinkite normaliai.
Kam atlikote darbus? tiekėjams? kodėl jie jums kompensuoja kažką, išrašydami kreditinę sąskaitą? negali jie tokių dalykų daryti.
Ar atvirkščiai - jie atliko jums darbus, dabar kažkodėl mažina jų kainą? kaip ten atsiranda jūsų pajamos? kažkokia nesąmonė.
Klauskite normaliai, jums gal ir aišku, kas ten vyksta, o mums tai kaip mįslę spėti - kai parašo kolegos, tai nei pridėt, nei atimt.
ddddaiva ddddaiva 1420
2012-05-10 14:22 ddddaiva
Sveiki, esam prekybos įmonė, gauname daug smulkių prekių, paskutiniu metu labai padažnėjo neveikiančių, blogų prekių? Kaip apskaitoje jas nurašyti???
Kiek suprantu tai bus neleidžiami atskaitymai,tai
D 6KL.
K 2 KL. (prekes skirtos perparduoti)
O kaip su PVM atstatymu? gal kas koki pavyzdyka parašytų, kaip turi atrodyti sask.korespond. Ačiū iš kart
J
Jurratte 96
2012-05-10 15:14 Jurratte
Na atsiprašau. Mes prekiaujame sodo technika ir gavome brokuotą prekę (buvo pradurta padanga). Mes savo sąskaita sutvarkėme tą padangą ir prekę pardavėme. Tiekėjai mums dabar kompensavo remonto išlaidas pagal savo įkainius ir išrašė kreditinę sąskaitą. Tai dabar ir nežinau kaip teisingai sukoresponduoti sąskaitas, nes anksčiau visada grąžindavome atgal ir jie patys tvarkydavo.
Rainis Rainis 15057
2012-05-10 16:20 Rainis

Jurratte rašė:
Na atsiprašau. Mes prekiaujame sodo technika ir gavome brokuotą prekę (buvo pradurta padanga). Mes savo sąskaita sutvarkėme tą padangą ir prekę pardavėme. Tiekėjai mums dabar kompensavo remonto išlaidas pagal savo įkainius ir išrašė kreditinę sąskaitą. Tai dabar ir nežinau kaip teisingai sukoresponduoti sąskaitas, nes anksčiau visada grąžindavome atgal ir jie patys tvarkydavo.

Dabar mažinate parduotų prekių savikainą, arba kitas sąnaudas. Tai priklauso nuo to, kur užregistravote tos padangos sutvarkymo išlaidas. Taigi korespondencijos bus maždaug tokios:
D 6 klPadangos tvarkymo išlaidos (suma su minusu)
D 2 kl Pirkimo PVM (suma su minusu)
K 4 kl Skolos tiekėjams (suma su minusu).
J
Jurratte 96
2012-05-10 17:28 Jurratte
Aš labai norėčiau ta suma sumažinti parduotų prekių savikainą, nes papildomų išlaidų nieko nepatyrėme apart sugaišto laiko, bet abejoju dėl to, kad kreditinėje tai įvardinta kaip apmokėjimas už garantinius darbus. Kaip patartumėte man pasielgti?
E
elevin 109
2012-05-10 17:40 elevin
Sveiki. Tokia situacija: mūsų įmonė "A" atliko darbus įmonei "B". "B" neturėjo iš ko atsiskaityti tai pardavė įmonei "A" butą už skolos sumą. Dabar mūsų įm. "A" tą butą pabaigs įrengti ir už 2 mėn. pardavinės. Įmonė "B" išrašė PVM SF su PVM tarkim 100 000 litų.
Kokia dabar korespondencija. Ar tas butas kaip ilgalaikis turtas ar galiu jį traukti į prekes skirtas perpardavimui? Kokia korespondencija? Ir kaip su tuo PVM ar visą galiu iškart traukti į atskaitą ar ne? Pirmas toks kartas tai pasimečiau :)
Ačiū
M
Milra 249
2012-05-10 20:58 Milra
Kamuoja toks klausimas. Tikiuosi suprasite ir padėsite smile, nes visai susipainiojau.
Yra sumokėti delspinigiai D 635, uždarant 6 su 5 klases delspinigiai mažina pelną, bet jie neleistini atskaitymai. Pildant pelno-nuostolių ataskaitą aš įrašau tą sumą. Padidėja pelnas ir pelno mokestis, bet kaip man tai sutvarkyti sąskaitų plane???
L
Loreta13 30844
2012-05-11 08:19 Loreta13

Milra rašė: nes visai susipainiojau.
Yra sumokėti delspinigiai D 635, uždarant 6 su 5 klases delspinigiai mažina pelną, bet jie neleistini atskaitymai. Pildant pelno-nuostolių ataskaitą aš įrašau tą sumą. Padidėja pelnas ir pelno mokestis, bet kaip man tai sutvarkyti sąskaitų plane???
Tiesiog labai sudėtingai galvojate :))
Finansinėje apskaitoje visos sąnaudos yra sąnaudos, visos pajamos - normalios pajamos.
Tam ir pildoma P/N ataskaita.
Pildoma su visais "neleidžiamais", "neapmokestinamomis" iki pat priešpaskutinės eilutės.
O tada jau žiūrime VMI interesų - pildome PLN204, kad suskaičiuotumėme pelno mokestį (priešpaskutinę eilutę).
Ir štai ten prasideda visi mūsų "vykruntasai" su neleidžiamais atskaitymais.
Ir tai vyksta tik tam, kad suskaičiuotumėme vieną skaičių - pelno mokestį.
Užpildom PLN204, suskaičiuojame PM, įrašome į priešpaskutinę P/N ataskaitos eilutę ir "vualia" - viskas čiki piki.
Paskutinis skaičius P/N ataskaitoje - finansinis pelnas/nuostolis, kurį skirsto akcininkai.
PLN204 gautas skaičius po visų "vykruntasų" nuo kurio skaičiuojamas (neskaičiuojamas) PM - mokestinis pelnas/ nuostolis.
S
sande20 439
2012-05-11 11:18 sande20
Sveiki,

2011 m. buvo draudiminis įvykis. 2012 m. gavome draudimo išmoką.

Kokia turėtų būti sąskaitų korespondencija?

Ir šios draudimo išmokos yra neapmokestinamos pajamos rodomos PLN 26 eilutėje?

O į mokesčio bazę PLN 18 eilutę draudimo išmoka traukiama?
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui