Sąskaitų korespondencija

Reikia žiūrėti, kodėl nesutampa skolos, gal trūksta sąskaitų apskaitoje.

suprantu. bet jeigu buhalterė klaidingai tvarkė, ką tada daryt?

Reikia žiūrėti nuo kada nesutampa,PVZ: atsispausdinti nuo to laikotarpio gautas sąskaitas ir apmokėjimus, palyginti su tiekėjo suderinimu(paprašyti , kad nuo to pačio laikotarpio) Po to pasižiūrėti Įmonės apskaitos politikoje, kokiu metodu yra taisomos apskaitos klaidos registruose. parašyti buhalterinę pažymą, ir pataisyti kaip nurodyta(perspektyviniu ar retrospektyviniu būdu yra taisomos tokios klaidos pagal VAS 7)

Sveiki, gal galėsite padėti. Įmonė bylinėjosi su kita įmone ir direktorius asmeniškai apmokėjo advokatams. Teismui pateiktos išlaidos, jos priteistos ir klientas grąžino mums jas pagal teismo nutartį. Esmė ta kad, išlaidos įmonėje nebuvo pavaizduotos, o kaip dabar pavaizduoti tas pajamas kur grąžina bylinėjimosi išlaidas? Gal tai pagautė?

Direktorius turbūt nori atgauti sumokėtus pinigus, jei iš atlyginimo sumokėjo? Daryčiau taip traukčiau kaip atskaitingam asmeniui K 2435 sumokėta advokatams sumą D; sąnaudų 6XXX .
Kai gaunu pinigus D271XX K 522X
Pagautės sąskaitos iš viso nebenaudoju.Pagautė – įvykis, kuris nepriklauso nuo įmonės veiklos. Jis gali atsirasti dėl tai vietovei nebūdingų gamtos reiškinių ar kitų atsitiktinumų.

Šiaip tai pajamos uždirbamos, o šiuo atveju tai nėra pajamos, o grąžinamos turėtos teismo išlaidos.
Kadangi tos grąžinamos išlaidos matosi teismo sprendime, galima daryti taip:
Direktorius parašo prašymą grąžinti tas išlaidas jam, prideda sutarčių su advokatais ir kitų turėtų teismo išlaidas patvirtinančių dokumentų kopijas, ir pagal tai grąžinkite pinigus direktoriui.

O jeigu direktorius nenori susigrąžinti jų? Išlaidos buvo patirtos 2008 metais, o grąžina 2012

Tuomet dėčiau į 522X

Sveiki gal kas padėsit susigaudyti.
Žodžiu pardavėme paslaugas per tarpininkavimo įmonę (pagal kuponus), kuri už tarpininkavimą ima 9+PVM= 10.89lt, viso 4 kuponus po 45lt.
Mums persiuntė pinigėlius tarpininkavimo įmonė už tuo 4 kuponus 136,44 lt. (atsiskaitė ir pasiliko sau tarpininkavimo mokestį 43,56 lt.) Ir išrašė sąskaitą už tarpininkavimo paslaugas 43,56.

Taigi pas save registruoju:
Gauti pinigai į banką
D 2710 - 136,44
K 2411 - 136,44

Registruoju gautą sąsk,fakt.:
K 4432 - 43,56
D 611 - 36,00
D 2431 - 4,56

Tuomet turiu parodyti iš kur atsiųsti pinigai į banką ir išrašyti tarpininkavimo įm. PVM s.f., už kuponus.
D 2411 - 180
K 505 148,76
K 4484 - 31,24
Va čia ir bėda kad jie jos nenori priimti ir sako kad mums jos nereikia, bet kaip tada man parodyti dėl ko jie tuos pinigėlius mums atsiuntė

Tada jau susidengčiau PVM s.f. su pirkėjo skolos likučiu.
K 2411 -43,56
D 4432 43,56

Labai laukių patarimų kaip man čia padaryti.

Jeigu tai vienetinis atvejis, aš daryčiau taip kaip jūs padarėte, jeigu kita įmonė neima sąskaitos faktūros ,čia manau jų bėda, jūs galite surašyti ūkinę operaciją atitinkanti apskaitos dokumentą ir be pirkėjo sutikimo. Jeigu tai įmonė , tai kokiu pagrindu jie persiuntė pinigus Jums? kas rašoma pavedime.

Taip tai įmonė UAB.Pavedime rašoma, kad pagal tarpininkavimo sutartį. Dar mąstau paprašyt jų sąrašo žmonių, kas nupirko tuos kuponus ir jiems išsiuntinėti sąskaitas, o paskui sudengti kiekvieną.

Kai pervedė pinigus, registruojate apskaitoje juos kaip išankstinius apmokėjimus sąskaitoje 444x.Jokios sąskaitos įmonei nereikia rašyti.
Kai suteiksite klientams paslaugas, tada ir registruosite pajamas. Jei reikės klientui (FA ), jam išrašysite PVM s/f.

Gal kas galėtų paaiškinti. Turiu Neleidžiamų atskaitymų sąskaitą. Bėda ta kad metų gale uždarant 5 ir 6 klases kompiuteris man įtraukią į sąnaudas neleidžiamus atskaitymus ir gaunasi netikslumai su metine pelno deklaracija.
Gal kas žino kaip padaryti kad jos netrauktų ar ją reikia kažkur perkelti (neleidžiamus atskaitymus?

Viskas teisingai, turbūt neseniai dirbate, finansinė apskaita nuo mokestinės gali skirtis. Pelno nuostolio atskaitoje, turi matytis grynasis pelnas , tai yra ir su įskaitytais neleidžiamais atskaitymais. Pelno mokesčio deklaracijos 1 langelyje įrašote pelno(nuostolio) sumą iš pelno nuostolio atskaitos, pelnas prieš apmokestinimą(t.y. su jūsų neleidžiamais atskaitymais). tuomet yra PM deklaracijoje eilutės kurias užpildžius apmokestinamas pelnas padidėja(sumažėja) taip daeinate iki PM deklaracijos 88 langelio šią sumą ir apmokestinate pelno mokesčiu>

O jai tam klientui FA tos PVM s.f. nereikia tuomet kaip man parodyti pajamas?

Surašykite buhalterinę pažymą

dėkui už atsakymą, bet įmonė pernai dirbo nuostolingai...

Nesvarbu, tai apmokestinamas nuotolis kuri galėsite išskaičiuoti, ateinančiais laikotarpiais iš apmokestinamojo pelno , jei toks bus.Aš visuomet darausi prie atskaitomybės mokestinių Pelno (nuostolių) lentelę, nes kaip ir pastebėjote su finansinės apskaitos pelnas(nuostolis) kartais nesutinka su apmokestinamu pelnu(nuostoliu)

Pasirodo buhalterinę pažyma netinka, skambinausi į VMI pajamas pripažinti reikia pagal PVM s.f. www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_... 79str. 3d.

Nežinau, kaip įforminate atsiskaitymą su FA, ar išduodat kasos kvitą ar kitą dokumentą.
Čia yra nurodyta, kada nereikia išrašyti PVM s/f.
mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=10001...
Ir dar:
www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_...
19str.