juratepaz
332
#1082429 2012-08-02 16:48 juratepaz
Aš Vyr.finansininke dirbu nuo 1995metų.per tą laiką pabaigiau dar apskaitą ir auditą, bei finansus.

Rolf
17232
#1082436 2012-08-02 16:58 Rolf

juratepaz rašė:


reikia pelno deklaracijoje rodyti 6000 16eil;o 5000 įrašyti 26 eil


Kodėl visi tie 6000 litų yra neleidž.atskaitymai?




juratepaz
332
#1082822 2012-08-05 17:32 juratepaz
Todel kad 5000 yra pelno mokesciu neapmokestinamos pajamos, o 6000 yra sanaudos susijusios su siomis pajamomis. susumavus pelno mokescio atzvilgiu apmokestinamas pelnas padideja tik 1000 litu.

Rainis
15064
#1082830 2012-08-05 20:43 Rainis
Iš deklaracijos PLN204 pildymo instrukcijos:
"24.13. III dalies 16 laukelyje turi būti įrašomos pagal PMĮ 31 str. 1 d. 17 punktą neleidžiamais atskaitymais laikomos PMĮ 12 straipsnyje (deklaracijos 25 laukelyje) nurodytoms neapmokestinamosioms pajamoms tenkančios leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumos. Pavyzdžiui, šiame laukelyje įrašoma sveikatos priežiūros įstaigų pajamoms už paslaugas, finansuojamas iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų, tenkanti leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų suma, draudimo įmonių uždirbtoms gyvybės draudimo įmokoms, kurios neapmokestinamos pagal PMĮ 12 str. 16 punktą, tenkanti leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų suma, įskaitant draudimo techninių atidėjinių sumą (išskyrus nurodytą deklaracijos III dalies 10 laukelyje), išlaidų (nuostolių) sumos, kompensuotos draudimo išmokomis;"
Nekompensuotos draudimo išmoka remonto sumos priskiriamos LEIDŽIAMIEMS atskaitymams.

juratepaz
332
#1082844 2012-08-06 08:40 juratepaz
Tai paaiškinkite PMĮ 12 str 2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės.Mano manymu jei didintumėte materialaus turto vertę PMĮ 20 str 1 dalis, nes jei ekspertai nustato, kad žalos dydis yra 5000 litų, o jūs padidinate iki 6000, mano manymu tie 1000 lt yra neleidžiami atskaitymai. Jums reikėjo kreiptis į kitus nepriklausomus ekspertus, jei draudimas nekompensuoja visų remonto sąnaudų.

Rainis
15064
#1082849 2012-08-06 09:10 Rainis
Nagi pasinagrinėkite atidžiau PMĮ 12 straipsnio komentarą. Nors tiksliai tokio pavyzdžio nėra (atvejis per daug paprastas, kad reikėtų papildomai aiškinti), tai pamatysite, kad ten nagrinėjami sudėtingesni pavyzdžiai, kai atliktas remontas pagerino turto savybes. Ir labai aiškiai skirstomas tolesnis turto nusidėvėjimo priskyrimas leidžiamiems ir neleidžiamiems atskaitymams, priklausomai nuo to, kiek tos padidintos vertės padengia draudimo išmoka.
Ir nereikia pririšti atlikto remonto prie draudimo išmokos. Šiuo atveju ji gal išmokėta pagal įvertintą žalą, o remontas nebūtinai atliekamas tiksliai pagal patirtus "sužalojimus", gali būti pakeistos kai kurios kitos detalės, todėl sąskaita ir viršija draudimo išmoką.
Tarp kitko, čia ne mano klausimas, neturiu tokių problemų ir ekspertų neieškosiu.
Jei jums taip labai rūpi tiksliai išsiaiškinti panašius išlaidų priskyrimo neleidžiamiems atskaitymams atvejus, tai net į ekspertus nereikia kreiptis ir papildomai pinigus švaistyti - paskambinkite 1552, ir gausite tiksliai tokį atsakymą, kaip rašo tax'iečiai, ne tik aš - neleidžiami atskaitymai tik padengti draudimo išmoka. Kas virš jos - normalios remonto sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
Kodėl jūsų manymu jos turi didinti apmokestinamąjį pelną (?), visiškai man neaišku.

juratepaz
332
#1082859 2012-08-06 09:48 juratepaz
Gal būt Jūs ir teisus, tiesiog smagu padiskutuoti smile Aš asmeniškai ir paprastus atvejus, jeigu jie retai pasitaiko, nagrinėju išsamiai.

juratepaz
332
#1082880 2012-08-06 10:56 juratepaz
Ir visgi, pasiaiškinau, iš principo,taip teisingai dedu linką į vmi išaiškinimą kam bus neaišku kaip man:)) : mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000107945&tree_id=1000002130
Visiškai sutinku su Rainiu:
PM deklaracijoje 26 eil 5000 ir 16 eil 5000.
Kartais paprasti dalykai būna sudėtingi smile

amafu
425
#1083030 2012-08-06 15:28 amafu
Norėjom parduoti auto, pirkėjas pervedė rankpinigius. Į kokią sąskaitą tai traukti, kai gaunam pinigus? Bet tas pirkėjas galiausiai nebeperka to auto ir jam grąžinam pinigus :)

holdingas
6993
#1083032 2012-08-06 15:33 holdingas
D bankas
K 444 Gauti išankstinia apmokėjimai.

Grąžinam pinigus:

D 444
K Bankas



jlena
861
#1083390 2012-08-08 09:05 jlena
Labas rytas, iškilo klausimas: buhalterinės apskaitos duomenemis prekė skirta perpardavimui buvo nurašyta 2011 m. Realiai ta prekė yra sandėly. Vakar ji buvo parduota.
Kaip teisingai sukoresponduoti?


Gyvenimas nėra perrištas kaspinėliu - bet tai vis tiek yra dovana.

Andriokas21
353
#1083474 2012-08-08 11:53 Andriokas21

jlena rašė:


Labas rytas, iškilo klausimas: buhalterinės apskaitos duomenemis prekė skirta perpardavimui buvo nurašyta 2011 m. Realiai ta prekė yra sandėly. Vakar ji buvo parduota.
Kaip teisingai sukoresponduoti?



Pardaviai per kasą ar su sąskaita?

jlena
861
#1083482 2012-08-08 12:46 jlena

Andriokas21 rašė:



jlena rašė:


Labas rytas, iškilo klausimas: buhalterinės apskaitos duomenemis prekė skirta perpardavimui buvo nurašyta 2011 m. Realiai ta prekė yra sandėly. Vakar ji buvo parduota.
Kaip teisingai sukoresponduoti?



Pardaviai per kasą ar su sąskaita?


su sąskaita. Padariau taip:
Užpajamavau prekes:
D20110
K 52(kitos netipines ) už vieną centą

Gyvenimas nėra perrištas kaspinėliu - bet tai vis tiek yra dovana.

Wyga
1342
#1083497 2012-08-08 13:48 Wyga
Sumokėjom gyventojui už buto nuomą 400,00 Lt, GPM būtų 70,59 Lt, bendra suma 470,59 Lt.
Kontuoju: D nuomos sąnaudos K bankas 400,00
D nuomos sąnaudos K skola vmi 70,59
?

Rainis
15064
#1083499 2012-08-08 13:51 Rainis
D Nuomos sąnaudos 470,59 Lt
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos 400 Lt
K 4 kl Mokėtinas GPM 70,59 Lt.
O apmokėjimus jau gal mokėsite registruoti?
Nepraleidinėkit ūkinių įvykių, ir bus aiškios korespondencijos. Kai norite viską suplakti į vieną, tai ir kyla neaiškumai.

Wyga
1342
#1083504 2012-08-08 14:07 Wyga

Rainis rašė:


D Nuomos sąnaudos 470,59 Lt
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos 400 Lt
K 4 kl Mokėtinas GPM 70,59 Lt.
O apmokėjimus jau gal mokėsite registruoti?
Nepraleidinėkit ūkinių įvykių, ir bus aiškios korespondencijos. Kai norite viską suplakti į vieną, tai ir kyla neaiškumai.


Kaip iš vadovėlio. Na taip, norėjau tiesiai, teks per aplinkui. smile

virgiuke
1307
#1083667 2012-08-08 19:30 virgiuke
Dariau klaidų taisymą, tikslinau 2011 metų PLN deklaraciją. Pirminiame variante buvau gavusi pelno mokestį 400 litų, užkorespondavau
D 3411 P/N atask. pripažintas atask. m. pelnas 424,00
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai 424,00
Sumokėjom, 445 s-ta užsidarė. Dabar patikslinau deklaraciją ir pelno mokesčio begaunu tik 100 litų, kokias dabar daryti korespondencijas kad išlyginti šią sumą?

Rainis
15064
#1083680 2012-08-08 20:28 Rainis

virgiuke rašė:


Dariau klaidų taisymą, tikslinau 2011 metų PLN deklaraciją. Pirminiame variante buvau gavusi pelno mokestį 400 litų, užkorespondavau
D 3411 P/N atask. pripažintas atask. m. pelnas 424,00
K 445 Pelno mokesčio įsipareigojimai 424,00
Sumokėjom, 445 s-ta užsidarė. Dabar patikslinau deklaraciją ir pelno mokesčio begaunu tik 100 litų, kokias dabar daryti korespondencijas kad išlyginti šią sumą?


Priešingas:
D Mokėtinas PM 324 Lt
D Nepaskirstytas pelnas 324 Lt.

virgiuke
1307
#1083685 2012-08-08 20:39 virgiuke

Rainis rašė:


Priešingas:
D Mokėtinas PM 324 Lt
D Nepaskirstytas pelnas 324 Lt.


O kaip uždaryti tą PM sąskaitą? pas mane ji stovės apskaitoj, o mokesčiai aišku sudengė su kitu mokesčiu, kai ten viskas į tą bendrą katilą 1001 kodu eina, nes paprašiau suderinimo akto tai jokios PM permokos nėra smile

vovere
26052
#1083687 2012-08-08 20:44 vovere
tai kai mokėsite arba kai darysite užskaitą tai ir dings tada

*********************
„In vino veritas“ (Vyne tiesa)“

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR