Retai_Dryzuota
455
#1082156 2012-08-02 11:10 Retai_Dryzuota
Sveiki,

Yra sudaryta sutartis su įmone (Paslaugų teikimo sutartis) pagal kurią yra teikiama laikino įdarbinimo paslauga.

Kokią buhalterinę sąskaitą patartumėte naudoti registruojant tokias sąnaudas? Šiuo atveju, sąskaita: 6114 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos netinka (?)...

edute
2672
#1082234 2012-08-02 12:30 edute
Sveiki,
Buvo avarija. Remontavusi įmonė išrašė remonto sąskaitą mums pvz.6000 Lt
Draudimas tiesiogiai remontavusiai įmonei pervedė 5000 Lt (mes -likusią sumą)
Gavau draudimo įmonės sprendimą mokėti tiesiogiai remontavusiai įmonei. Remontavusi įmonė atsiuntė suderinimo aktą, kuriame matosi, kad gavo tuos 5000 Lt

Ar galiu suderinimo akto data daryti buh.pažymą ir ja, kaip pagrindu vesti į buh.:

D4431 K5222-5000 LT (neapmokęstinamos pajamos, o tiek pat remonto sąnaudų dėjau į sąnaudas iš pelno)

Ačiū

Kiekvienas turi tiek, kiek yra vertas

juratepaz
332
#1082332 2012-08-02 14:15 juratepaz
Ne 5000 visą sumą kuriai gavote sąskaitą 6000 į sąnaudas iš pelno reikia įtraukti. O šiaip teisingai tai yra kitos pajamos, jas turėsite parodyti pelno nuostolio deklaracijoje, kaip neapmokestinamas.

edute
2672
#1082365 2012-08-02 14:45 edute

juratepaz rašė:


Ne 5000 visą sumą kuriai gavote sąskaitą 6000 į sąnaudas iš pelno reikia įtraukti. O šiaip teisingai tai yra kitos pajamos, jas turėsite parodyti pelno nuostolio deklaracijoje, kaip neapmokestinamas.


Juokaujat??????
Juk 1000 Litų, kurių mums nekompensuoja draudimas, yra normalios įmonės automobilio remonto sąnaudos.
O 5000, kuriuos padengia draudimas, tai tiesiog-neapmokęstinamos pajamos ir neleidžiami atskaitymai

Kiekvienas turi tiek, kiek yra vertas

juratepaz
332
#1082404 2012-08-02 15:57 juratepaz
Apskaitoje ši operacija registruojama 6000 Įmonės veiklos sąnaudos, 5000 kitos pajamos.Finansinėje apskaitoje daroma krekcija, kitaip sakant apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, reikia pelno deklaracijoje rodyti 6000 16eil;o 5000 įrašyti 26 eil ir viskas atsistoja į savo vietas, taip kaip jūs norite registruoti, neatspindės tikros ūkinės operacijos.

Rainis
15064
#1082416 2012-08-02 16:25 Rainis

juratepaz rašė:


Apskaitoje ši operacija registruojama 6000 Įmonės veiklos sąnaudos, 5000 kitos pajamos.Finansinėje apskaitoje daroma krekcija, kitaip sakant apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, reikia pelno deklaracijoje rodyti 6000 16eil;o 5000 įrašyti 26 eil ir viskas atsistoja į savo vietas, taip kaip jūs norite registruoti, neatspindės tikros ūkinės operacijos.


Kokia operacija, ką jūs pasakojat?
Viskas buvo teisingai, kol jūs neįsikišote.
Draudimo išmoką 5000 Lt reikia registruoti atskirai, tai neapmokestinamos pajamos, jos bus taip ir deklaruojamos.
6000 Lt sąnaudos taip pat skaidomos į leidžiamus ir neleidžiamus atskaitymus.
Ir deklaracijoje 16 eilutėje deja rašoma tik 5000 Lt - tai, kas atitinka draudimo išmoką.

juratepaz
332
#1082425 2012-08-02 16:41 juratepaz
Nu ką galiu aš Jums patarti, nereikia pykti, tik pasitikrinkite ir įsitikinsite, kad aš sakau tiesą.Liguistas reagavimas į pastabas rodo žemą savęs vertinimą:) Linkiu geros dienos:))

Rainis
15064
#1082426 2012-08-02 16:45 Rainis

juratepaz rašė:


Liguistas reagavimas į pastabas rodo žemą savęs vertinimą:)


Kiek skolingas už išvadas?
Gal jums geriau seksis patarinėti psichologiniais klausimais, negu mokestiniais. Juose aš neabejotinai, deja, stipresnis...

juratepaz
332
#1082427 2012-08-02 16:46 juratepaz
smile

juratepaz
332
#1082428 2012-08-02 16:47 juratepaz
Galime pasigalinėti, kas stipresnis.Koks stažas??

juratepaz
332
#1082429 2012-08-02 16:48 juratepaz
Aš Vyr.finansininke dirbu nuo 1995metų.per tą laiką pabaigiau dar apskaitą ir auditą, bei finansus.

Rolf
17235
#1082436 2012-08-02 16:58 Rolf

juratepaz rašė:


reikia pelno deklaracijoje rodyti 6000 16eil;o 5000 įrašyti 26 eil


Kodėl visi tie 6000 litų yra neleidž.atskaitymai?




juratepaz
332
#1082822 2012-08-05 17:32 juratepaz
Todel kad 5000 yra pelno mokesciu neapmokestinamos pajamos, o 6000 yra sanaudos susijusios su siomis pajamomis. susumavus pelno mokescio atzvilgiu apmokestinamas pelnas padideja tik 1000 litu.

Rainis
15064
#1082830 2012-08-05 20:43 Rainis
Iš deklaracijos PLN204 pildymo instrukcijos:
"24.13. III dalies 16 laukelyje turi būti įrašomos pagal PMĮ 31 str. 1 d. 17 punktą neleidžiamais atskaitymais laikomos PMĮ 12 straipsnyje (deklaracijos 25 laukelyje) nurodytoms neapmokestinamosioms pajamoms tenkančios leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų sumos. Pavyzdžiui, šiame laukelyje įrašoma sveikatos priežiūros įstaigų pajamoms už paslaugas, finansuojamas iš Privalomojo sveikatos draudimo fondo lėšų, tenkanti leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų suma, draudimo įmonių uždirbtoms gyvybės draudimo įmokoms, kurios neapmokestinamos pagal PMĮ 12 str. 16 punktą, tenkanti leidžiamų ir ribojamų dydžių leidžiamų atskaitymų suma, įskaitant draudimo techninių atidėjinių sumą (išskyrus nurodytą deklaracijos III dalies 10 laukelyje), išlaidų (nuostolių) sumos, kompensuotos draudimo išmokomis;"
Nekompensuotos draudimo išmoka remonto sumos priskiriamos LEIDŽIAMIEMS atskaitymams.

juratepaz
332
#1082844 2012-08-06 08:40 juratepaz
Tai paaiškinkite PMĮ 12 str 2) gautos draudimo išmokos, neviršijančios prarasto turto arba patirtų nuostolių ar žalos vertės.Mano manymu jei didintumėte materialaus turto vertę PMĮ 20 str 1 dalis, nes jei ekspertai nustato, kad žalos dydis yra 5000 litų, o jūs padidinate iki 6000, mano manymu tie 1000 lt yra neleidžiami atskaitymai. Jums reikėjo kreiptis į kitus nepriklausomus ekspertus, jei draudimas nekompensuoja visų remonto sąnaudų.

Rainis
15064
#1082849 2012-08-06 09:10 Rainis
Nagi pasinagrinėkite atidžiau PMĮ 12 straipsnio komentarą. Nors tiksliai tokio pavyzdžio nėra (atvejis per daug paprastas, kad reikėtų papildomai aiškinti), tai pamatysite, kad ten nagrinėjami sudėtingesni pavyzdžiai, kai atliktas remontas pagerino turto savybes. Ir labai aiškiai skirstomas tolesnis turto nusidėvėjimo priskyrimas leidžiamiems ir neleidžiamiems atskaitymams, priklausomai nuo to, kiek tos padidintos vertės padengia draudimo išmoka.
Ir nereikia pririšti atlikto remonto prie draudimo išmokos. Šiuo atveju ji gal išmokėta pagal įvertintą žalą, o remontas nebūtinai atliekamas tiksliai pagal patirtus "sužalojimus", gali būti pakeistos kai kurios kitos detalės, todėl sąskaita ir viršija draudimo išmoką.
Tarp kitko, čia ne mano klausimas, neturiu tokių problemų ir ekspertų neieškosiu.
Jei jums taip labai rūpi tiksliai išsiaiškinti panašius išlaidų priskyrimo neleidžiamiems atskaitymams atvejus, tai net į ekspertus nereikia kreiptis ir papildomai pinigus švaistyti - paskambinkite 1552, ir gausite tiksliai tokį atsakymą, kaip rašo tax'iečiai, ne tik aš - neleidžiami atskaitymai tik padengti draudimo išmoka. Kas virš jos - normalios remonto sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
Kodėl jūsų manymu jos turi didinti apmokestinamąjį pelną (?), visiškai man neaišku.

juratepaz
332
#1082859 2012-08-06 09:48 juratepaz
Gal būt Jūs ir teisus, tiesiog smagu padiskutuoti smile Aš asmeniškai ir paprastus atvejus, jeigu jie retai pasitaiko, nagrinėju išsamiai.

juratepaz
332
#1082880 2012-08-06 10:56 juratepaz
Ir visgi, pasiaiškinau, iš principo,taip teisingai dedu linką į vmi išaiškinimą kam bus neaišku kaip man:)) : mic.vmi.lt/documentpublicone.do?&id=1000107945&tree_id=1000002130
Visiškai sutinku su Rainiu:
PM deklaracijoje 26 eil 5000 ir 16 eil 5000.
Kartais paprasti dalykai būna sudėtingi smile

amafu
425
#1083030 2012-08-06 15:28 amafu
Norėjom parduoti auto, pirkėjas pervedė rankpinigius. Į kokią sąskaitą tai traukti, kai gaunam pinigus? Bet tas pirkėjas galiausiai nebeperka to auto ir jam grąžinam pinigus :)

holdingas
6997
#1083032 2012-08-06 15:33 holdingas
D bankas
K 444 Gauti išankstinia apmokėjimai.

Grąžinam pinigus:

D 444
K Bankas


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis