Sąskaitų korespondencija

T
TB 22
2012-10-01 12:30 TB
Susiduriau su Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartimi su Baltarusija. Mūsų įmonė pardavė paslaugą į Baltarusiją už 2000 Lt (tai sumai išrašėme PVM s/f ). Baltarusai sumokėjo 1700 Lt mums ir 300l Lt (t.y 15%) sumokėjo mokestį Baltarusijoje. Kaip apskaityti apskaitoje? Kokie bus pravedimai?
I
igorvorobjov 414
2012-10-01 12:41 igorvorobjov

Finval rašė:
Kolegos, padėkit susidėliot. Yra trys šalys lizingo bendrovė, įmonė A ir mes įmonė B. Sudaryta įmonės A ir mūsų IT subnuomos sutartis. Sąlygos - sumokam užstatą už naudojimą (D1632 K271). Toliau mokam kas mėnesį 2 metus su krapais (mano manymu ta pati sąskaitų korespondencija smile ). Šiems mokėjimams kas mėnesį yra išrašomos PVM SF. Kai pasibaigia mokėjimai įmonė A mums išrašo PVM SF užstato sumai (D122 D2431 K1632).
IT pas mus kaip ir neatsiranda. Nebent užbalansinėj 07 sąskaitoj įrašyt. smile

Ar bent ta kryptimi mąstau ? smile



Jei sutartis trumpesnė nei metai, paprastai nuomoje paskutinį mokėjimą užskaito su sumokėtu užstatu, tai būtų, kad paskutinį mėnesį jie jums išrašo sąskaitą už nuomą, o jūs jiems nieko nemokate, tik darote užskaitą. Jei užstatas duodamas ilgiau nei metams, tai jie turi prisiskaičiuoti pardavimo PVM ir išrašyti PVM sąskaitą faktūrą užstatui kai jis gaunamas. Jei tai NT nuoma, tada su užstato PVM kitaip.
Jei čia ne lizingas, o veiklos nuoma, su paskesniu išpirkimu tai kiekvieną mėnesį sąskaitos eis į sąnaudas. O gale kai bus turto išpirkimas. Tai turtas eis į ilgalaikį (jei vertė atitiks) išpirkimo verte, o avansas (užstatas) turės užsiskaityti su skola už ilgalaikį turtą, arba už nuomą.
I
igorvorobjov 414
2012-10-01 12:47 igorvorobjov

TB rašė:
Susiduriau su Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartimi su Baltarusija. Mūsų įmonė pardavė paslaugą į Baltarusiją už 2000 Lt (tai sumai išrašėme PVM s/f ). Baltarusai sumokėjo 1700 Lt mums ir 300l Lt (t.y 15%) sumokėjo mokestį Baltarusijoje. Kaip apskaityti apskaitoje? Kokie bus pravedimai?

Čia ne dvigubu apmokestinimu kvepia, o elementaria klaida. Kokios paslaugos buvo atliktos? Baltarusas fizinis ar juridinis asmuo buvo?
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 13:57 Rainis

Finval rašė:
Kolegos, padėkit susidėliot. Yra trys šalys lizingo bendrovė, įmonė A ir mes įmonė B. Sudaryta įmonės A ir mūsų IT subnuomos sutartis. Sąlygos - sumokam užstatą už naudojimą (D1632 K271). Toliau mokam kas mėnesį 2 metus su krapais (mano manymu ta pati sąskaitų korespondencija smile ). Šiems mokėjimams kas mėnesį yra išrašomos PVM SF. Kai pasibaigia mokėjimai įmonė A mums išrašo PVM SF užstato sumai (D122 D2431 K1632).
IT pas mus kaip ir neatsiranda. Nebent užbalansinėj 07 sąskaitoj įrašyt. smile

Ar bent ta kryptimi mąstau ? smile
Negera pirma korespondencija - turi būti D 2025 Užstatas K 27 Pinigai.
Toliau neaišku - ar pasibaigus mokėjimams turtas pereis jums? Ko gero, tai veiklos nuoma?

Rainis Rainis 15057
2012-10-01 13:58 Rainis

TB rašė:
Susiduriau su Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartimi su Baltarusija. Mūsų įmonė pardavė paslaugą į Baltarusiją už 2000 Lt (tai sumai išrašėme PVM s/f ). Baltarusai sumokėjo 1700 Lt mums ir 300l Lt (t.y 15%) sumokėjo mokestį Baltarusijoje. Kaip apskaityti apskaitoje? Kokie bus pravedimai?

Kokia paslauga atlikta ir kam - JA ar FA?
T
TB 22
2012-10-01 14:05 TB
Aš niekaip jiems negaliu įrodyt kad čia paprastas pardavimas. Juridiniam asmeniui buvo išrašyta sąskaita už mūsų produkcijos nuomą, o jie taiko tą dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį. Gal mums parasčiau perrašrašyti sąskaitą sumokėtai sumai 1700 Lt.?
T
TB 22
2012-10-01 14:21 TB
Aš niekaip jiems negaliu įrodyt kad čia paprastas pardavimas. Juridiniam asmeniui buvo išrašyta sąskaita už mūsų produkcijos nuomą, o jie taiko tą dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį. Gal mums paprasčiau perrašrašyti sąskaitą gautai sumai 1700 Lt.? (atsiprašau, prieš tai klaidingai parašiau ne "sumokėtai sumai" o Gautai sumai")
Finval Finval 1669
2012-10-01 14:33 Finval

Rainis rašė:
Negera pirma korespondencija - turi būti D 2025 Užstatas K 27 Pinigai.
Toliau neaišku - ar pasibaigus mokėjimams turtas pereis jums? Ko gero, tai veiklos nuoma?

Gal ta 2025 sąskaita ir tiktų, bet turtas mums pereis tik 2014 pabaigoje.
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 14:40 Rainis

TB rašė:
Aš niekaip jiems negaliu įrodyt kad čia paprastas pardavimas. Juridiniam asmeniui buvo išrašyta sąskaita už mūsų produkcijos nuomą, o jie taiko tą dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį. Gal mums parasčiau perrašrašyti sąskaitą sumokėtai sumai 1700 Lt.?

Dvigubas apmokestinimas taikomas tik fiziniams asmenims, ne įmonėms.
Taip kad baltarusiai gal kažką painioja.
Išrašysite mažesnę sąskaitą, vistiek savo taikys.
Aiškinkite, gal supras.
I
igorvorobjov 414
2012-10-01 14:45 igorvorobjov 2012-10-01 14-47
Aš irgi būčiau linkęs tą avansą į ilgalaikį turtą dėt, tik ne prie finansinio turto, o prie kito (17x), vis tik užstatas ilgesniam laikotarpiui kaip metai.
Gauant sąskaitas už nuomą kiekvieną mėnesį korespondencijos bus D 6xxx kl. K 443.
Kai pasibaigia nuoma ir turtas yra išperkamas daroma standartinė turto pirkimo operacija D 12xx, К 443, turto pirkimo suma. Ir iškarto daroma užskaita D 443 K 17x užstato sumai. Tiesa kaip minėjau dar yra niuansai su PVM nuo avanso.
T
TB 22
2012-10-01 14:53 TB
Dvigubas apmokestinimas tikrai taikomas įmonėms.
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 15:06 Rainis

TB rašė:
Dvigubas apmokestinimas tikrai taikomas įmonėms.

Kokiais atvejais? Ar galite nuorodą į įstatymą?
T
TB 22
2012-10-01 15:10 TB
Lietuvos Respublikos vyriausybės ir Baltarusijos Respublikos vyriausybės sutartis dėl pajamų dvigubo apmokestinimo ir fiskalinnių pažeidimų išvengimo*
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 15:15 Rainis

igorvorobjov rašė:
Aš irgi būčiau linkęs tą avansą į ilgalaikį turtą dėt, tik ne prie finansinio turto, o prie kito (17x), vis tik užstatas ilgesniam laikotarpiui kaip metai.
Gauant sąskaitas už nuomą kiekvieną mėnesį korespondencijos bus D 6xxx kl. K 443.
Kai pasibaigia nuoma ir turtas yra išperkamas daroma standartinė turto pirkimo operacija D 12xx, К 443, turto pirkimo suma. Ir iškarto daroma užskaita D 443 K 17x užstato sumai. Tiesa kaip minėjau dar yra niuansai su PVM nuo avanso.

Sakyčiau, nematant sutarties sunku spėlioti, kas tai. Klausime tiesiog rašė, kad subnuoma.
Sumokėtas taip vadinamas užstatas turbūt yra tiesiog pradinė įmoka. Reikėtų viską kaupti gal sąskaitoje 1214 Pagal finansinės veiklos sutartį valdomas turtas, bet irgi kažkokia nesąmonė gaunasi, nes nusidėvėjimą skaičiuoja tai įmonė, kuri perka iš lizingo, o ne ta, kuri faktiškai naudojasi.
Prisigalvoja visokių nesąmonių tos įmonės...
Dėl užstato apmpkestinimo PVM - taip pat be sutarties nieko konkretaus negalima pasakyti. Jei tikrai tai ne subnuomos, o išperkamosios nuomos sutartis - taip, jį reikia apmokestinti PVM, nes prekė (IT) bus pateikta tik po dvejų metų.
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 15:23 Rainis

TB rašė:
Dvigubas apmokestinimas tikrai taikomas įmonėms.

Štai ta sutartis:
www3.lrs.lt/pls/inter2/dokpaieska.showdoc_l?p_id=29471
Pasiskaitykite, kokiais atvejais ir kokioms pajamoms ji taikoma.
Jūs gi rašote apie paprastus santykius tarp įmonių - suteikėte kažkokias paslaugas ir negaunate už jas sutarto apmokėjimo.
Prie ko čia dvigubas pajamų apmokestinimas? Kažką jūs nutylite - gal tai autorinė sutartis ar dar kas nors, todėl jūs turėtumėte mokėti pajamų ar pelno mokestį Baltarusijoje.
Tai tą ir nagrinėkime.
O dabar kiek pateikėte informacijos, tokius atsakymus ir gaunate.
T
TB 22
2012-10-01 16:26 TB
Buvo aprašyta situacija tokia kokia yra ištikrųjų.
Ar galima taikyti Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį atsakys raštu VMI po 20 darbo dienų , o aš klausiu pas jus kokios tokiu atvėju bus sąskaitų korespondencijos?
Rainis Rainis 15057
2012-10-01 16:55 Rainis

TB rašė:
Buvo aprašyta situacija tokia kokia yra ištikrųjų.
Ar galima taikyti Dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį atsakys raštu VMI po 20 darbo dienų , o aš klausiu pas jus kokios tokiu atvėju bus sąskaitų korespondencijos?

Kol negavote atsakymo iš VMI, paliekate pirkėjų skolą, ir tiek. Jokio dvigubo apmokestinimo ar kažkokių jūsų įmonės prievolių Baltarusijos biudžetui aš neįžiūriu.
artas71 artas71 12028
2012-10-01 17:48 artas71 2012-10-01 17-51
Raini, ar Jūs buvote susidūręs su Baltarusijos įmonėmis, kurios pirko PASLAUGAS iš LT?

asmeniškai man paliko slogų įspūdį - pasiruošę išskaityti mokestį praktiškai NUO VISŲ apmokėtų paslaugų, nežiūrint į dvigubo apmokestinimo sutartis (panašiai yra ir su ES šalimis - Ispanija, Portugalija, buvo atvejis net su Lenkija - bet matyt ten findiras apsidraudė, paprašė DAS-4).

TB, ar pateikėte Baltarusijos įmonei savo rezidavimo pažymą ( forma Fr0254 (DAS-4)?
www3.lrs.lt/pls/inter3/dokpaieska.showdoc_...
Tiek baltarusiai, tiek portugalai mus perspėjo - išskaičiuosime, jeigu nepateiksite .


P.s: palikčiau skolose kol kas. pateikčiau į BY DAS-4, ir reikalaučiau likusių sumų.
Rainis Rainis 15057
1 2012-10-01 18:22 Rainis

artas71 rašė:
Raini, ar Jūs buvote susidūręs su Baltarusijos įmonėmis, kurios pirko PASLAUGAS iš LT?




P.s: palikčiau skolose kol kas. pateikčiau į BY DAS-4, ir reikalaučiau likusių sumų.

Ačiū dievui, neteko.
Bet šiuo atveju įmonė Baltarusijai yra nerezidentas - tai viena.
Antra - dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartyje aiškiai išvardintos pajamos, kurioms taikoma ta sutartis.
Ir kad kiekvienu atveju teikti formą, jog esi nerezidentas - na, pas mus biurokratija, bet ten dar didesnė.
Dalia29 Dalia29 12620
2012-10-01 21:00 Dalia29
O aš nesistebiu, kad jie išskaičiavo mokestį. Nes dirbti su baltarusiais - tikrai slogu. Pavedimai iš jų ateina labai įdomūs, faktas.
Tiesa, su prekėm problemų nėra.
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui