Sąskaitų korespondencija

Sveiki reikia pagalbos pirkti audiniai nukeliu į atsargas 1000. Tada yra siuvami rūbai 800 Lt. Kaip teisingai reikia įsitraukti tas dvi sąskaitas kad gautus rūbai. Ar taip ir palikti atskirai

O iš ko siuvami tie rūbai?
Jie gaunami pagal sąskaitą (rašote - dvi sąskaitos)?
Ir iš kur atsiranda suma 800 Lt?

Mes nusipirkome audinius už 1000 Lt, tada iš tų audinių siuvame rūbus dar viena s.f. 800 Lt. Kaip turi būti įtrauktos tos dvi sąskaitos faktūros? Nes audinius įtraukiau prie atsargų, bet iš jų pasiūti rūbai? ir nežinau kaip traukti tas dvi sąskaitas kaip audinius ir siuvimo paslauga ar sudėjus abi sumas kaip rūbus?

Supratau - pirkote audinį, atidavėte kažkam, kad pasiūtų rūbus, tada gavote atgal jau gatavus drabužius + sąskaitą už siuvimo paslaugą.
Kiekvienas iš šių ūkinių įvykių turi būti dokumentuotas ir atsispindėti apskaitoje.
1 žingsnis - pirktas audinys. Užpajamuojate kaip žaliavas.
2 žingsnis - perdavėte pasiuvimui. pagal kokį dokumentą, kam perdavėte? Apskaitoje iš žaliavų sąskaitos perkeliate į nebaigtos gamybos sąskaitą.
3 žingsnis - gaunate atgal pasiūtus gaminius ir sąskaitą už pasiuvimą. Šią sąskaitą ir sumas iš nebaigtos gamybos perkeliate į gatavos produkcijos sąskaitą. Arba galima tiesiog kelti į prekių pardavimui sąskaitą, jei nesudarote kalkuliacijų gaminiams ir prie jų pasigaminimo savikainos nepridedate netiesioginių išlaidų.

Laba diena,
kai įmonė ne PVM mokėtoja ir dabar gaunu saskaitas uz paslaugas pvz. telekomas ir kitos tai suma rasau į 6 kl. sanaudas ar isskirti PVM i neatskaitomo PVM sanaudas ar visa suma iskarto traukti į sąnaudos

Laba diena.

Gal galite kas pažiūrėti ir parašyti ar gerai būtų tokios sąskaitų korespondencijos atliekant koregavimus:
1. Pelno mokestis - D 4451 K651.
2. GPM - D 6114 K 4462 (arba atvirkščiai).
3. PVM - D 62 K 4484 (62 - atsiskaitymų, koregavimų, paklaidų taisymo sąnaudos).
4. Kuras - D 62 K 26 (dėl centų paklaidos, susidarė balanse skirtumas kuro likučio laikotarpio pabaigai).

Būsiu labai dėkinga už pagalbą.

Labas, prašau pagalbos:
kaip užregistruoti iš notaro gautą sąskaitą faktūrą?
Joje yra pateikta suma notaro atlyginimas, tarkim 425Lt, nuo kurio paskaičiuotas pvm 73,76Lt
kompensacija už patikrą registruose 52,34Lt
registro centro darbų kaina 31,50Lt

D notaro atlyginimas 351,24Lt
D 2431 suma nuo atlyginimo 73,76Lt
D kompensacija už patikrą registruose 52,34Lt
D registro centro darbų kaina 31,50Lt
K 4431 Skolos tiekėjams 508,84Lt

O už kokias paslaugas tą sąskaitą gavote? Ir kam taip smulkinate viską, kokią tai jums gali turėti reikšmę? Viską priskiriate kokioms nors vienos rūšies sąnaudoms - priklausomai nuo to, kam jums tos paslaugos buvo reikalingos, ir tiek.

Apforminta patalpa, tai gal tada galėčiau traukti į veiklos sanaudas? O ką daryt su pvm? Galėtumėt parasyt kaip atrodytų korespondencija?

sukurkit 6 klasei kokia sąskaita 6XXXX - juridiniės paslaugos, ir dėkit ten,
o PVM jai PVM mokėtojai jus tai dėkit 2431 sąskaita, jai ne tai viska į 6 kl

Ačiū

Gal galit kas pažiūrėti ir paprotinti ar teisingai mastau.

Negaliu nei patvirtinti, nei paneigti teiginio apie jūsų mąstymą, nes nesuprantu, kas ten pas jus darosi.
Užduokite klausimą aiškų, pateikite informaciją, ir atsakys kas nors.
Kaip dabar mums žinoti, pavyzdžiui, ką reiškia "GPM - D 6114 K 4462 (arba atvirkščiai)", ką jūsų galvelė taip darydama mąsto?. Kas ten per sąskaita 6114 arba 4462, ką ten registruojate? Ar pagal pavyzdinį sąskaitų planą dirbate, ar savo turite? Klausdama rašykite ir sąskaitų pavadinimus, o ne tik numerius.

Atsiprašau, kad neaiškiai parašiau.
Apskaičiuojant DU GPM gaunasi su centais, o deklaruojant VMI forma 0572 apvalinama, tai jei į didžiają puse apvalinas ar tiktų tokia korespondencija mėnesio gale koreguojant GPM:
GPM - D 6114 (DU sąnaudos) K 4462 (Mokėtinas GPM).

Taip pat iškilo klausimas ir dėl mokėtino ir grąžintino PVM, apskaitoje gaunasi su centais, o deklaruojame ir sumokame be centų.
PVM - D 62 (atsiskaitymų, koregavimų, paklaidų taisymo sąnaudos) K 4484 (mokėtinas PVM ).

Nurašant kura gaunasi centų paklaida ir kuro likutis neatitinka. Tai norint koreguoti likuti ar tiktų ši korespondencija:
D 62 (atsiskaitymų, koregavimų, paklaidų taisymo sąnaudos) K 26 (Kuras).
Gal dabar aiškiau parašiau.

Tikslinant neatitikimus dėl priskaičiuotus su centais ir deklaruojamus bei mokamus sveikais litais mokesčius, geriausiai mažinti (didinti) 6 klasės sąskaitą "Kitų mokesčių sąnaudos". Tačiau tikrai to nedarykite kas mėnesį - pakaks kartą metuose, sudarant balansą.
Kurui naudokite savo variantą.
Tačiau nesuprantu dėl pelno mokesčio. Jis tikrai netbūna su centais, nes skaičiuojamas tik pildant PLN204 deklaraciją ir apskaitoje registruojamas toks, kokį toje deklaracijoje gaunate. O gal ten klausėte, kaip jį išvis registruoti? Tokiu atveju aišku, galima naudoti pelno paskirstymo sąskaitą 651, bet puikiausiai galima apsieiti ir be jos, tiesiog D34, K 4 kl. Pelno mokesčio įsipareigojimai.
Nes naudojant 651 sąskaitą, vėl ją reikia uždaryti per 39 sąskaitą, o rezultatas tas pats.

Labai ačiū Jums Raini už patarimus. Viską supratau.

Dėl pelno mokesčio viskas aišku yra, nereikėjo man tos korespondecijos rašyti. Klaida buvo įvelta.

Laba diena,

jei išmokami akcininkams jų įnašai iš įstatinio kapitalo, ar teisinga tokia sąskaitų korespondencija?:

D 3010 paprastosios akcijos
K 44811 kiti įsipareigojimai akcininkams

Kai išmokam:
D 44811
K 27

Laba diena, norėjau paklausti, jei mūsų įmonė išrašo paslaugų sąskaitą faktūrą ir joje yra iš karto išskaičiuotas depozitas, kurį turi sumokėti mūsų įmonė kitai įmonei. Kaip turėtų tai atsispindėti ūkinėse operacijose?
PVZ.: Įmonė ne PVM mokėtoja, sąskaitos suma 3449,40 Lt., depozitas 172,47 Lt. suma apmokėjimui (3449,90-172,47) 3276,93 Lt.. Kur kaupti ta depozitą, ar fiksuoti pajamas po depozito sumos? Įmonė ne PVM mokėtoja. Ačiū už atsakymą.

Darote klaidą, įrašydami depozitą į sąskaitą, prie ko čia jis? Turbūt sutarėte dėl depozito kitomis aplinkybėmis, apiforminote tai kažkokiu dokumentu, tai ir registruokite jį apskaitoje atskirai.
O sąskaitą išrašote už paslaugas, tai ir viskas, nėra ko ten dar kažko rašinėti. Visa ši suma tai jūsų pajamos.
O tai, kad įmonė jums turėtų apmokėti mažiau, ne visą sąskaitoje nurodytą sumą, tai yra, pasilikdama sau dalį pinigų kaip depozitą, tai iš bėdos galima parašyti kaip prierašą, nors paprastai tai aptariama kitaip.
Vienu įrašu neapsieisite, turite registruoti taip:
D Pirkėjų skolos
K Paslaugų pajamos.
Antras įrašas:
D Depozitas
K Pirkėjų skolos.