Sąskaitų korespondencija

Šitą sąskaitą išrašome mes.
Pagal sutartį turi būti kas mėnesį papildomas dėpozitas.
Dėl to ir mažinama mokėtina suma pirkėjui.

Tess, truputį dar paaiškinkite :)....tarkim, teikiate kažką pirkėjui ir pradžioje jis turi jums sumokėti X dydžio depozitą, vėliau kai jau išrašote jam sąskaitą, tai jo sumokėtu depozitu toje sąskaitoje mažinate priklausančią mokėtiną sumą ir po to jis vėl turi sumokėti depozitą bei sumažintą ankstesniu depozitu išrašytos sąskaitos sumą. Ir t.t.?

Tik mes mokame depozitą/užstatą. :) Kad to užstato nepervedinėti, tiesiog mažinama išrašomos SF suma, dėl to paslaugų gavėjas sumoka mums mažiau.

Tai kodėl jūs mokate savo paslaugų pirkėjui depozitą? Nelabai suprantu
Pagal kokį dkumetą tuomet jūs sumokate depozitą ir kurioje apskaitoje sąskaitoje jį registruojate?

Kad mes taip pat esame ir jų paslaugų pirkėjai. :)
Ir už prekes mokame depozitą.

Tada ar galite mažinti depozito suma jų mokėtiną suma? Tai yra numatyta sutartyje?

Taip.

Aišku, tiek daug kalbėjomės, kad pamečiau pirminį klausimą :))

Pasižiūrėjau klausimą tai atsakymas bus sekantis:

Išrašytą sąskaitą (be depozito) registruojate normaliai, o po to darykite dar vieną įrašą kuriuo sudengsite su depozitu, įrašas:

D 4 kl. išankstinis apmokėjimas (depozitas)
K 2 kl Pirkėjų skola

Aš tai iš viso su tuo depozitu pasimetusi esu.
Niekaip nesidėlioja.

Ar teisingai supratau:
D 4441
K 2411.

VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū

Teisingai.

Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400

Dėkoju.

Dar norėčiau patikslinti.
Tas PVM už 2012 m., tarkim 150 Lt, už 2013m - 100 Lt ir už 2014 m. 200 Lt. Tai yra reprezentacinių išlaidų PVM, kurį VMI liepė padaryti neatskaitomą. (Nepripažino tų reprezentacinių sanaudų 75 proc.leidžiamais atskaitymais). Aš tą PVM itraukiau į NA. Taisiau PLN204 už 2012, 2013 m. įtraukiau tą PVM į neleidžiamus atskaitymus.
Man gavosi mokamas pelno mokestis didesnis, ar čia nesigaus kad 2 kartus ta suma sumažėja nepask. pelnas?
Ir dar tas PVM už 2014 m.? Jis kažkaip kitaip turėtų būti apskaitomas, nes dėl jo dar nereikėjo taisyti PLN 204? Kaip parodyti kad jis atsirado?
Gal neaiškiai parašiau.

Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.

Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?

Sveiki,
domina sąskaitų korespondencijos, kurias reiks atlikt po euro įvedimo perskaičiuojant kapitalo sumą.
Sakykim, kapitals 20000Lt /3,4528 = 5792.40 eur
jei 200 akcijų po 100 Lt, vienos akcijos vertė bus 28,96 Lt, tuomet įstatinis kapitalas bus 5792 EUR.
Kaip tą skirtumą 0,40 eur reikės sukoresponduot? čia gaunasi kaip ir kapitalo sumažėjimas? D 3010, K 53 ?

ačiū.

Su pelno mokesčiu gerai, o PVM registruojate sekančiai:

D 3421 X (už 2012 i r2013 m.)
D 6 kl X (2014 m.)
K 4484 (2012-2014 m.)

ir

K 2431 200
D 4484 200

Panagrinėkite 40 VAS'o metodines rekomendacijas.
www.aat.lt/index.php?id=175

Nežinau, kažkaip man kyla abejonės dėl 2012-2013 m. PVM, taisiau PLN204 už 2013, 2014 metus, įtraukiau į NA, dėl to padidėjo pelno mokestis, sumažėjo, nepask.pelnas ir dar antrą kartą atimti tą PVM sumą iš nepask. pelno?
O PVM už 2014 metus irgi man atrodo netikslinga atimti iš nepask. pelno.
Na, reikės dar pamąstyti.