Sąskaitų korespondencija

2014-11-26 13:50 Luka_Paciolis
Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.
amadina22 amadina22 19758
2014-11-26 14:07 amadina22

Luka_Paciolis rašė:
Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.

Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?
nebaika nebaika 586
2014-11-26 14:26 nebaika
Sveiki,
domina sąskaitų korespondencijos, kurias reiks atlikt po euro įvedimo perskaičiuojant kapitalo sumą.
Sakykim, kapitals 20000Lt /3,4528 = 5792.40 eur
jei 200 akcijų po 100 Lt, vienos akcijos vertė bus 28,96 Lt, tuomet įstatinis kapitalas bus 5792 EUR.
Kaip tą skirtumą 0,40 eur reikės sukoresponduot? čia gaunasi kaip ir kapitalo sumažėjimas? D 3010, K 53 ?

ačiū.
2014-11-26 14:38 Luka_Paciolis

amadina22 rašė:

Luka_Paciolis rašė:
Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.

Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?
Su pelno mokesčiu gerai, o PVM registruojate sekančiai:

D 3421 X (už 2012 i r2013 m.)
D 6 kl X (2014 m.)
K 4484 (2012-2014 m.)

ir

K 2431 200
D 4484 200
2014-11-26 14:41 Luka_Paciolis

nebaika rašė:
Sveiki,
domina sąskaitų korespondencijos, kurias reiks atlikt po euro įvedimo perskaičiuojant kapitalo sumą.
Sakykim, kapitals 20000Lt /3,4528 = 5792.40 eur
jei 200 akcijų po 100 Lt, vienos akcijos vertė bus 28,96 Lt, tuomet įstatinis kapitalas bus 5792 EUR.
Kaip tą skirtumą 0,40 eur reikės sukoresponduot? čia gaunasi kaip ir kapitalo sumažėjimas? D 3010, K 53 ?

ačiū.
Panagrinėkite 40 VAS'o metodines rekomendacijas.
www.aat.lt/index.php?id=175
amadina22 amadina22 19758
2014-11-26 15:01 amadina22

Luka_Paciolis rašė:

amadina22 rašė:

Luka_Paciolis rašė:
Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.

Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?
Su pelno mokesčiu gerai, o PVM registruojate sekančiai:

D 3421 X (už 2012 i r2013 m.)
D 6 kl X (2014 m.)
K 4484 (2012-2014 m.)

ir

K 2431 200
D 4484 200


Nežinau, kažkaip man kyla abejonės dėl 2012-2013 m. PVM, taisiau PLN204 už 2013, 2014 metus, įtraukiau į NA, dėl to padidėjo pelno mokestis, sumažėjo, nepask.pelnas ir dar antrą kartą atimti tą PVM sumą iš nepask. pelno?
O PVM už 2014 metus irgi man atrodo netikslinga atimti iš nepask. pelno.
Na, reikės dar pamąstyti.
2014-11-26 15:12 Luka_Paciolis
amadina22, juk tikslinote PLN204 bei FR0600 formas, o apskaitoje nieko nedarėte, t.y. jokių tikslinamų įrašų nedarėte, nes apskaitoje užregistruotas veiklos rezultatas yra finansinis, o PLN204 mokestinis veiklos rezultatas ir ir šie rezultatai ne visada sutampa.
Vadinasi dabar turite apskaitoje pagal patikslintas formas užregistruoti atsiradusius mokėtinus mokesčius bei koreguoti ankstenių metų veiklos finansinį rezultatą.
J
Jolieja 65
2014-11-26 18:01 Jolieja
Įmonė užsisakė žurnalų prenumeratą, nesusijusią visai su įmonės veikla. Bet sąskaitoje nėra išvardinta kas tai per žurnalai. Nurodyta tik - žurnalų prenumerata. Ar tai gerai? Ar būtini žurnalų pavadinimai ir ar tai leidžiami atskaitymai?
amadina22 amadina22 19758
2014-11-26 18:06 amadina22
Masciau ir ismasciau kad ta PVM uz 2012-2013 metus turiu itraukti i sanaudas kaip paprastas sanaudas, leidziamus atskaitymus.
Nes viena karta jau tas PVM ( ir repr.sanaudu 75 proc.) jau pateko i NA, del to padidejo PM, manau kad antra karta atimti ta PVM is neapm. pelno butu neteisinga.
Gal as ir neteisi, dar mastysiu smile
V
virbuh 8105
1 2014-11-26 22:00 virbuh

amadina22 rašė:
Masciau ir ismasciau kad ta PVM uz 2012-2013 metus turiu itraukti i sanaudas kaip paprastas sanaudas, leidziamus atskaitymus.
Nes viena karta jau tas PVM ( ir repr.sanaudu 75 proc.) jau pateko i NA, del to padidejo PM, manau kad antra karta atimti ta PVM is neapm. pelno butu neteisinga.
Gal as ir neteisi, dar mastysiu smile


Viskas pas Jus tvarkoje. 2014m skirsis finansinis pelnas ir mokestinis pelnas.
Apskaitoje tik 2014metais tas PVM patenka į 6 kl neleidžiamus.
Sakykim 2014m pajamų 2000 lt leidžiamų 800. Tai P/N ataskaitoje būtų 1200 ir PLN204 būtų ta pati suma 1200
Kai pridedat PVM dėl klaidos sakykim kokius 200 į neleidžiamus dar 2014m tada P/N ataskaitoje jau bus 2000-800-200 bus 1000 ir kad gauti teisingą 2014metų rezultatą tuos neleidžiamus 200lt parodysite PLN204 kaip klaidų taisymus, kuri padidins jūsų pelną iki teisingo būtent 2014 metų rezultato. 1000+200.
Finasinėj apskaitoj prieš apmokestinimą bus 1000, o mokestinėje PLN204 apmoketinimui bus 1200
1 2014-11-27 07:44 Luka_Paciolis

virbuh rašė:
Finasinėj apskaitoj prieš apmokestinimą bus 1000, o mokestinėje PLN204 apmoketinimui bus 1200
Labas rytas,
2014 m. priskaičiuotą PVM teisinga rodyti 2014 m. FA bei PLN204 formoje neleidžiamuose atsk, tuo tarpu už 2012 ir 2013 m. patikslintas PLN204 bei FR0600 formų sumas reikia registruoti per 3 kl ir mažinti ankstesniųjų metų pelną (nuostolį), nes apskaita turi atspindėti faktą. O faktą turime tokį, kad tais metais buvo padidintas apmokestinamas pelną dėl ko atsirado prievolė mokėti didesnį PM, kuris mažina akcininkų grynąjį pelną bei tų laikotarpių mokėtiną PVM, kuriss taip pat mažina akcininkų grynąjį (po mokesčių) pelną.
J
Jurratte 96
2014-11-27 14:52 Jurratte
Laba diena,

kokia būtų sąskaitų korespondencija gavus kreditinę sąskaitą iš tiekėjo - apmokėjimas už garantinius darbus?
Ačiū

S
ssandee 98
2014-11-27 15:47 ssandee
Sveiki,

Reorganizuota įmonė atskyrimo būdu, dabar iškilo klausimas per kokia sąskaitą koresponduoti ta padalijimą ?
Aistie Aistie 201
2014-11-28 09:30 Aistie
Laba diena,


Metalo pjovimo paslaugas galima traukti į sąnaudas? Pirkome vamzdį, sąskaitoje įrašyta ir pjovimo paslaugos. Ačiū smile
irmoske irmoske 5445
2014-11-28 09:38 irmoske

Aistie rašė:
Laba diena,


Metalo pjovimo paslaugas galima traukti į sąnaudas? Pirkome vamzdį, sąskaitoje įrašyta ir pjovimo paslaugos. Ačiū smile

Priklauso nuo to, kam tas vamzdis skirtas.
Jei kokiam gaminiui ar pardavimui - pjovimas priskiriamas prie savikainos.
nebaika nebaika 586
2014-11-28 09:38 nebaika
o tai tų pjovimo paslaugų prie vamzdžio savikainos kodėl nenorite?
2kart2 2kart2 1029
2014-11-28 10:32 2kart2
Sveiki, ikeliant 2013 m. likucius i nauja programa, su 39 saskaita pagalba
moketina GPM reikia ikelti:
D 44601 1000.00
K 39 1000.00? ar ne?
irmoske irmoske 5445
1 2014-11-28 10:47 irmoske

2kart2 rašė:
Sveiki, ikeliant 2013 m. likucius i nauja programa, su 39 saskaita pagalba
moketina GPM reikia ikelti:
D 44601 1000.00
K 39 1000.00? ar ne?

Mokėtinas GPM turi atsirasti kredite
J
Jurratte 96
2014-11-28 14:00 Jurratte
Gal kas man atsakytų dėl garantinių darbų sąskaitos?
Aš darau D443 K600 K2431. Ar teisingai?
I
indraja190 14
2014-12-02 11:39 indraja190

Kalijola rašė:

Kalijola rašė: Patarkite,
Gavau PVM sąskaitą faktūrą už internetinio puslapio sukurimą, adreso užregistravimą metams ir svetainės talpinimą metams.
Ar galiu visą tai nurašyti į sąnaudas kaip už reklamos paslaugas smile smile


Dar pasitikslinsiu smile
Už įmonės įvaiždžio kūrimą (interneto puslapio sukurimą) nurašau visą sumą į 6 klasę kaip reklamos sąnaudas, o puslapio užregistravimą ir talpinimą serveryje, kur nurodyta metams, dedu į 2024 sąskaitą ir nurašinėju dalimis per metus. smile
Visai šiandien nesigalvoja, turbūt, kad pirmadienis, ryt gal pačiai šis klausimas juokingas atrodis smile


Bet juk jei yra gauta saskaita uz internetinio puslapio kurima, tai cia kartais neturi buti priskirta prie nematerialaus turto? "Jei įmonė patiria išlaidas, įsigydama interneto svetainę ir ši interneto svetainė naudojama pajamoms uždirbti (pvz., pristatomos paslaugos potencialiems pirkejams), tai tokia interneto svetainė pagal PMĮ bus laikoma ilgalaikiu nematerialiuoju turtu, kuris priskiriamas PMĮ 1 priedėlio turto grupei „Kitas nematerialus turtas“ ir amortizacija skaičiuojama 4 metus."
Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis
Tax.lt © 2002 - 2024, admin@tax.lt, Reklama tax.lt

Buhalterinės apskaitos sistema internete smulkiam ir vidutiniam verslui