amadina22
19802
1   #1249379 2014-11-26 12:58 amadina22

Luka_Paciolis rašė:



amadina22 rašė:


VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū



Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400



Dėkoju.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

amadina22
19802
#1249384 2014-11-26 13:12 amadina22 redaguota: 2014-11-26 13-21

Luka_Paciolis rašė:



amadina22 rašė:


VMI patikrinimo metu teko taisyti PLN204 už praėjusius laikotarpius ir FR0600 už praėjusius laikotarpius.

Atsirado mokėtinas pelno mokestis 200 Lt ir mokėtinas PVM 400. Buvo užskaityta iš gražintino PVM.

Kokios turėtų būti korespondencijos?

K 2431 600
D ? 200
D? 400

Ačiū



Apskaitoje darote sekantį įrašą:
Pagal VMI aktą:
D 3421 - 600
K 445 - 200
K 4484 - 400

ir dar atliekate užskaitą su permoka, įrašas:

K 2431 600
D 445 200
D 4484 400



Dar norėčiau patikslinti.
Tas PVM už 2012 m., tarkim 150 Lt, už 2013m - 100 Lt ir už 2014 m. 200 Lt. Tai yra reprezentacinių išlaidų PVM, kurį VMI liepė padaryti neatskaitomą. (Nepripažino tų reprezentacinių sanaudų 75 proc.leidžiamais atskaitymais). Aš tą PVM itraukiau į NA. Taisiau PLN204 už 2012, 2013 m. įtraukiau tą PVM į neleidžiamus atskaitymus.
Man gavosi mokamas pelno mokestis didesnis, ar čia nesigaus kad 2 kartus ta suma sumažėja nepask. pelnas?
Ir dar tas PVM už 2014 m.? Jis kažkaip kitaip turėtų būti apskaitomas, nes dėl jo dar nereikėjo taisyti PLN 204? Kaip parodyti kad jis atsirado?
Gal neaiškiai parašiau.


Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Luka_Paciolis
3732
#1249412 2014-11-26 13:50 Luka_Paciolis
Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


amadina22
19802
#1249423 2014-11-26 14:07 amadina22

Luka_Paciolis rašė:


Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.


Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

nebaika
585
#1249430 2014-11-26 14:26 nebaika
Sveiki,
domina sąskaitų korespondencijos, kurias reiks atlikt po euro įvedimo perskaičiuojant kapitalo sumą.
Sakykim, kapitals 20000Lt /3,4528 = 5792.40 eur
jei 200 akcijų po 100 Lt, vienos akcijos vertė bus 28,96 Lt, tuomet įstatinis kapitalas bus 5792 EUR.
Kaip tą skirtumą 0,40 eur reikės sukoresponduot? čia gaunasi kaip ir kapitalo sumažėjimas? D 3010, K 53 ?

ačiū.

Atlaiskit, jei kas ne taip.

Luka_Paciolis
3732
#1249434 2014-11-26 14:38 Luka_Paciolis

amadina22 rašė:



Luka_Paciolis rašė:


Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.


Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?

Su pelno mokesčiu gerai, o PVM registruojate sekančiai:

D 3421 X (už 2012 i r2013 m.)
D 6 kl X (2014 m.)
K 4484 (2012-2014 m.)

ir

K 2431 200
D 4484 200


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Luka_Paciolis
3732
#1249435 2014-11-26 14:41 Luka_Paciolis

nebaika rašė:


Sveiki,
domina sąskaitų korespondencijos, kurias reiks atlikt po euro įvedimo perskaičiuojant kapitalo sumą.
Sakykim, kapitals 20000Lt /3,4528 = 5792.40 eur
jei 200 akcijų po 100 Lt, vienos akcijos vertė bus 28,96 Lt, tuomet įstatinis kapitalas bus 5792 EUR.
Kaip tą skirtumą 0,40 eur reikės sukoresponduot? čia gaunasi kaip ir kapitalo sumažėjimas? D 3010, K 53 ?

ačiū.

Panagrinėkite 40 VAS'o metodines rekomendacijas.
www.aat.lt/index.php?id=175


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


amadina22
19802
#1249439 2014-11-26 15:01 amadina22

Luka_Paciolis rašė:



amadina22 rašė:



Luka_Paciolis rašė:


Supratau. Pagal patikrinimo aktą apskaitoje nieko nekoreguojate. Pagal aktą tik registruojate priskaičiuotus mokesčius ir mažinate akcininkų pelną už praėjusius laikotarpius (2012;2013), už šiuos metus, t.y. 2014 PVM registruojate kaip Neatskaitomo PVM sąnaudas, kurį teikiant už 2014m m. PLN204 parodysite prie neleidžiamų ir didinate mokėtino PVM sumą.
Taip pat pagal aktą turite patikslinti PLN204 už 2012 bei 2013 m. bei PVM deklaracijas už 2012-2014 m.


Aš PLN 204 ir PVM deklaracijas patikslinau spalio mėnesį. Dabar nesugalvoju kaip parodyti apskaitoje.

D 3421 200
K 445 200, tą korespondenciją suprantu, mažėja nepask. pelnas pelno mokesčio suma.

K 2431 200
D 445 200

O kaip su PVM už 2012-2014 m., jis buvo užskaitytas iš grąžintino PVM. Grąžintinas PVM sumažėjo 400 Lt, turiu parodyti apskaitoje.
2014 m. PVM gal parodyti taip:
K 4484 200
D 6XXX 200(neleidž.atskaitymai)

K 2431 200
D 4484 200


Bet neišmąstau kaip parodyti 2012 ir 2013 metų neatskaitomą PVM. Jis jau "sudalyvavo" PLN204 už 2012, 2013 m., todėl padidėjo pelno mokestis 200 Lt, sumažėjo nepask. pelnas, bet kaip man parodyti jo atsiradimą, kredite PVM, o kas debete?

Su pelno mokesčiu gerai, o PVM registruojate sekančiai:

D 3421 X (už 2012 i r2013 m.)
D 6 kl X (2014 m.)
K 4484 (2012-2014 m.)

ir

K 2431 200
D 4484 200



Nežinau, kažkaip man kyla abejonės dėl 2012-2013 m. PVM, taisiau PLN204 už 2013, 2014 metus, įtraukiau į NA, dėl to padidėjo pelno mokestis, sumažėjo, nepask.pelnas ir dar antrą kartą atimti tą PVM sumą iš nepask. pelno?
O PVM už 2014 metus irgi man atrodo netikslinga atimti iš nepask. pelno.
Na, reikės dar pamąstyti.

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

Luka_Paciolis
3732
#1249444 2014-11-26 15:12 Luka_Paciolis
amadina22, juk tikslinote PLN204 bei FR0600 formas, o apskaitoje nieko nedarėte, t.y. jokių tikslinamų įrašų nedarėte, nes apskaitoje užregistruotas veiklos rezultatas yra finansinis, o PLN204 mokestinis veiklos rezultatas ir ir šie rezultatai ne visada sutampa.
Vadinasi dabar turite apskaitoje pagal patikslintas formas užregistruoti atsiradusius mokėtinus mokesčius bei koreguoti ankstenių metų veiklos finansinį rezultatą.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Jolieja
65
#1249465 2014-11-26 18:01 Jolieja
Įmonė užsisakė žurnalų prenumeratą, nesusijusią visai su įmonės veikla. Bet sąskaitoje nėra išvardinta kas tai per žurnalai. Nurodyta tik - žurnalų prenumerata. Ar tai gerai? Ar būtini žurnalų pavadinimai ir ar tai leidžiami atskaitymai?

amadina22
19802
#1249466 2014-11-26 18:06 amadina22
Masciau ir ismasciau kad ta PVM uz 2012-2013 metus turiu itraukti i sanaudas kaip paprastas sanaudas, leidziamus atskaitymus.
Nes viena karta jau tas PVM ( ir repr.sanaudu 75 proc.) jau pateko i NA, del to padidejo PM, manau kad antra karta atimti ta PVM is neapm. pelno butu neteisinga.
Gal as ir neteisi, dar mastysiu smile

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

virbuh
7946
1   #1249478 2014-11-26 22:00 virbuh

amadina22 rašė:


Masciau ir ismasciau kad ta PVM uz 2012-2013 metus turiu itraukti i sanaudas kaip paprastas sanaudas, leidziamus atskaitymus.
Nes viena karta jau tas PVM ( ir repr.sanaudu 75 proc.) jau pateko i NA, del to padidejo PM, manau kad antra karta atimti ta PVM is neapm. pelno butu neteisinga.
Gal as ir neteisi, dar mastysiu smile



Viskas pas Jus tvarkoje. 2014m skirsis finansinis pelnas ir mokestinis pelnas.
Apskaitoje tik 2014metais tas PVM patenka į 6 kl neleidžiamus.
Sakykim 2014m pajamų 2000 lt leidžiamų 800. Tai P/N ataskaitoje būtų 1200 ir PLN204 būtų ta pati suma 1200
Kai pridedat PVM dėl klaidos sakykim kokius 200 į neleidžiamus dar 2014m tada P/N ataskaitoje jau bus 2000-800-200 bus 1000 ir kad gauti teisingą 2014metų rezultatą tuos neleidžiamus 200lt parodysite PLN204 kaip klaidų taisymus, kuri padidins jūsų pelną iki teisingo būtent 2014 metų rezultato. 1000+200.
Finasinėj apskaitoj prieš apmokestinimą bus 1000, o mokestinėje PLN204 apmoketinimui bus 1200

Luka_Paciolis
3732
1   #1249489 2014-11-27 07:44 Luka_Paciolis

virbuh rašė:


Finasinėj apskaitoj prieš apmokestinimą bus 1000, o mokestinėje PLN204 apmoketinimui bus 1200

Labas rytas,
2014 m. priskaičiuotą PVM teisinga rodyti 2014 m. FA bei PLN204 formoje neleidžiamuose atsk, tuo tarpu už 2012 ir 2013 m. patikslintas PLN204 bei FR0600 formų sumas reikia registruoti per 3 kl ir mažinti ankstesniųjų metų pelną (nuostolį), nes apskaita turi atspindėti faktą. O faktą turime tokį, kad tais metais buvo padidintas apmokestinamas pelną dėl ko atsirado prievolė mokėti didesnį PM, kuris mažina akcininkų grynąjį pelną bei tų laikotarpių mokėtiną PVM, kuriss taip pat mažina akcininkų grynąjį (po mokesčių) pelną.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Jurratte
96
#1249570 2014-11-27 14:52 Jurratte
Laba diena,

kokia būtų sąskaitų korespondencija gavus kreditinę sąskaitą iš tiekėjo - apmokėjimas už garantinius darbus?
Ačiū


ssandee
98
#1249580 2014-11-27 15:47 ssandee
Sveiki,

Reorganizuota įmonė atskyrimo būdu, dabar iškilo klausimas per kokia sąskaitą koresponduoti ta padalijimą ?

Aistie
201
#1249614 2014-11-28 09:30 Aistie
Laba diena,


Metalo pjovimo paslaugas galima traukti į sąnaudas? Pirkome vamzdį, sąskaitoje įrašyta ir pjovimo paslaugos. Ačiū smile

irmoske
5412
#1249616 2014-11-28 09:38 irmoske

Aistie rašė:


Laba diena,


Metalo pjovimo paslaugas galima traukti į sąnaudas? Pirkome vamzdį, sąskaitoje įrašyta ir pjovimo paslaugos. Ačiū smile


Priklauso nuo to, kam tas vamzdis skirtas.
Jei kokiam gaminiui ar pardavimui - pjovimas priskiriamas prie savikainos.


Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

nebaika
585
#1249617 2014-11-28 09:38 nebaika
o tai tų pjovimo paslaugų prie vamzdžio savikainos kodėl nenorite?

Atlaiskit, jei kas ne taip.

2kart2
1035
#1249642 2014-11-28 10:32 2kart2
Sveiki, ikeliant 2013 m. likucius i nauja programa, su 39 saskaita pagalba
moketina GPM reikia ikelti:
D 44601 1000.00
K 39 1000.00? ar ne?

Even A Brick Wants To Be Something.....

irmoske
5412
1   #1249650 2014-11-28 10:47 irmoske

2kart2 rašė:


Sveiki, ikeliant 2013 m. likucius i nauja programa, su 39 saskaita pagalba
moketina GPM reikia ikelti:
D 44601 1000.00
K 39 1000.00? ar ne?


Mokėtinas GPM turi atsirasti kredite

Visada atsilieka tas, kuris nedrįsta aplenkti

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2021 m. I ketv. 0.03 proc
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2021 m. I ketv. 0.01 proc
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2021-01-01
198.29 EUR
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2021-01-01
3.93 EUR ir 642 EUR