Rainis
15064
#1280407 2015-07-20 16:55 Rainis

Rute rašė:


Kolegos, pagelbėkit. Gal turėsit minčių.
2014 metais gavom pajamas, t.y. išrašėm PVM sąskaitą-faktūrą, dar neatliktiems darbams.
2015 metais tuos darbus atlikom ir patyrėm sąnaudų. Dabar sėdžiu ir suku galvą - ar patirtos sąnaudos gali būti leidžiamais atskaitymais 2015 metais?
Į neleidžiamus dėti nesinori. Gruodį gavom pajamas, o sausį atlikom visus darbus.



Jus teisingai konsultavo Luka, kad pernai "uždirbtoms" pajamoms nenurašytos sąnaudos šiais metais, deja, jau bus neleidžiami atskaitymai. Įdedu ir ištrauką iš PM komentaro:
"Kaupimo principas numato, kad sąnaudos apskaitoje pripažįstamos ir registruojamos, kai jos patiriamos, neatsižvelgiant į laiką, kada buvo gauti ar sumokėti pinigai. Apskaičiuojant apmokestinamąjį pelną, sąnaudomis pripažįstama tik ta ataskaitinio ir ankstesnių laikotarpių išlaidų dalis, kuri tenka per ataskaitinį laikotarpį uždirbtoms pajamoms."
Jei tos sąnaudos ir pajamos nėra labai jau ženklios, tai taip ir palikite, nors įmonei toks atvejis reiškia sudvigubintą pelno mokestį - pernai mokėjote nuo grynų pajamų, nes nebuvo sąnaudų, už šiuos metus vėl didinsite pelno mokestį neleidžiamais atskaitymais.
Pabandykite paieškoti kokios nors išeities, kuri leistų sąnaudas priskirti leidžiamiems. Pavyzdžiui, už šiais metais atliktus darbus išrašyti kokią papildomą, kad ir nedidelę sąskaitą tai įmonei. Sužaisti kažką su kreditinėmis. Tikslinti PLN204.
Tiesiog pagalvokite, išeitį turėtumėte rasti.

Rute
283
#1280464 2015-07-21 13:02 Rute
Aciu, Raini ir Luka. Pelno mokescio komentara ir as paskaiciau. su vadovu jau apsitarem ir radom mums tinkanti sprendima.

emiske
27
#1280524 2015-07-22 09:16 emiske
Laba diena. Norėčiau informacijos:
1)Įmonė priklauso asociacijai ir moka metinį nario mokestį, kaip jį apskaityti, į kokią sąnaudų sąskaitą dėti, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
2)Įmonė buhalterei pirko buhalterinės apskaitos knygą, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
3)Įmonės vadovas prisipirko parduotuvėj visokiu prekių ( savo reikmėms) ir išrašė sąskaita įmonės vardu. Kaip suprantu tai yra negalimi atskaitymai, tačiau sąskaitą vis tiek privalau įtraukti į apskaitą?


Dėkoju.

Tess
20317
#1280624 2015-07-23 10:47 Tess
Kadangi VMI mokami mokesčiai be centų, tai kokias sąskaitas geriau naudoti skirtumams? smile
Kursuose sakė, kad suderinus su VMI likučius, skirtumus galima dėti į pajamas arba sąnaudas. Sąnaudos šiuo atveju gaunasi neleidžiami atskaitymai.
Aišku tai neprivaloma, bet mane erzina tie centai smile

ritukse
1395
#1280643 2015-07-23 12:06 ritukse
Laba diena, pirmą kartą susidūriau su IT pardavimu buvo nupirktas IT už 1000 € nusidėvėjimas buvo nurašytas 500 € o sutarėm parduoti su PVM už 800 € tai dabar nežinau kaip nurašyti ar tiktų taip:
1. Nurašomas nusidėvėjimas
D1208-500
K12-500
2. Parduodamas turtas
D2411- 800
K12-500
K 500-161,16
k4484-138,84
nežinau kaip išskirti PVM juk nuo visos sumos turėtų būti Prašau patarkit nes įtariu kad nugrybavau


razetax
600
#1280648 2015-07-23 12:30 razetax

emiske rašė:


Laba diena. Norėčiau informacijos:
1)Įmonė priklauso asociacijai ir moka metinį nario mokestį, kaip jį apskaityti, į kokią sąnaudų sąskaitą dėti, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
2)Įmonė buhalterei pirko buhalterinės apskaitos knygą, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
3)Įmonės vadovas prisipirko parduotuvėj visokiu prekių ( savo reikmėms) ir išrašė sąskaita įmonės vardu. Kaip suprantu tai yra negalimi atskaitymai, tačiau sąskaitą vis tiek privalau įtraukti į apskaitą?


Dėkoju.




Rainis
15064
#1280652 2015-07-23 12:42 Rainis

Tess rašė:


Kadangi VMI mokami mokesčiai be centų, tai kokias sąskaitas geriau naudoti skirtumams? smile
Kursuose sakė, kad suderinus su VMI likučius, skirtumus galima dėti į pajamas arba sąnaudas. Sąnaudos šiuo atveju gaunasi neleidžiami atskaitymai.
Aišku tai neprivaloma, bet mane erzina tie centai smile


Pagal mane, tai kažkaip keistai tuose kursuose konsultuojama.
Viena - paprasčiausiai susikurti sąskaitą "Kitų mokesčių sąnaudos" ir ją debetuoti ar kredituoti.
Antra - kaip gali būti tokie dalykai neleidžiamais atskaitymais, jei mokesčių mokėjimas sveikais pinigais yra nustatytas įstatymu? Neleidžiami atsiranda, kai pats kažką tokio iškreti, o jei laikaisi įstatymų, tai ne tik kad leidžiama, bei ir privaloma.
Dėl priskyrimo pajamoms irgi labai abejotinas teiginys, kažkaip nesiriša su pajamų apibrėžimu nei Pelno mokesčio, nei PVM įstatymuose.
Gal geriau į tokius kursus nevaikščioti...

ritukse
1395
#1280654 2015-07-23 12:43 ritukse

ritukse rašė:


Laba diena, pirmą kartą susidūriau su IT pardavimu buvo nupirktas IT už 1000 € nusidėvėjimas buvo nurašytas 500 € o sutarėm parduoti su PVM už 800 € tai dabar nežinau kaip nurašyti ar tiktų taip:
1. Nurašomas nusidėvėjimas
D1208-500
K12-500
2. Parduodamas turtas
D2411- 800
K12-500
K 500-161,16
k4484-138,84
nežinau kaip išskirti PVM juk nuo visos sumos turėtų būti Prašau patarkit nes įtariu kad nugrybavau
smile



Rainis
15064
#1280657 2015-07-23 12:48 Rainis

emiske rašė:


Laba diena. Norėčiau informacijos:
1)Įmonė priklauso asociacijai ir moka metinį nario mokestį, kaip jį apskaityti, į kokią sąnaudų sąskaitą dėti, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
2)Įmonė buhalterei pirko buhalterinės apskaitos knygą, ar tai yra leidžiami atskaitymai?
3)Įmonės vadovas prisipirko parduotuvėj visokiu prekių ( savo reikmėms) ir išrašė sąskaita įmonės vardu. Kaip suprantu tai yra negalimi atskaitymai, tačiau sąskaitą vis tiek privalau įtraukti į apskaitą?

Dėkoju.



1) Bendrosios ir administracinės sąnaudos, leidžiami atskaitymai.
2) Leidžiami.
3) Jei traukiate į apskaitą vadovo pirkinius, tai nebus neleidžiami atskaitymai, o pajamos natūra, nuo kurių turite priskaičiuoti mokesčius kaip nuo darbo užmokesčio, bet ir pirkimo PVM netraukiate į apskaitą.
Jei apmokėjo grynais, geriausiai tokių sąskaitų tikrai neimti, ir tiek.
Jei apmokėta per banką, tuomet rašykite sąskaitą kaip "Sunaudota privatiems poreikiams" ir išsireikalaukite pinigus iš vadovo.

ritukse
1395
#1280679 2015-07-23 14:28 ritukse
[quote=ritukse]

ritukse rašė:


Laba diena, pirmą kartą susidūriau su IT pardavimu buvo nupirktas IT už 1000 € nusidėvėjimas buvo nurašytas 500 € o sutarėm parduoti su PVM už 800 € tai dabar nežinau kaip nurašyti ar tiktų taip:
1. Nurašomas nusidėvėjimas
D1208-500
K12-500
2. Parduodamas turtas
D2411- 800
K12-500
K 500-161,16
k4484-138,84
nežinau kaip išskirti PVM juk nuo visos sumos turėtų būti Prašau patarkit nes įtariu kad nugrybavau
Atrodo šiandien niekas nenori su manim padiskutuoti tai diskutuoju viena o jei taip su koresponduočiau
D2411-800
K 500661,16
K4484138,84
Paskui nurašyčiau nusidėvėjimą
D1208-500
K12-500
Ir likusią nenudėvėtą dalį dėčiau prie išlaidų leidžiami atskaitymai kadangi ten dėjau visą pelną
D61....
K12 -500
Kaip geriau ,





Arunas__
1
#1280712 2015-07-23 17:29 Arunas__
Sveiki,
mažojoje bendrijoje, kokia korespondencija nuo už narius mokamą PSD?
D616 Veiklos mokesčių sąnaudos
K463 Mokėtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos
?
O K271 (Pinigai sąskaitose bankuose) niekur nuturėtų atsispindėt?

Luka_Paciolis
3835
#1280713 2015-07-23 17:58 Luka_Paciolis

Arunas__ rašė:


Sveiki,
mažojoje bendrijoje, kokia korespondencija nuo už narius mokamą PSD?
D616 Veiklos mokesčių sąnaudos
K463 Mokėtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos
?
O K271 (Pinigai sąskaitose bankuose) niekur nuturėtų atsispindėt?


D K463 Mokėtinos privalomojo sveikatos draudimo įmokos

Kitri
61
#1280716 2015-07-23 18:39 Kitri
Ar teisingai viską darau?
Perkant prekė:
D2014
D6123
K443
Kai apmoku tiekėjams:
K272
D443
Parduodant prekė per KAI:
D6000
D2411
K500
K2014
Kai iš KAI išimų supriekiautus pinigus:
D272
K2411

P.S. suprantu kad jau milijoną kartų klausta to pačio, bet labai bijau pačioj pradžioj susimaklint ir po to varysiu su klaidom viską... ačiū už kantrumą

eia
13
#1280736 2015-07-23 21:25 eia
Sveiki, ar teisingai darau sakykim vairuotojas parveža čeki už aikštelę be jokių mūsų įmonės rekvizitų. Iš viso sumokėjo 10 zlotų.
D 6 (aikštelė) -8,13 zl.
D 6 (PVM neleid. atskaitymai) -1,87 zl.
K-24 (atsk.asm)-10 zl

Forti
582
#1280753 2015-07-24 09:10 Forti
Sveiki, norėjau paklausti dėl avansinės PVM s.f. korespondencijos (FR0600 deklaravau pardavimo PVM):
D ???
K 5000 Pardavimo pajamos
K 4484 Mokėtinas PVM
Turėtų būti 444 išankstiniai mokėjimai, bet kažką primakalavau... :( padėkit atsipainiot ;) ačiū be galo būtų


Linda6
12010
#1280754 2015-07-24 09:17 Linda6
Sąskaita išankstiniam mokėjimui nedeklaruojama

Žavinga atrodo viskas, į ką žiūrima su meile. O. Morngerstern

Forti
582
#1280755 2015-07-24 09:20 Forti
Skambinausi į VMI, jie sakė, kad jei prekės bus parduotos 12mėn. laikotarpiu tuomet yra du būdai: arba paprastas dokumentas arba avansinė PVM s.f., todėl jei s.f. išskirtas PVM, tuomet reikia traukti į FR0600. smile
Anksčiau rašydavau avansines be PVM, tai viskas aišku buvo, o dabar reikėjo su PVM, tai susuko makaulę :(

alka
570
#1280799 2015-07-24 13:00 alka
O tai pardavus prekes rasysit PVM S-F ir vel trauksit i PVM deklaracija?

Galvojama, kad sėkmė ateina pas tuos, kurie anksti keliasi.
Netiesa, sėkmė aplanko tuos, kurie atsikelia geros nuotaikos.
M. Asaras.

KJurate
6603
#1280804 2015-07-24 13:12 KJurate

alka rašė:


O tai pardavus prekes rasysit PVM S-F ir vel trauksit i PVM deklaracija?


jei avansinėje buvo PVM ir ją traukėte į FR600, tai antrą kartą nebereiks :) nesudubliuokite
čia tuo atveju, kai sandoris nus registruojamas daugiau nei po 12 mėn. ir atsiranda prievolė nuo avanso mokėti PVM... išrekamoji nuoma smile ilgalaikės sutartys

Mokymasis – tai patirtis. Visa kita – tik informacija. A. Einšteinas
861296231

Forti
582
#1280808 2015-07-24 13:24 Forti
Antra kartą tikrai netrauksiu, tą suprantu, tik pasimečiau šitoj apskaitoj... nesusigaudau, kokia dabar man rašyti korespondenciją...
1. Išrašyta avansinė PVM s.f.
K 4484 Mokėtinas PVM
K 5000 Pajamos
D 241 Tiekėjų skolos
2. Gautas avansinis apmokėjimas
D 271 Banko sąskaita
K 241 Tiekėjų skolos
Manau, neteisingai mąstau, nes niekur nepasimato avanso...
3. Kai parduotos prekės, išrašau normalią PVM s.f.
???
Padėkit atsipainioti... smile

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-01-01
215.09 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2022-01-01
4.47 € / 730 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
Ramioji upė, UAB - -
Degančios Žirafos, VšĮ - -
V&M Travel, UAB
Saulės g. 5, Kepalių k., Kepalių sen., Joniškio r. sav. 84196
2017 - 2021 2018 - 2022
Asociacija Jonavos Lakštingalų bendruomenė
Varnutės g. 5-19, Jonavos m., Jonavos miesto sen., Jonavos r. sav. 55120
2019 - 2019 -
SevenTimes, UAB
Gedimino pr. 20, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 01103
2020 - 2020 2020 - 2022
290-oji garažų statybos ir eksploatavimo bendrija
Didlaukio g. 44-15, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 08328
- 2018 - 2022
V. Einikio individuali įmonė - -
Ermasta, UAB - -
Auto sporto klubas JG Racing
Jaunimo g. 22, Domeikavos k., Domeikavos sen., Kauno r. sav. 54348
2016 - 2020 -
Ekspres paslauga, UAB
Pamėnkalnio g. 25, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 01113
- 2018 - 2022
Lenkų invalidų ir pensininkų Lietuvoje draugija - -
Evijana, MB
Kanuto Rusecko g. 27, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 25125
2021 - 2021 -
SANA, UAB
Tiltų g. 29, Klaipėdos m., Klaipėdos m. sav. 91249
2015 - 2020 2018 - 2022
Betalira, UAB - -
PREKYBOS SALONAS OKVIL, UAB
Kalvarijų g. 11, Vilniaus m., Vilniaus m. sav. 09310
2015 - 2015 -