Sąskaitų korespondencija

išeina darbuotojas atostogų, dalis yra 2015m kita 2016m. Programoje už 2016m paskaičiuoju sausio mėn bet išmoku dabar. Kaip teisingai sudėlioti korespondencijas? dabar gaunasi kad
D4461
K27
ir metų gale turiu sąskaitoje 4461 likutį su minusu. ką ne taip sudėlioju?

tai normalu kad su minusu nes į priekį išmokate, kai susivesite DU sausio mėn ir dings minusas

Metų gale tą sumą iškelkite į du avansus. O kai priskaitysite, tai ir sudengsite

Labai labai labai prašau pagalbos - kaip apskaitoje registruoti "pagalvės" mokesčio surinkimą?

[quote=Jurgapuk]
Labai labai labai prašau pagalbos - kaip apskaitoje registruoti "pagalvės" mokesčio surinkimą?
[/quote
Paaiškinkite plačiau, ką turite galvoje.
Ar esate biudžetinė įstaiga (kokia nors savivaldybė)?
Kodėl, iš ko ir už ką tą "pagalvės mokestį" renkate?

Viena iš mūsų veiklos sričių - apgyvendinimas, tad nuo Naujųjų rinksime ir savivaldybei mokėsime "Pagalvės" mokestį :)

Tai nebus jūsų pajamos, nes visą surinktą sumą turėsite pervesti savivaldybei.
Įsiveskite sąskaitą:
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos (mokestis savivaldybei)
Išrašomoje klientui sąskaitoje tą mokestį rašykite atskira eilute.
Tuomet sąskaitą apskaitoje registruokite taip:
D 2 kl Pirkėjų skola
K 4 kl Pardavimo PVM
K 4 kl Kitos mokėtinos sumos
K 5 kl Apgyvendinimo paslaugos

Sveiki, jei galite padėkite, parduodame ilgalaikį turtą, pastatą ir 2015 metais gavome avansą bet dokumentai nesutvarkyti dar, tik preliminari sutartis. dokumentus baigsime tvarkyti šiais metais. Gavome pinigus banke D banką ir D ?, kaip turėčiau rodyti nežinau ar kaip pardavimo pajamas ar kaip išankstinį apmokėjimą?

Kaip išankstinį apmokėjimą!

Kažkaip man šiandien galva nedirba:
Per gruodžio mėn. 2 kartus pirkome Rusijos rublius.
Vienas pirkima buvo 2015-12-04. Buhalterinis kursas lb skelbiamas 72.2652. Banko komercinis keitimo kursas 73.1464,t.y. palankesnis mums. Tai kur man tą skirtumą dėti? Į teigiamą kurso pasikeitimo įtaką ar banko komisinių sąnaudas mažinti. Kažkaip niekaip negaliu suprasti kaip čia bankas sau į minusą pinigus keičia.

Ar gal iš viso aš ne tą kursą iš banko traukiu? Kažkaip pasimečiau

Kursas teisingas.

Imate buhalterinį kursą. Visi pasikeitimai-yra teigiama arba neigiama valiutų kursų įtaka.

Aš mažinčiau banko sąnaudas. Kai bankas keičia didesniu kursu nei yra buhalterinis, juk vedam, kad tas skirtumas yra banko sąnaudos. O jei bankas paėmė mažiau nei buvo buhalterinis kursas, tai banko sąnaudos mažėja. Aš taip manau.
Kažkurį mėnesį mums Swedbank dolerius perkant pritaikė mažesnį nei buhalterinis kursas. Aš irgi sukau galvą gal pusę valandos. Niekaip negalėjau patikėti, kad taip gali būti. Ieškojau klaidų programoje :) bet viskas pas mane teisingai buvo

Na rublis čia pašokinėjo per gruodį kaip reikiant :)
Apsistojau ties to, kad sumažinau banko sąnaudas.
Susikaupiau ir prisiminiau kaip visą laiką darau ir kokios pozicijos laikausi. Teigiama/Neigiama valiutos kurso pasikeitimo įtaka būna tada kai pats buhalterinis valiutos kursas svyruoja, bet čia ne tas atvejis.
Ačiū, kad atsiliepėt, kai kitų paklausi, tai kažkaip lengviau galvojasi :)

Ir aš taip manau

Ne
Šiuo atveju PIRKO valiutą - skirtumas tarp buhalterinio ir komercinio kurso įmonei yra banko paslaugų sąnaudos (o bankui - pajamos).

Tai jei tas skirtumas mūsų naudai-tai mažinam banko sąnaudas?

Patarkit kaip reikėtų tokį atvejį sutvarkyti. Atidaryta IĮ, atidarymo išlaidas sumokėjo savininkas asmeninėmis lėšomis. Pateikus prašymą savivaldybė subsidijavo įmonės atidarymą, tačiau pinigus pervedė į įmonės sąskaitą, o išlaidos tai fizinio asmens. Kaip reikia tai parodyti?

Paprastai - parodote apskaitoje kaip įmonės subsidiją (sąskaita 35 kl Dotacijos ir subsidijos) ir nurašinėjate per metus į sąnaudas.
Subsidijuojama įmonė, ne fizinis asmuo.