Sąskaitų korespondencija

Laba diena, turiu klausimėlį, nežinau ar teisingai galvoju, situacija tokia, įmonė iš banko gavo kredito liniją (sąskaita banke) tam tikrai sumai, iš tos sąskaitos atliekami mokėjimai (algos, skolos tiekėjams), tai dabar galvoju kokia teisinga korespondencija, kadangi kaip ir visos kredito sumos nekelsi, nes atliekant mokėjimus ji mažėja, tai galbūt būtų logiška elgtis šitaip:

D 4431 skolos tiekėjams
K (kaip atiskaitomąją įmonės sąskaita) 4012 finansinės skolos kredito įstaigoms

Ar geriau būtų 27 klasėje susikurti papildomą sąskaitą - pvz 2711/1 - banko kredito sąskaita, per įplaukas:
D 2711/1 kreditinė sąskaita
K 4012 skolos kredito įstaigoms
ir tuomet kai atlieki mokėjimus iš šios sąskaitos,
D 4431 skolos tiekėjams
K 2711/1 kreditinė sąskaita.

O kai grąžinsime skolą bankui, tuomet

D 4012 skolos kredito įstaigoms
K 2711 - įmonės banko sąskaita

Mes parduodame savo produkciją. mėn. gale tiekėjas mums išrašo kreditinę sąsk. faktūrą už marketingo paslaugas.Kaip teisingai sukontuoti, kas man turi būti D? nes grąžina ne produkciją, bet jie mažiau mums lieka skoloj?
D?
K24 - gautinas PVM
K2- pirkėjų įsiskolinimas?

[quote=Saule65]
Mes parduodame savo produkciją. mėn. gale tiekėjas mums išrašo kreditinę sąsk. faktūrą už marketingo paslaugas.Kaip teisingai sukontuoti, kas man turi būti D? nes grąžina ne produkciją, bet jie mažiau mums lieka skoloj?
D?
K24 - gautinas PVM
K2- pirkėjų įsiskolinimas?
[/quote
Prašau pagalbos.

Kas pas Jus išrašo PVM sf kai parduodate produkciją? Jūs ar pirkėjas? Ar tikrai užrašo, kad ''Kreditinė'' PVM sf?

Kai parduodame israsome mes
O kreditine israso uz mus pardavėjas.jie susiveda savo duomenis ir israso kreditine.saskaitoje nurodo kad pirkejad jie

Kreditinę sąskaitą rašo tik tas, kas pardavė. Šiuo atveju nebent rašoma , ne kreditinė bet DEBETINė, jei gerai supratu situaciją. Marketingo paslaugos, jums būtų kaip išlaidos, skolą sudengtumėt

Gautas draudimo polisas 400 sumai.400/4=100 ketv. Kas ketvirtį išrašomas mokėjimo pranešimas 100 eurų sumai. Tai vesti mokėjimo pranešimus ar draudimo polisą į apskaitą?

Pirkimą įvedu pagal draudimo sutartį (ar polisą)
O mokėjimo pranešimas gi tik informacinio pobūdžio dokumentas.
Pagal LR Vyriausybės nutarimą, draudimo liudijimas (polisas) pripažįstamas sąskaita faktūra, pagal kurią išlaidos gali būti pripažįstamos sąnaudomis. Išduotame draudimo liudijime (polise) yra Buhalterinės apskaitos įstatymo 13 str. 1 dalyje nustatyti privalomi rekvizitai ir papildomi apskaitos dokumentų rekvizitai.

Tai mokėjimų nurodymus kuriuos atsiunčia draudimo bendrovė mesti lauk?

Jei mokėjimas per banką, išmetu.
O jei atskaitingas sumokėjo grynais, tuomet kvitą prisegu prie pranešimo ir segu prie avansinės.

Supratau, ačiū.Žinokit aš vesdavau tuos mokėjimo pranešimus. Ot blogai dariau. Pasitaisysiu.

Sveiki. Sumokėjome tiekėjui avansą už paraiškos paramai paruošimą. Paramos gauti nepavyko,tiekėjas pagal susitarimą grąžins tik dalį avanso. Kur dėti negrąžintino avanso dalį?

Gal kas padėsite?

Nurašyti į sąnaudas.

Į neleidžiamas?

Manyčiau, kad į leidžiamus, nes kad gauti paramą būtina pateikti paraišką, vadinasi tai yra būtinosios išlaidos įmonės ekonominei veiklai vykdyti.

Ačiū

Laba diena, reikia patarimo,individualios įmonės savininkė pristatė sąskaitą, kurioje pirkta prekės skirtos perparduoti ir toje pačioje sąskaitoje yra plaukų dažai, tai man tuos plaukų dažus nurašyti į neleidžiamus D neleidžiami atskaitymai K skolos tiekėjams, o pvm taip pat į neleidžiamus, ar kaip geriau daryti?

Ne. Arba juos nurašyti į leidžiamus ir apmokestinti visais mokesčiais kokiais priklauso, nes tai pajamos natūra. Arba dėti tą sumą atskaitingam asmeniui į skolą

Supratau, labai jums dėkui!