Atsiskaitymas mokėjimo kortele

Įmonės vardu išduota mokėjimo kortelė. Ja naudojasi savininkas, t.y. tikrosios ūkinės bendrijos tikrasis narys, apmokėdamas reprezentacines, degalų įsigijimo ir pan. išlaidas. Į kortelę pinigai pervedami tik iš įmonės sąskaitos.
Kaip turi būti vedama mokėjimo kortelės apskaita? Ar užtenka prisegti mėnesinę banko ataskaitą bei kasos kvitus ir vienu įrašu nurašyti sumas į leidžiamus atskaitymus?
Jei tikrasis narys nepateikia pirminių prekių ar paslaugų įsigijimo dokumentų (kasos kvitų), tokios išlaidos turi būti pripažįstamos jo asmeninėmis pajamomis (ir apmokestinamos 15%) ar galimas kitas būdas?
Ačiū ir puslapio kūrėjams, ir dalyviams už suteiktą galimybę pasikonsultuoti su kolegomis. Neseniai atradau šį puslapį ir labai apsidžiaugiau!

Aš 1 kartą į mėnesį darau pirkimų kortele ataskaitą, kuri yra panaši į avanso apyskaitą-surašau visus išlaidų dokumentus, prisegu juos, banko ataskaitą taip pat, nurodau visus debetus-kreditus.

Ot ir man įdomu. Aš taip darau (nesakau, kad gerai). Kai pravedu sumą į savininko sąskaitą (pavedime rašau - ūkio išlaidos), tai apskaitoje rodau kaip jo skolą įmonei - 256. O kai man pristato kvitukus ar sąskaitas, įsiskolinimą mažinu. Beveik taip pat, tarsi būčiau išdavusi jam grynais

Aš įmonės mokėjimo kortelei padariau sąskaitą 2719 (pvz.) - analogija, kaip ir atsiskaitomosios sąskaitos. Sąskaitos-faktūros, apmokėtos tokia kortele, skolą dengiu K2719. Jei vadovas nepristato išlaidas pateisinačio dokumento, darau įrašą D256 (atsk.asmenys) / K2719. Avanso apyskaitoje vadovas pasirašo, kaip atskaitingas asmuo. Tai nėra jo pajamos, nes nieko nebuvo pirkta, o tik pasinaudojo įmonės pinigais, kurių grąžinimą numato atskaitingų asmenų avansų apskaitos tvarka.

Surašau viską panašiai, kaip avansinėje apyskaitoje, nors pati kortelės sąskaita yra viena iš 27xx sąskaitų.
Nepateisintos išlaidos atsispindi kaip darbuotojo, kuris disponavo kortele, skola įmonei (256 sąsk).

Mes taip pat planuojame isigyti korteles.Tik kad bus viena korteliu saskaita,kuria gales naudotis keli zmones.Tai kokia butu saskaitu korespondencija pervedus i sia saskaita tarkime pinigus:
D ?
K 2712
Juk pinigus leisti gales keli darbuotojai,tai ka debetuoti?

Svarbiausia, kad galėtumėte nustatyti, kas kada kortele disponavo. O jei visos išlaidos bus pateisintos, tai problemų neturėtų iškilti.

Darau panašiai. Nesvarbu grynas ar negrynais pinigais gali būti išduotas avansas. Bet visdelto pervedant pinigus į įmonės kortelę - pervedimo tikrai iškarto nededu prie avanso nėra pagrindo - todėl, kad Kortele, gali pasinaudoti keletas asmenu. Taigi prekių įsigijimą su kortele neforminu per avansinę apyskaitą.
Praktikuoki kita dalyka atskaitingiems asmenis atidarytos askiros kortelės, kad ir ne įmonės vardų ir kievienas ten patekės centas priskiriamas avansui - pervedant pinigus rašau pastaba avansas ūkio išlaidoms - suderinimas per avanso apyskaitą.

Ties kad atskaitingas asmuo nepateikia dokumentu tai - blogai, jei tai TŪB savininka turi aptarti ši reika, kaip ir kas gali būti išimama ir kaip dokumentuojama. Todėl jei pervedamas avansas - reikia už jį atsiskaityti, bus nemažai problemu nežinant ar savininkas tiesio pamiršo pateikti dokumenta ar tai jo einamojo pelno išėmimas ir kokia dalimi jis galimas jei savininkų Keletas.

O jeigu imones a/s ir korteles saskaita yra ta pati saskaita, kaip pvz, yra Hansabanke. Kaip tada parodyti korespondencijas? Pvz, 09.02 imones kortele vadovas nupirko kanceliariniu prekiu, pristate PVM sask-faktura su kasos aparato kvitu ir mokejimo korteles kvitu. Is banko saskaitos ta suma buvo nurasyta tik 09.05. Kaip parodyti korespondencijas? Ar galima taip?:
09.02 D/200 K/ 488

09.05 D/488 K/2710
Bet juk skola tiekejui realiai apmoketa 09.02, o ne 09.05, kai nuskaito bankas. Kaip tokiu atveju sukoresponduoti?

Buvo kažkada diskusija apie 278 sąskaitą, gal būtų galima ją šiuo atveju panaudoti? Įsigijot prekių, 0902:
D200/K450
D450/K278
Nuskaitė bankas pinigus, 09 05:
D278/K271x

Kokios dar būtų nuomonės?

O iš kasos leisti pinigus gali taip pat vienas darbuotojas?
Kortelių gali būti daug, bet kortelės sąskaita - viena. Panašiai būna su Statoil kortele

Kaip kiti galvojat? Gal jau buvo kazkur panasi diskusija?

Help Įmonė turi kortelę, kuria naudojasi jos direktorius.Buvo pervesti pinigai iš atsiskaitomosios sąskaitos į kortelę.Kurį laiką jie ten "gulėjo", kol vieną gražią šeštadienio dieną (įmonėje tai nedarbo diena), jis paėmė ir nusiėmė tuos pinigus. Tai kaip man tai atvaizduoti apskaitoje(čekius jis man pristatė). Galėčiau "pakabinti" tą sumą į avansinę, kadangi įmonė jam skolinga už pirktas prekes. bet kaip tada su datomis? GAl kas esate pabujovę tokioj situacijoj?

Su datom darau taip: žiūriu kokia darbo diena nėra direktoriaus parašų, į tabelį tą dieną rašau P, o šeštadieni rašau 8 val. Kitos išeities neradau, nes kiek prašiau nieko nepirkti šeštadieniais, vistiek perka

O jeigu jis nieko nepirko, paprasčiausiai nusiėmė tuos pinigus?..

Negi niekas daugiau nesusidūrėt?

kai pas mane direktorius nusiima pinigusnuo kortelės, aš rodau kad pinigai įnešti į kasą ir išrašau , nes man atrodo tai analogiška banko čekiams. Juk pagal čekius nuimtus pinigus irgi įnešdavo į kasą.

Nežinau, ar gerai darau, bet darau taip, kaip įmanoma. Pervedame pinigus į darbuotojo asmeninę kortelę iš savo a/s
D 25xx atskaitingas asmuo (kiekvienam atskira s-ta)
K 27xx a/s
Kada jis nusiima ir kaip naudoja, nekontroliuoju, kadangi tai vyksta Rusijoje. Grįžęs pristato dokumentus, pagal juos darau įrašus
K 25xx
D 61xx,D 200 ir pan.
Darbuotojo kortelės ataskaitų nesegu, nes tai jo asmeninė ataskaita.

Aš darau taip pat kaip viki, užpajamuoju paimtus kortele pinigus į kasą, na, o jei jūs skolingi diretoriui, tai išrašyk KIO kai skolos grąžinimą, jei neskolingi, išrašyk KIO jam avansą.
Na o darbuotojams mes išvykstant duodame įmonės korteles į kurias pagal įsakyme nurodytą pervedame sumą. Mes pasidarę banko kortelių kelias. Gauname iš banko išrašus, tai labai patogu sekti pinigų "judėjimą" iš jų.

Ačiū už atsakymus, aš taip ir darau, kaip jūs patariat. Bet esmė tame, kad jis tuos pinigus nusiėmė nuo kortelės ne darbo dieną...