gregorijus
3

#1370846 2017-09-13 10:03 gregorijus

Internete daug ieškojau ir nieko nesuradau, kas padėtų atsakyti į šiuos klausimus.
Vykdau individualią veiklą, esu registruotas PVM mokėtojas.

Situacija tokia: kaip paskaičiuoti teisingai visus mokėtinus mokesčius?

1 pavyzdys:
Prekę perku už 50 € iš ES valstybės, be PVM. (Suomija, UK, Estija ir t.t.)
Parduoti prekę Lietuvoje (esu PVM mokėtojas) noriu su 15 % antkainiu t.y. 57.5 €
Kaip teisingai suskaičiuoti kiek turiu sumokėti PVM, kiek VSD, PSD, GMP?
PVM kaip suprantu paskaičiuoju taip: 57.5 € / 1,21 = 9.97 €
Tai gaunasi, kad pelno turėjau: 57.5 € (pardavimo kaina) - 9.97€ (PVM mokestis Lietuvoje) - 50 € (pirkimo kaina) = -2.49 €
Tai taip išeina, kad aš nuo kiekvieno pardavimo 2,49 € „einu į minusą“ ?

2 pavyzdys:
Prekę perku už 41,5 € iš ES valstybės, be PVM. (Suomija, UK, Estija ir t.t.)
Parduoti prekę Lietuvoje (esu PVM mokėtojas) noriu už 55 €
Kaip teisingai suskaičiuoti kiek turiu sumokėti PVM, kiek VSD, PSD, GMP?
PVM kaip suprantu paskaičiuoju taip: 55 € / 1,21 = 9,55 €
Tai gaunasi, kad pelno turėjau: 55 € (pardavimo kaina) - 9,55 € (PVM mokestis Lietuvoje) - 41,5 € (pirkimo kaina) = 3,95 €
Ar nuo tų 3,95 € turiu pradėti skaičiuoti VSD, PSD, GMP ?

Kitas dalykas, kada turiu mokėti PVM ? Pvz.: jeigu nusiperku 10 skirtingų prekių iš ES be PVM, bet per mėnesį parduodu tik 3 prekes, o 7 prekes palieku sandelyje. Ar PVM turiu mokėti tik nuo parduotų prekių?

mariska
8563

#1370853 2017-09-13 10:29 mariska

Gregorijau, pirma rekomendacija susirasti buhalterį :) Neteisingai suprantamas PVM mokestis.

PVM skaičiuojamas.
Pirkta už 70 eur.
Parduodamas už 100 eur + PVM 21 eur. už 121 eur.

Vadinasi iš pirkėjo turite gauti 121 eur.Iš Jų 100 eur jūsų pajamos, o 21 eur. sumokate PVM valstybei.
Pelnas skaičiauojamas 100 eur -70 eur lygu 30 eur. Nuo 30 eur ir skaičiuojamas GPM PSD ir VSD

Taip, pardavimo PVM atsiranda tik pardavimo momentu.

Better than mountains can be only mountains.

gregorijus
3

#1370856 2017-09-13 10:37 gregorijus

Ačiū labai už atsakymą.
Tai gaunasi taip:
Perku už 41,5 €
Parduodu už 45.5 € + PVM = 55.055 €

GMP PSD ir VSD skaičiuoju nuo 4 €, o PVM sumoku valstybei kas mėnesį už parduotas prekes. Teisingai viskas dabar?

mariska
8563

#1370857 2017-09-13 10:41 mariska

gregorijus rašė:

Taip, nekalbant jau apie reverse charge, pirkimo PVM , atskaitą ir kitus variantus

Better than mountains can be only mountains.

gregorijus
3

#1370860 2017-09-13 10:49 gregorijus

Perkamos prekės iš ES šalių su 0% PVM, tai kaip ir šiai dienai gaunasi kiti variantai nelabai aktualūs.

BET tuo pačiu prisėdimu gal galite pakonsultuoti:
Jeigu perku iš ES parduotuvės su tos šalies PVM. Tarkime UK su 20% jų VAT. Parduodant Lietuvoje taip pat turiu mokėti lietuvišką PVM. Tai klausimas:
Ar parduodant prekę aš turiu mokėti visą 21 % Lietuviško PVM ir poto prašyti, kad UK grąžintų man 20% nuo pirktos prekės, ar turiu mokėti tik PVM skirtumą, kuris šiuo atveju 1% ?

virbuh
6239

#1370890 2017-09-13 14:08 virbuh

www.vmi.lt/cms/web/kmdb/1.15.3#Scroll_464
Paskaitykit leidinį kur yra PVM ATSKAITA ir kitus