Avansinis pelno mokestis

Net nežinau.
Kažkuriais čia metais, kai buvo krizė, daugelis įmonių buvo pateikusios deklaracijas skaičiuoti pelną pagal praėjusius laikotarpius. Paskui pamatė kad bus daug mažesni pelnai, tai prašė pakeisti skaičiavomo būdą pagal numatomą pelną. Tai reikėjo teikti prašymus kad leistų pakeisti.
Tai net nežinau. Gal reikia bandyti teikti su nuliais, priims ir bus ramu.

Jeigu nepriims, tai reiks rašyti prašymą, kad anuliuotų tą deklaraciją.

Skambinau į VMI, teks rašyti prašymą, kad anuliuotų FR0430...

Aha, kažkodėl su pelno mokesčiu sudėtingiau, neleidžia pataisyti pateikiant su nuliais.

Gerai, jeigu avansinis sumokamas laiku tą patį ketvirtį. O jei ne?
Pabandžiau į šias korespondencijas įdėti savo atvejį. Už 2012m. IV ketv. avansinis nesumokėtas, sumokėjo tik sausio mėn.
Tai ta suma tokiu atveju ir lieka kyboti 651 sąskaitoje? Iškraipo visas sąnaudas.
Nežinau, kaip čia gražiau sudėlioti. Raini, kaip galvojat?

Bandau pagal tokį pavyzdį.
Sakykime, pajamos 20000 Lt, sąnaudos 15000 Lt, apmokestinamas pelnas turėtų būti 5000 Lt.
Priskaičiuojame už IV-ą ketvirtį 200 Lt APM, registruojame K 4451 ir 651.
Sumokėti nespėjome.
Uždarome 6-ą klasę kartu su 651, gauname pelną 4800 Lt.
200 Lt PM priskiriame neleidžiamiems atskaitymams, apmokestinamas pelnas vėl 5000 Lt.
O įsipareigojimas taip ir lieka 4451 sąskaitoje.
Lyg ir gerai?

Na ir aš bandžiau įkišti prie neleidžiamų. Bet vis tiek man čia nelimpa, nes iškraipo ataskaitinių metų rezultatą.
Sakykim, man dabar reikia bankui pateikti PN. Į pelno mokesčio eilutę įrašysiu visą pilną pelno mokestį. O dalis jo (tas avansinis) sėdės neleidžiamuose (finansinėje ir investicinėje veikloje). Š... gaunasi

P/N ataskaitoje įrašote jau apskaičiuotą PM nuo 2012 metų pelno?
Tai toje ataskaitoje mažinkite jį ta suma iš 651 sąskaitos.
Tada neiškryps rezultatas, nes IV-tam ketvirtyje sumokėtas (jei būtų sumokėtas) mokestis bus atimamas iš mokėtino PM nuo 2012 metų pelno.

Sveiki,
Padėkite, ar teisingai suprantu ?
2011 metais buvo nuostolis, 2012 jau pelnas ir pajamos viršijo 1 mln. Avansinio pelno mokesčio apskaičiavimui pasirinkom praeitų metų veiklos rezultato apskaičiavimo būdą. Formoje FR0430 už 1-3 ketvirčius įrašiau 0, o už 4 ketvirtį jau rašysiu 2012 pelno mokestį. Avansinį pelno mokestį reikės sumokėti tik už ketvirtą ketvirtį ?

Labas rytas, jei už 2011 m. pajamos viršijo milijoną, avansinio deklaracijas teikė, dabar žiūriu už 2012 m. pajamos nebeviršijo milijono, tai teikti avansinio nereikia, ar reikia vistiek?

Jeigu neviršijo milijono, tai ir nereikia teikti. Bet tai Jūsų naudai, kadangi būtumėt pavėlavę, nes reikėjo pateikti iki 01.31.

Tai vat, kad ankstesnioji buhalterė jau pateikė tą deklaraciją Ką dabar daryti? Galima siųsti su 0 ir taip užnulinti ar ne?

Su nuliu neišeis, reikės rašyti prašymą, kad anuliuotą tą deklaraciją.
"Ar galima anuliuoti avansinio pelno mokesčio deklaraciją, jeigu buhalteris suklydo ir, vadovaudamasis Pelno mokesčio įstatymo 47 str. 5 dalimi man, kad įmonei nereikia deklaruoti ir mokėti avansinio pelno mokesčio?
Jei praėjusio mokestinio laikotarpio apmokestinamosios pajamos neviršijo 1 milijono litų ir vienetas mokestiniu laikotarpiu avansinio pelno mokesčio mokėti neprivalėjo, tačiau deklaraciją pateikė, tuomet turėtų būti rašomas laisvos formas prašymas AVMI deklaraciją anuliuoti. Deklaracija anuliuojama ir prievolė mokėti avansinį pelno mokestį pasibaigia."

Gal jau esate rašę tokį prašymą? Pavyzdį gal turite? O reiktų tada savo inspektorei tokį pristatyti ar kam? Jetus, kaip mane nervina tokios nesamonės

Neteko rašyt, bet tai laisvos formos prašymas, nėra nieko sudėtingo tame. Ir tikriausiai, kad inspektorei pateikti. Ir reikia paskubėti, nes sumokėti avansinį pelno mokestį už I ketv. reikia iki 04.02, po to pradės skaičiuoti delspinigius, jeigu neanuliuosit.

Labai dėkui už atsakymus ir pagalbą

Taisiau praeitų metų PLN , sumažėjo pelno mokestis, ar galiu tikslinti FR0430 ir susimažinti avansinį pelno mokestį?

atsakau pati : taip galima, pateikiama patikslinanti FR0430 deklaracija

Sveiki,
sakykite, įmokos kodas 1001?

Taip