Labas09
6

#1406847 2019-01-15 12:12 Labas09 redaguota: 2019-01-16 23-09

Pelno mokestis

trolis77
453

#1406861 2019-01-15 13:24 trolis77 redaguota: 2019-01-15 13-26

Labas09 rašė:

Sveikos, esu dar tik bestudijuojanti buhalterinę apskaitą ir susidūriau su problema, gal galėtumėt padėti. Darau tokį uždavinuką ir nežinau kaip tinkamai parašyti.
Gauta 110000 pajamų už gaisro metu sunaikintą apdraustą turtą (nuostolių vertė
120 000 EUR)
Tai kaip suprantu į apmokestinamas pajamas rašosi 110000, o kur rašosi tas 120000? Gal į neapmokestinamąsias pajamas, bet tada gaunasi minusas?
Būsiu labai dėkinga smile

Pirma - pajamos uždirbamos, o ne gaunamos smile

Gaisras padarė nuostolių už 120 000 €.
Draudimo bendrovė kompensavo dalį nuostolių, pervesdama 110 000 €.
Likusi dalis (10 000) taip ir bus nuostoliai.
Ir ar uždavinio sąlygoje tikrai rašoma "gauta pajamų už gaisro sunaikintą turtą'"? gal meskite tada tokias studijas, kur net dėstytojai nesiorientuoja sąvokose ir situacijose.
Gauta draudimo kompensacija pildant pelno mokesčio deklaraciją parodoma kaip neapmokestinamosios pajamos.

trolis77
453

#1406892 2019-01-15 14:51 trolis77

Labas09 rašė:

Taip, uždavinį taip ir rašoma. Prisegu uždavinį galit pažiūrėti. O gal taip pat žinote ar gerai tenai esu padariusi su delspinigiais?

Na ką aš galiu pasakyti? Graudu žiūrėti į tokias užduotis, matyti tokį dėstymo lygį... Niekur nesueina galai... Palyginkite pavyzdžiui darbo užmokesčio ir socialinio draudimo skaičius, pajamas už prekes ir prekių savikainą, nekilnojamojo turto mokestį (pagal jį nesunku apskaičiuoti NT vertę) ir jo nusidėvėjimo sąnaudas ir panašiai.
Taigi tik atsakysiu į klausimą - taip, gauti delspinigiai tai neapmokestinamos pajamos.
o dėl to gaisro tai sąnaudų srityje įterpkite eilutę ir ten kaip neleidžiamus atskaitymus įrašykite tuos 10 000 €, skirtumą tarp kompensacijos ir realaus nuostolio.

amadina22
19803

#1406893 2019-01-15 14:52 amadina22

trolis77 rašė:

Labas09 rašė:

Pirma - pajamos uždirbamos, o ne gaunamos smile

O kaip turėtų būti pagal jus?
Uždirbta 110000 pajamų už gaisro metu sunaikintą apdraustą turtą?

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

trolis77
453

#1406901 2019-01-15 15:12 trolis77

amadina22 rašė:

O kaip turėtų būti pagal jus?
Uždirbta 110000 pajamų už gaisro metu sunaikintą apdraustą turtą?

Amadina, aš kaip tik pasibaisėjau, pamačius kad uždavinyje rašoma apie PAJAMAS, kai čia išvis ne pajamos, o kompensacija - juk taip ir rašiau. Todėl jau vien tas išsireiškimas "Gauta pajamų už gaisro sunaikintą turtą" (o toks ir naudojamas užduotyje) mane gąsdina.
Ir šiaip, panagrinėkite klausėjos prikabintą lentelę, kokių nesąmoningų skaičių, tiesiog iš lubų paimtų, be jokio supratimo apie verslą ir mokesčius prigalvota.

Girele
9513

#1406904 2019-01-15 15:16 Girele

trolis77 rašė:

Teko pagelbėti kolegijos studentei - košmaras, o ne užduotys smile

Pirmiausiai - neteisingos sąlygos, nepilni duomenys surašyti, todėl atsakymą gali tik nuspėti, ir "atspėti" reikia būtent tokį atsakymą, kokį sugalvojo dėstytoja, nors dažnai jis būna visai ne į temą... Gėda dėl dėstytojų ir užuojauta studentams...

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

amadina22
19803

#1406907 2019-01-15 15:20 amadina22

trolis77 rašė:

amadina22 rašė:

O kaip turėtų būti pagal jus?
Uždirbta 110000 pajamų už gaisro metu sunaikintą apdraustą turtą?

Vistiek tai yra pajamos, traukiame i 5 klasę, tai gali būti neapmokestinamos kitos veiklos pajamos, bet vistiek pajamos :)

Tai tik mano nuomonė. Jei aš neteisi, pataisykite.

trolis77
453

1 #1406909 2019-01-15 15:22 trolis77

Labas09 rašė:

o ar gali gautis apmokestinamasis pelnas su minusu. Nes jei taip gaunasi, tai jau neina apskaičiuoti pelno mokesčio, nes įmonė patyrė nuostolį. O ir paskui kaip pildyti pelno mokesčio deklaraciją?

Nuostolis (pelnas su minusu) gali gautis. Tik skaičiuojant apmokestinamąjį pelną, reikia iš sąnaudų atimti neleidžiamus atskaitymus. Jūsų atveju pelnas turėtų gautis.
Be to čia įtrauktas PVM, kurio šiaip pajamų - sąnaudų suvestinėje išvis neturėtų būti.
Tikriausiai tai tikslinama PVM atskaita dėl gaisro metu sunaikinto turto, kuris jau nebebus naudojamas pajamoms uždirbti. Bet įrašytas visai nerealus skaičius - sunaikinta turto už 120 000 eurų, PVM geriausiu atveju nuo jo gali būti 25200 €, bet ne 98 000 €, kaip lentelėje.
Galiu tik užuojautą jums pareikšti, kai tokias nesąmones reikia spręsti.

trolis77
453

#1406916 2019-01-15 15:33 trolis77

Labas09 rašė:

Mums liepia skaičiuoti pagal šią formulę: apmokestinamais pelnas = visos pajamos - neapmokestinamos pajamos - leidžiami atskaitymai - ribojai atskaitymai.
Ir pagal tai skaičiuojant gaunu su minusu

Na su minusu tai su minusu. Vadinasi, pelno mokesčio nebus.
Bet paklauskite dėstytojos, iš kur tas PVM toks didelis atsirado.

trolis77
453

#1406920 2019-01-15 15:38 trolis77

Labas09 rašė:

O tai kaip dabar gavau minusą, tai lyg ir nereikia tada pildyti pelno mokesčio deklaracijos?

Pelno mokesčio deklaraciją PLN204 pildyti visada reikia.