Kaip atšaukti PVM s/f?

PVM s/f išrašyta rugpjūčio mėn. tačiau dėl jos tęsiasi ginčai, o 09.25d. reikėtų mokėti nemažą sumą PVM. Klausimas - kaip "atšaukti" mūsų sąskaitą:

1. Išrašyti kreditinę sąskaitą visai anksčiau išrašytai sumai?
2. Nusiųsti raštą klientui, kad mm/mm/dd PVM s/f Nr. XXX anuliuojama dėl ginčo.

3. Kaip su PVM deklaracija? Ar galiu kreditinę PVM s/f išrašyti 2003 08 31 data?

Man labai svarbu, kad to PVM nereikėtų už rugpjūti mokėti. Patarkite!

Jei dar neteikta PVM deklaracija - anuliuočiau sąskaitą, nereikėtų terliotis su papildomais popieriais. Žinoma, jeigu sutarsite taip su klijentu.

Ar aš tesingai suprantu, kad kreditinė sąskaita dažniausiai reiškia kainos sumažinimą, kažkokios nuolaidos suteikimą, prekių gražinimą, bet juk jeigu nori dabar tą sąskaitą panaikinti, o vėliau išrašyti naują, tai reikia paprasčiausiai anuliuoti?

Tai ir aš taip suprantu. Tačiau ką daryti, jeigu klijentas nesutinka anuliuoti? Na, gal jis jau susitvarkė mėnesio apskaitą, pridavė PVM deklaraciją ar pan. Betgi galima anuliuoti ir kitą mėnesį, surašant buh.pažymą ir atstatyti PVM.

Bet nemanau, kad anuliavimas šiuo atveju tiktų, paskui bus sunkiau savo teisybę įrodyti, jei tą patį norėsite vėliau išrašyti. Ramune, jei gerai pamenu, jau kažką diskutavom apie tai, ar ne?

Anuliuoti ar nutraukti galėtumėt tik sutartį dėl prekių, nes sąsk. anuliavimui jums pirkėjas turėtų grąžinti PVM sąsk-fakt., ko, manau, jis tikrai nedarys. Pardavimo PVM už 08 mėn. geriau sumokėti (nes VMI paskaičiuos delspinigius), paskui galėsi tikslinti PVM deklaraciją. O ginčai dėl ko konkrečiai vyksta - dėl prekių ar įsipareigojimų?

Taip, apie tai jau diskutavom, bet vis galvojom, kad pavyks su klientu susitarti. Sąskaita išrašyta už paslaugas, prieš tai klientas ją buvo mums grąžinęs, nes nesutinka mokėti, tačiau mes vėl ją išsiuntėm su išdėstytais motyvais, kad mes atlikome paslaugas, ir tuo viskas baigėsi. Taigi, pagalvojom, kad visokie tampymaisi baigsis po kelių mėnesių, todėl šiuo metu mums geriausia tą sąskaitą atšaukti - pardavimo PVM siekia keliolika tūkstančių.

Todėl ir vargstu dabar. Juk jeigu išrašau kreditinę sąskaitą, tai po to klientas sąkys - taigi jūs išrašėt jreditinę, tai ko dar norit, mes jums nieko nebeskolingi! Todėl ir noriu anuliuoti, bet nežinau ar juridiškai tai galiotų, jei tiesiog nusiųsčiau raštą, kad ta sąskaita anuliuojama? Taigi, pagrindinis klausimas, kokį dokumentą išrašyti - laisvos formos laišką, ar kreditinę? Jei kreditinę, tai ką nurodyti tekste, kad būtų aišku, kad išsisprendus ginčui bus išrašyta nauja sąskaita?

nesenai buvau uzdaves klausima panasia tema, galima paziureti cia:

tax.lt/postt1990.html

Taip, situacija labai panaši, tik anksčiau jos iki galo nebuvau įsiskaičiusi. Jums gerai vien dėl to, kad bent jau susitarėt dėl galutinės sumos, o mes iš viso nesusikalbam:(

Neanuliuočiau tos sąskaitos, jei yra vilčių atgauti pinigus. Pagal 14 str. prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda išrašius PVM sąskaitą faktūrą. Atkreipk dėmesį į tai, kad pagal to paties 14 str. 2 d. 1 p., jei toks dokumentas neišrašytas, prievolė apskaičiuoti PVM atsiranda, "kai prekė parduodama ar paslauga suteikiama". Mano supratimu, jūs neišvengsite prievolės mokėti PVM, o jei išrašysite kreditinę sąskaitą arba anuliuosite esamą, galite pastatyti save į išvis keblią padėtį.

Na va, pasiaiškinau dar su VMI. Jie irgi sako neanuliuoti PVM s/f, nes ją anuliavus kaip ir nebelieka pagrindo kaip iš kliento išsireikalauti užmokestį. O dėl mokėtino PVM (gal irgi kam bus aktualu):
- jei nesumokam PVM laiku, skaičiuojami 0,04% delspinigiai už kiekivieną uždelstą dieną
-praėjus 20 dienų nuo mokėjimo termino datos, VMI gali kreiptis į banką ir blokuoti banko sąskaitą ar imtis kitų sankcijų;
-praėjus 2 mėnesiams po deklaruoto mokėtino PVM įmonė gali kreiptis į VMI dėl mokesčio atidėjimo, t.y. leidimo sumokėti jį dalimis, pvz. per 6 mėn.