PVM sąsk.-fakt.

Klysti PVM - 63, o sumos nuo kurios paskaičiuotas PVM niekur nerodai.

supratau,atrodo..
ar registruojant toki pvm,naudojat kita saskaita,pvz 2511,2510?

Aš ne.

Irgi ne, bet priklausomai nuo apskaitos sistemos papildomos analitinės sąskaitos įvedimas galėtų suteikti papildoma informacija ir patogumą atrenkant norimas sumas

manau man reiktu tai daryti,nes galiu paskui pamirsti

65 str komentaras
3. Jeigu dėl klaidos ar dėl kitų priežasčių buvo atskaityta per mažai pirkimo ir (arba) importo PVM, PVM atskaita gali būti patikslinta to mokestinio laikotarpio, kurį paaiškėjo minėtos aplinkybės, PVM deklaracijoje atitinkamai mažinant mokėtiną į biudžetą (didinant grąžintiną iš biudžeto) PVM sumą.

Komentaras

1. Kai dėl PVM mokėtojo padarytos klaidos užpildant mokestinio laikotarpio PVM deklaraciją buvo per mažai atskaityta pirkimo (importo) PVM, tai padaryta klaida gali būti atitaisyta to mokestinio laikotarpio PVM deklaracijoje, kuriame ji buvo pastebėta, negrįžtant į praėjusį mokestinį laikotarpį.


Pavyzdys


Įmonė A, pildydama 2003 metų sausio mėnesio PVM deklaraciją, per klaidą į PVM deklaracijos C dalies ,,Pirkimo (importo) PVM“ 40 laukelį bei į D dalies ,,PVM atskaita“ 48 laukelį neįtraukė vienoje įsigytų paslaugų išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje nurodytos PVM sumos (5000 Lt). Dėl šios klaidos apskaičiuota PVM deklaracijos 14 laukelyje mokėtina į biudžetą PVM suma buvo nepagrįstai padidinta 5000 Lt. Šią klaidą įmonė pastebėjo kovo mėnesį.
Šiuo atveju įmonė A neprivalo teikti patikslintos sausio mėnesio PVM deklaracijos, o minėtą klaidą gali ištaisyti kovo mėnesio PVM deklaracijoje papildomai įtraukdama į jos C dalies ,,Pirkimo (importo) PVM“ 40 laukelį bei į D dalies ,,PVM atskaita“ 48 laukelį sausio mėnesį jai išrašytoje PVM sąskaitoje faktūroje (bet neįtrauktoje į sausio mėnesio PVM deklaracijos duomenis) nurodytą PVM sumą (5000 Lt) ir už kovo mėnesį mokėtiną į biudžetą PVM sumą sumažindama 5000 Lt PVM suma.

Loreta nusigrybavom
63 eilute skirta nurodyti sumas iš debetinių, kreditinių sąskaitų.
64 eilute skirta atskaitos patikslinimui, kaip paaiškėja kad prekės ir paslaugos įsigitos praeitais laikotarpiais nebus panaudotos 58 str 1d. veikloje.

Tagi ačiū RRRasai. Smilgute - pildyk teisingai 39, 40, 48.

Nors tai ne didelė klaida todėl kad rezultatas lieka tas pats, bet visdėlto reikia stengtis daryti teisingai.

aciu abiems,kaip nemegstu sito painaus istatymu pasaulio galetu tu istatymu but maziau...
baisu kai dar daug ko nezinai ir klausineji paciu maziausiu smulkmenu....

Sveiki, gavome sąskaitą už kilimo keitimą 0901-0930.Sąskaita išrašyta 20031001.Kaip suprantu sąnaudos 9 mėn., bet sąskaita išrašyta 10 mėn.Tai man sąnaudas priskaityti 10 mėn?Ar tai leidžiami atskaitymai?

Susidubliavo:))

Taip, tai leidžiami atskaitymai. Nieko baisaus nebus, jei sąnaudas apskaitysi kaip 10 mėn., mes koregavimus atliekame tik metų pb., t.y, jei 2004 01 01 gausiu sąskaitą už 12 mėn., tai sąnaudas apskaitysiu 2003 12 31: D611X/K490x; o gavus sąskaitą 2004 01 01: D490X/K450X.
Tačiau gali taip elgtis ir kas mėnesį, tada turėsi tikslesnį finansinį vaizdą.

Aišku, kad leidžiami. Tik metų gale, kai sausio mėn. gausi sąskaitą už 12 mėn., sąnaudas trauk į 12mėn., o PVM - į 01mėn.

Ačiū

Teisingiausia būtų sąnaudas jungti į 09 mėn.,o PVM į 10 mėn.Bent jau taip mes darome su telefonais.Nors aišku svarbiausia ,kad nepereitų į kitus metus.

Tokiems PVM, kurie eina į kitą mėnesi, nei sąnaudos pasidariaus sąskaitą 2511. Ir žaidžiu kiekvieną mėnesį.
Gavau sąskaitą už praeitą mėn.:
D 6 kl
D 2511
K 45X
Kitą mėnesį D 251 K 2511.

derinant skolas metų pabaigai išaiškėjo, kad mūsų pirkėjas neturi vienos sąskaitos ir jis man skambina, klausia, ką čia būtų galima sugalvoti, gal mes galėtumėm perrašyti tą sąskaitą jau šių metų data, nes pas juos ir prekės neužpajamuotos.... Bet aš jam pasakiau, kad to daryti negaliu, tačiau jis kausia, ką aš galėčiau patarti. O gal jūs man galite patarti, juk tos įmonės pirkėjos buhalterija gali užsipajamuoti prekes ir dabar? Nors ir sąskaita išrašyta anksčiau... ar ne taip? Tiesiog ji gali susirašyti buhalterinę pažymą... aš taip manau, ar aš klystu? Būčiu dėkinga už patarimus.

Virgasius, jūs visiškai teisi. Gali užsipajamuoti ir dabar. Jokio kriminalo čia nėra. Suklysti gali visi.

Manau dėl prekių pajamavimo yra mažiausiai problemu - nes apskaitos registrus pastikslinti daug paparasčiau - nei PVM deklaracijas.
Aš prieš bet kokius išsisukinėjimus ir bandymus prastymti nerealu varianta. Įmonė gali pavėluotai, ypač pirkėjas, kuris neskriaudžias Biudžeto įtraukti PVM s-f. Ir tai galima dar padaryti 2007 12 men.

Ar s/f data turi sutapti su kasos aparato čekio data

Neturi