KJurate
6603
1   #1273890 2015-05-25 10:37 KJurate

Kristiana__ rašė:


Galima internetu:

Patvirtintus ir pasirašytus skenuotus Finansinės ataskaitos dokumentus (balansą, veiklos rezultatų ataskaitą ir aiškinamąjį raštą) EDS‘e pateikite (įkelkite) prie persiųstos 2014 m. Pelno mokesčio deklaracijos PLN204N.




KJurate rašė:


O VšĮ balansą MVI gyvai nuvežti ar yra galimybė internetu?





AČIŪ AČIŪ AČIŪ smile

Mokymasis – tai patirtis. Visa kita – tik informacija. A. Einšteinas
861296231

upss
1600
#1273891 2015-05-25 10:38 upss
Safyra, tai ir dėliokitės kiekvieną skaičiuką debete ir kredite.
Įstatinis kapitalas 10000, apmokėtas - neapmokėtas?
D kasa (bankas) K įst. kapitalas -10000
Kiek vadovui priskaičiuota atlyginimo, kiek iš jo išskaičiuota GPM ir Sodrai. Kiek nuo DU priskaičiuota 30,98 Sodrai? Vadovui sumokėta per banką, per kasą? ir t.t.
Išanalizuojate kiekvieną operaciją, surašote D K , tada darote PN ataskaitą ir balansą.

Jei nuo tavo nuotaikos priklausytų oras ar dažnai šviestų saulė?

Safyra
39
#1273945 2015-05-25 14:49 Safyra
Delioju,bet man vistiek nieko nesigauna. Pagal korespondendencijas į Pelno(nuostolio)ataskaitą įrašiau tiktai sąnaudas susijusias su DU.
1-Pirktos prėkės(kasos aparatas,langai,omnitel)
D-2014(pirktos prėkės)
D-2431(gautinas pvm)
K-443(skola tiek)
D -443
K-272(kasa).
2-Priskaičiuotas DU.
D-6114
K-4462
K-4463
K-4486,
Išmokėta alga
D-4461
K-272,
Sodra
D4463
K-271

Rainis
15064
#1273952 2015-05-25 15:12 Rainis

Safyra rašė:


Delioju,bet man vistiek nieko nesigauna. Pagal korespondendencijas į Pelno(nuostolio)ataskaitą įrašiau tiktai sąnaudas susijusias su DU.
1-Pirktos prėkės(kasos aparatas,langai,omnitel)
D-2014(pirktos prėkės)
D-2431(gautinas pvm)
K-443(skola tiek)
D -443
K-272(kasa).
2-Priskaičiuotas DU.
D-6114
K-4462
K-4463
K-4486,
Išmokėta alga
D-4461
K-272,
Sodra
D4463
K-271


Rašykite sąskaitų pavadinimus, o ne numerius - negi norint pakonsultuoti reikia žinoti jūsų sąskaitų planą?
O šiaip tai neteko matyti, kad mokėtiną darbo užmokestį (turbūt sąskaita 4461) į sąnaudas keltų tik išmokėtą per kasą? Sąnaudoms priskiriamas priskaičiuotas, o ne išmokėtas, ir dar būtinai per kasą.

Safyra
39
#1273962 2015-05-25 15:33 Safyra
Priskaičiuotas darbo užmokestis.
D6114(Darbuotoju darbo užmokestis ir su juo susijusios sanaudos)
K4463(Moketinos socialinio draudimo imokos)
K4462(Moketinas gyventoju pajamu mokestis)
K4464(Moketinos garantinio fondo imokos)
Išskaitymai iš darbo užmokescio.
D4461(Moketinas DU)
K4462(Moketinas gyventoju pajamu mokestis)
K4463(Moketinos socialinio draudimo imokos)
Išmoketas atlyginimas
D6114(Darbuotoju darbo užmokestis ir su juo susijusios sanaudos)
k4461(Moketinas DU)

Rainis
15064
#1273964 2015-05-25 15:49 Rainis
Na nepykite, bet kažką ne taip rašote. Cituoju:
"D6114(Darbuotoju darbo užmokestis ir su juo susijusios sanaudos)
K4463(Moketinos socialinio draudimo imokos)
K4462(Moketinas gyventoju pajamu mokestis)
K4464(Moketinos garantinio fondo imokos) "

Pagal tai matau, kad sąnaudoms priskiriate tik Sodrą, GPM ir GF.
Toliau vėl kažkokios pievos - išskaitymai iš DU ir kartojama vos ne tas pats.
Tada vėl - sąnaudoms priskiriamas IŠMOKĖTAS PER KASĄ DU.
Ne taip viskas daroma. Štai vienas iš variantų:
D 6 kl Atlyginimų sąnaudos
D 6 kl Sodros sąnaudos
D 6 kl GF įmokų sąnaudos
K 4 Kl Mokėtini atlyginimai
K 4 kl Mokėtinas GPM
K 4 kl Mokėtina Sodra
K 4 kl Mokėtinos GF įmokos.
Galimi kitokie variantai, priklausomai nuo buhalterinės programos, bet principas tas pats:
Sąnaudoms priskiriamas priskaičiuotas darbo užmokestis (be jokių išskaitų GPM ir 9 ar 10 procentų Sodrai), priskaičiuota 30,98 procentų Sodros įmokos ir GF įmokos.
Tai ir rodote Pelno/nuostolių ataskaitoje.
O išmokėjimas per kasą ar banką savo ruožtu, ir jokios įtakos tai ataskaitai neturi.

Safyra
39
#1273970 2015-05-25 16:24 Safyra
Deliojant sąskaitas(įsigyti langai,kasos aparatas,bei už omniteli),kad perkelti duomenis i balansa gavosi:
2014(Pirktos prekes skirtos perparduoti)-4930,19
2435(Gautinas PVM)-1034,95
27(Kasa)-4034,86
302(Pasirasytas neapmoketas kapitalas)-10000
Bet jeigu sitas prekes mes nezadam perparduoti i kokia klase deti?
Kadangi pakeitem langus patalpose(gal reikia deti i sanaudu 6 klase,o ne 2014(pirktos prekes skirtos perparduoti?)


Rainis
15064
#1273974 2015-05-25 16:44 Rainis
Jei remontavote patalpas (dėjote langus), tai yra, aišku, sąnaudos. Tik išsiaiškinkite, ar bus leidžiami atskaitymai.
Kasos aparatas tikriausiai bus arba ilgalaikis turtas, o jei vertė nedidelė - tai sąnaudos.
Dabar dėl įstatinio kapitalo. Jei jis dar neapmokėtas, atitinkamoje sąskaitoje turite rodyti debete. O balanse jis taip pat rodomas su minusu. Taip pat turi būti registruojami akcininkų įsipareigojimai apmokėti akcijas.

Tess
20287
#1273980 2015-05-25 16:54 Tess
Jei neeina banko sąskaitos likutis, t.y. EUR viskas gerai, bet balanse rodoma suma litais ant 4ct didesnė. smile Kur tuos 4 centus reikėtu padėti smile
Pagal išrašus viskas gerai suvesta.

Safyra
39
#1273987 2015-05-25 17:02 Safyra
Kasos aparato verte be PVM-780LT

Safyra
39
#1273988 2015-05-25 17:03 Safyra
Bet jeigu musu imone ne PVM moketoja ar reikia atskirti gautina PVM?

vovere
26052
#1274018 2015-05-25 21:22 vovere
Pvm dedu į 6123

*********************
„In vino veritas“ (Vyne tiesa)“

Tess
20287
#1274069 2015-05-26 10:32 Tess
Jei neeina banko sąskaitos likutis, t.y. EUR viskas gerai, bet balanse rodoma suma litais ant 4ct didesnė. smile Kur tuos 4 centus reikėtu padėti
Pagal išrašus viskas gerai suvesta. smile
Banko išraše likutis Eur 155,45, litais 536,74 Lt.
Bet jei žiūrėti pagal suvestas operacijas: išlaidos 42708,52, įplaukos 43245,30
Skirtumas 536,78 Lt. smile

upss
1600
1   #1274074 2015-05-26 10:40 upss
Tess, dedate į pajamas arba sąnaudas smile

2. Ar apskaičiuojant pelno mokestį (kai įmonės perskaičiuos visus savo duomenis į eurus ir dėl apvalinimų atsiras pajamos arba sąnaudos), sąnaudos bus leidžiami atskaitymai, o pajamos – apmokestinamos?

Pagal Euro įstatymo 21 straipsnio 1 dalies nuostatas, nuo euro įvedimo dienos apskaitos dokumentai surašomi ir duomenys, jeigu jie susiję su ataskaitiniu laikotarpiu, prasidedančiu euro įvedimo dieną, į apskaitos registrus įtraukiami eurais, o prireikus – ir eurais, ir užsienio valiuta. Pagal Audito ir apskaitos tarnybos direktoriaus 2014 m. kovo 28 d. įsakymu Nr. VAS-22 patvirtintą 40-ąjį verslo apskaitos standartą „Euro įvedimas" dėl litais išreikštų turto ir įsipareigojimų likučių, pajamų ir sąnaudų perskaičiavimo į eurais išreikštus turto ir įsipareigojimų likučius, susidarę skirtumai pripažįstami ataskaitinio laikotarpio finansinės ir investicinės veiklos pajamomis arba sąnaudomis. Perskaičiavimo rezultatas – pelnas arba nuostoliai – parodomas ataskaitinio laikotarpio pelno (nuostolių) ataskaitos finansinės ir investicinės veiklos straipsniuose. Apskaičiuojant pelno mokestį, kai įmonėms perskaičiavus savo duomenis į eurus susidaro pajamos, kaip ir finansinėje ataskaitoje, jos bus laikomos ataskaitinio laikotarpio pajamomis, nuo kurių apskaičiuojamas pelno mokestis, o susidarius sąnaudoms, jos bus priskiriamos leidžiamiems atskaitymams, kaip būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti.


Jei nuo tavo nuotaikos priklausytų oras ar dažnai šviestų saulė?

Lapute123
129
#1276501 2015-06-16 08:43 Lapute123
Sveiki,

gal kas turite anglu kalba trumpo balanso ir pelno nuost. ataskaitos forma?

Tess
20287
#1276766 2015-06-18 10:13 Tess
Mums reikia tarpinio balanso 2015-06-01, o kai nurodyti praeitus metus LTL ar konvertuoti į EUR? smile

Rainis
15064
#1276781 2015-06-18 10:42 Rainis

Tess rašė:


Mums reikia tarpinio balanso 2015-06-01, o kai nurodyti praeitus metus LTL ar konvertuoti į EUR? smile


Be abejo, konvertuoti į eurus - juk balansas 2015 metų, galiojanti valiuta euras.

Tess
20287
#1276782 2015-06-18 10:44 Tess
Tirėjau omeny ką daryti su praietų metų duomenimis. Juk ten dar litai. smile

egluteeeeee
585
1   #1276791 2015-06-18 10:53 egluteeeeee
Praeitų metų perskaičiuojame į eurus-kitaip nebus palyginimo principo.

mergyte1
316
#1292196 2015-11-02 12:01 mergyte1
Sveiki,ar reikia teikti pelno deklaracija jei darome tarpine atskaitomybe?


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis