Kredito linija (overdraftas)

Sveiki,
Ar pagal overdrafto sutartį sukauptas palūkanas dedate į bendrą banko mokesčių sąnaudų sąskaitą ar į atskirą?

Ne i palūkanų sąnaudų sąskaitą - nes savo prasme tai palūkanos nuo paskolintų lėšų

Aišku, į atskirą. Banko paslaugų sąnaudos (už pavedimus, dar ką nors) priskiriamos prie bendrųjų ir administracinių sąnaudų.
Tuo tarpu overdrafto palūkanos yra finansinės veiklos sąnaudos.

Sakykit, jei AB turi banke terminuota indėlį, kurio palūkanas gausime 2009, bet padėtas indėlis 2008. Ar reikia prisiskaityti palūkanų pajamas 2008 ?

Reikia

Dėkui už atdakymą Wolf. Ar teisingas įrašas būtų ?

2 kl. D 243*** sukauptos gautinos pajamos"
5 kl. K 53*** banko palūkanos

Taip. Ivertinkite pagal sutarti, kiek nurodo dienu sk. metuose ir apskaiciuokite palukanas.
Turejau negrazinta indeli 2008 m. - jei parasysite is banko Indelio saskaitos israso matysite ir priskaiciuotas palukanas - tai bus geriau sutikrinti ar jus skaiciuojate teisigai.

Sveikučiai, pasidarė įdomu kaip šiuo metu elgiasi bankai overdraftą turinčių įmonių atžvilgiu.
Aš galiu papasakot apie AB Ūkio banką. Nuo sausio mėn. žiūrį į įmonės atsiskaitomosios sąskaitos apyvartą ir jei ji per maža, nusiiminėja pinigus (mažina overdraftą). Bankas sutarties sąlygoms nenusižengia, tiesiog į šį punktą iki krizės niekas dėmesio net nekreipė, ir net jei trūkdavo apyvartos pinigėlių nenuimdavo. Kadangi sunkmetis įmonės a/s apyvarta aišku sumažėjo, o bankas neperspėjęs nusiima pinigus. Pikčiausia, kad įmonė tvarkinga, niekada nevėluodavo padengti overdraftą, mokėjo palūkanas.
Sakykit, ar kiti bankai irgi taip elgiasi?

Labas vakaras.
Pirmą kartą turiu reikalų su overdraftu. Sakykite, ar kredito linija (overdraftas) gali būti suteikiamas atidarant atskirą sąskaitą ?
Nes bendrame sąskaitos išraše nieko nematau, o sutartis pas direktorių, o balansą reikia priduoti pirmadienį... Ačiū.

Mes turėjome pieš 2 m. SEB-e, tai buvo atskira sąskaita (kaip ir visos banko sąskaitos - su likučių laikoratpio pradžioje, apyvartomis, ir likučių laikotarpio pabaigoje).

Tiesa, kiek prisimenu, ten likutis budavo K, t.y. gruodžio 31 d. reikėjo D27 ir K44 (skola bankui).

Ačiū.

Gal kam yra tekę rašyti bankui paaiškinimą (turint overdraftą) kodėl "šį" mėnesį sumažėjo pinigų įplaukos į įmonės sąskaitą ? Kažkokia nesąmonė...
Teisybę sakant- ką aš žinau kodėl staiga klientų atsiskaitymai "strigo" .

Tai taip kažką ir parašykite - kad pačios veiklos apimtys nesumažėjo, bet iškilo problemos su pirkėjų atsiskaitymais, kokių priemonių imatės tiems atsiskaitymams paspartinti ir pan.

Ačiū Rainis.
Blogiausia kad aš nematau tos sutarties su banku. Turi vadovas. Ir nežinau konkrečių sutarties sąlygų. O "atpasakojimą" parašyti prašo manęs. Ką nors sugalvosiu.

Pinigų srautų pablogėjimui galėjo turėti įtakos;
1. pavėluoti pardavimai, kai atsiskaitymo terminai nepasikeitė: vėliau, nei numatyta sutartyje suteikėt paslaugas/pardavėt prekes, vėliau nei numatėte gausite apmokėjimą.
2.Pavėluoti atskaitymai; dėl pirkėjų fin. problemų (gerai būt nurodyti konkrečius), dėl atsiskaitymo terminų sutartyse pasikeitimo ir pan.
3. Dėl didesnių tarpusavio (dvišalių, trišalių) skolų užskaitymo irgi įplaukos galėjo sumažėti.
4. Dėl siaubingai išaugusio neinkasuotų pinigų likučio...Tuoj tuoj inkasuosite..pažadate.
5.Ir pan...

Ačiū Artas71. Jūs auksas.
Bet, sutarčių su pasikeitusiais atsiskaitymo terminais gali kopijų paprašyti, kaip ir esančių neinkasuotų pinigų likučio parodymo....
Nueisiu rytoj aš pas juos pasišnekėti. Patys "paprotins" .

sveiki, koks VAS aiškina apie overdraftą?Pirmą kartą sudarėme su banku tokią sutartį, sutartis pas direktorių, aš nieko nežinau, nei kaip apskaityt, nei kaip tvarkyti..Galvpju gal kažkas paapiškės, nes kiek perskaičiau šioje temoje, tai suprtau, kad palūkanas reikia atskiroj sąskaitoj apskaityti ir metų gale iškelti kažkokį likutį..

Na nežinau ar VAS konkrečiai aiškina apie overdraftą.
Sutartį reiktų , aišku, perskaityti, reiktų žinoti,manau, buhalteriui ir limitą. O esmė, kad jūs galėsite neudoti pinigus, viršijančius jūsų sąskaitos likutį. Gausite išrašus ir pamatysite, kad sąskaitos likutis yra minusinis. Tai ir bus kažkoks likutis, kurį reiks iškelti į įsipareigojimus, nes iš principo atskaitomybės sudarymo momentui, banko sąskaita balanse negali būti minusinė. Aišku, paprastaio mėnesio pabaigoje overdrafto likutį reikia padengti, tai gal to minuso ir nebus.
O palūkanos... Na šiaip visos palūkanos apskaitomos atskiroje sąskaitoje, čia joks stebuklas.

Ačiū, Dalia29, už atsakymą.
Tai kaip suprantu, jeigu mes kiekv. mėn. pabaigoje neviršijame jokio sąskaitos likučio, t.y. niekad nebuvo, kad būtų sąskaitoje minusas, vadinasi, man kažko papildomai ir apskaityti nereikia?
Kiti klausimai:
1. už sutarties sudarymą buvo 400Lt., tai čia tiesiog sąnaudos banko ar kažkaip kitaip tai reikia nurašyti?
2. Kiikv. mėn. pabaigoje išraše banko būna tokia eilutė "įsipareigojimo mokesčio mokėjimas" ir nuskaityta tarkim 50Lt. tai kaip tai sutvarkyti?
3. Kol kas dėl palūkanų nieko nerandu, kad būtų nuskaičiuota ir pan., tai vadinasi matyt metų gale kažką gausiu iš banko, ar man čia kažką reikia pačiai prisiskaičiuoti?

Suratį skaičiau, nelabai kažkas paaiškėjo...