Užskaitos

FR 0781 12 lanelyje rašoma permokos suma.
Norima įskaityti suma - 20 langelyje.
Jei užskaitoma vėluojantį įmoką, bus delspinigiai.

sveiki, gal galit pasakyti, kaip čia yra... Turim PM permoką, pateikėm avansinę PM deklaraciją, bet nemokėjom ir kai derinomės likučius vmi, tai sakė, kad tą mūsų deklaracijoje nurodytą sumą užskaitė iš tos pačios PM permokos. Man dabar tas klausimas stvovi, o koks čia bus apskaitoj buh. įrašas. kai permoką užskaito pagal deklaracijos duomenis? K 2632 avansinis PM, o ką tada debetuot?

Aš daryčiau taip
Kai deklaravau av.PM
D651
K44511 - av.PM įsipareigojimai

Kai užskaitoma
D44511
K651

D2632 - av. PM
K26321 - PM permoka

man galva šiandien neveikia jau, du pirmi įrašai dar aiškūs, bet trečio nesuprantu.... nesusivaikščios sumos programoj... pas mus 2009 minusas ir pateikus metinę PM dekl ta užskaityta permoka kaip nors nesusivaikščios? o negalima rašyti taip
D 651
K 44511 Įsipareigoj

D 44511
K2632 Užskaityta permoka

toliau trūktų kažkokio įrašo dėl to D651, nes PM sąnaudų nebus...

Tai rašykite gal
D av. PM
K PM permoka

D 651 - čia ne sąnaudų sąskaita, tik neįtraukite į sąnaudas

Sveiki,
Kadangi jus turite PM permoka, vadinasi balanse pas jus turi ta PM permoka atsispindeti. Paprastai PM registruojamas saskaitoje 445 Pelno mokescio isipareigojimai. Kadangi pas jus permoka, vadinasi ta suma bus debete

Sudenge PM permoka su avansiniu PM mokejimu, lengvai atliksite korespondencijas:
D 2632
K 445

Taigi, ir suma 445 sąskaitoj "issinulino", ir 2632 saskaitoj matome is anksto sumoketa pelno mokesti

Šiaip tai PM permoka būna 2 kl.
O K443 - tai įsipareigojimai (skola), kol dar nesumokėta

Na taip, kai PM mokame avansu - dedame i 2 kl. Metams pasibaigus ir apskaiciavus pelno mokesti - irasome ji i 4 kl. ir sudengiame su 2 kl.

Norejau pasakyti, kad Maziukes atveju, kai buvo darytos tokios uzskaitos, reikia ziureti, kurioje sask. atsispindi permoka - ir su ja koresponduoti PM avansinius mokejimus.

na kol kas aišku, kad dar liko neaiškumas.... buvo permoka PM sakykim 20 000, avan.PM deklaravau 5000 ir man jį užskaitė iš PM permokos (užskaityti skirtingus mokesčius lyg ir nesudėtinga), dabar likutis 15000 (suderinta su vmi), tai aš gal :

D445 PM įsipareigojimai
K2632 Iš anskto sumok PM

2632 likutis atsistoja teisingas, kaip sakiau pas mus buvo nuostolis, tai PM įsipareigojimo nebus, lieka suma D 5000, nu ir nzn ar perkelti tą sumą atgal į 2632 ...
pasakykit tvirtai drūtai
atsiprašau, kad aš dar tą patį kapstau

man jau nebepatogu dėl to paties dar klausti... nes žiūriu kaip į naujus vartus ir nzn ką daryti, gal galit paraidžiui parašyti, kaip tas sumas sustumdyti....

Kredituojate pelno mokesčio permokos sąskaita
Debetuojate avansinio pelnio mokesčio sąskaitą

D 2
K 2

nu aišku, pas mane buvo tik viena sask "iš anksto sumokėtas PM", įsivesiu nauja. O dar pabaigai... skaičiuojant PM, aš tą avansinį mokėjimą perkelčiau į PM įsipareigojimai ir kadangi pas mus įsipareigojimo nebus, tai jis keliaus į PM permoką. Taip? O mok inspektorė tai pamatys tada, kai bus pateikta PM deklaracija.

P.S. net pati stebiuosi, kokių keistų dalykų aš čia klausinėju.... visada taip buvo aišku...

Taip, įsiveskite dar vieną sąskaitą, juk ir mokant VMI PM ir av.PM, kodai skirtingi.
O ką toliau parašėte nelabai supratau.
Kaip suprantu, pas jus dabar:
PM permoka 15000 (nes rašėt, kad buvo 20 000)
Avansinis PM 5000)
Tai jei PM įsipareigojimų už 2009 m. nebus (tai dirbate nuostolingai?), tai ir nereikia kelti į 4 kl. Tai jau keliaus į PM permoką.
Aš taip suprantu.

fuu, nu maždaug susidėliojo man galvoj... šokoladas jums

Džiaugiuosi, jei padėjau

Sveiki,

Turime NT mokesčio permoką. Ar galiu užskaityti VKTI paskirtą administracinę baudą?
Tiesa, niekaip nesuprantu kam paskirta bauda. VKTI patikrinusi įmonės vairuotojų darbo laiko grafikus rado pažeidimų.Surašė patikrinimo aktą po to protokolą kuriuo skyrė baudą ir atsakomybėn patraukė ne įmonę o įmonės savininką!!!!!! Tai dabar kas turi sumokėti ta baudą įmonė ar fizinis savininas?????

Ačiū

Sumokėti turi savininkas - ne įmonė.
Jei sumokės įmonė, jai bus neleidžiami atskaitymai, tačiau savininkui nebus pajamos (natūra).
O ar galima tokiu atveju užskaitai panaudoti įmonės mokesčio permoką, tai abejoju.

Bet patikrinimo protokolas surašytas įmonei? Aš įtraukiau į įmonės neleidžiamus atskaitymus.Ar VMI užskaitys jei pavedimą gaus is imonės?

Taip, protokolas rašomas įmonei, bet baudžiamas atsakingas pareigūnas (savininkas), o ne pati įmonė.
Geriau įtraukti tik sumokėjus (jei mokės įmonė), nes čia tikrai ne įmonės finansinis įsipareigojimas, o asmeniškai savininko.
Pavedimą užskaitys.
Gal užskaitys ir užskaitą, bet geriau pasiskambinkit savo inspektorei.