Palūkanos ir PM prie PŠ

Padėkit.....Labai prašau

"17 straipsnis. Leidžiamų atskaitymų pripažinimo tvarka

1. Leidžiami atskaitymai yra visos faktiškai patirtos įprastinės tokiai veiklai vieneto sąnaudos, būtinos vieneto pajamoms uždirbti ar vieneto ekonominei naudai gauti, jeigu šis Įstatymas nenustato ko kita.


31 straipsnis. Neleidžiami atskaitymai
...
2. Lietuvos vieneto arba nuolatinės buveinės išmokos(išskyrus išmokas už materialias vertybes, jeigu Lietuvos vienetas arba nuolatinė buveinė turi dokumentus, patvirtinančius šių vertybių įvežimą) užsienio vienetams, kurie įregistruoti ar kitaip organizuoti tikslinėse teritorijose, laikomos neleidžiamais atskaitymais, jei jas išmokantis Lietuvos vienetas ar nuolatinė buveinė centrinio mokesčio administratoriaus nustatyta tvarka nepateikia įrodymų vietos mokesčių administratoriui, kad:

1) šios išmokos yra susijusios su jas išmokančio ir gaunančio vieneto įprastine veikla;

2) išmokas gaunantis užsienio vienetas valdo turtą, reikalingą tokiai įprastinei veiklai vykdyti;

3) tarp išmokos ir ekonomiškai pagrįstos ūkinės operacijos yra ryšys."

Kurios sąlygos labiau atitinka?

[quote=nieko_sau] 31 str.-neleidžiami atskaitymai:
10) išmokos, nepagrįstos šio straipsnio 2 dalyje nustatytais įrodymais, bei išmokos, neapmokestintos šio Įstatymo 37 straipsnyje nustatyta tvarka;

Manau: 2002 m. priskaičiuotos, bet neapmokestinos palūkanos-neleidžiami atskaitymai. Bet kai 2003 m. išmoki jas ir sumoki mokestį prie pajamų šaltinio-gal tada reikia tikslinti 2002 m. pelno mokesčio deklaraciją? Čia reikia padiskutuoti-kada jos tampa leidžiamais atskaitymais.
Finansinėje apskaitoje palūkanas tikslinga skaičiuoti kas mėn. ir kaupti-tikslesnis rezultatas-bet tai vėl priklauso nuo įmonės vidinės tvarkos.

Ir dar: jei moki pats, o ne išskaitai-tada palūkanos vistiek leidžiami atskaitymai:

iš komentaro:

[i]Tuo atveju, kai vienetas
Kolegos, pas mane įmonėje analogiška situacija. Prašau, padiskutuokit dėl leidžiamų atskaitymų.Ar palūkanos leidžiami atskaitymai tada, kai jas prisiskaičiuoji, ar tada, kai išmoki ir apmokęstini prie pajamų šaltinio?Turbūt per tiek laiko susidūrėte praktiškai kas nors? Labai reikia pagalbos

[quote=dadinda]

Palūkanas priskaičiuoji kas mėn, ar kas metus - tai leidžiami atskaitymai (yra išimčių priklausomai nuo palūkanų dydžio) ir tai nepriklauso nuo to kada jas išmoki. Išmokėdama palūkanas išskaitai PM prie PŠ ir mokestį pervedi VMI bei pateiki deklaraciją. Aišku, jei mokestį neišskaitai iš mokamų palūkanų, o sumoki iš savo lėšų, tada ta mokesčio suma bus neleidžimai atskaitymai.

Ačiū Reta už pagalbą:))

Laba diena, gal kas turi pajamų rūšių kodų sąrašą, naudojamą pildant deklaraciją FR0313. Šių kodų neradau deklaracijoje (pildau kompiuteriu su AbbYY), formos pildymo taisyklėse kodų taip pat nėra, o paskambinus į VMI pasakė, kad ir nebus internete, o reikia atvažiuoti iki jų ir pasiimti popierinį deklaracijos variantą. Jei kas turite kodus, prašau įdėti ar man atsiųsti. Dėkui

Surask VMI internetiniame puslapyje šią formą ir atidaryk būtent PDF formatą, ten rasi šios deklaracijos antrą lapą su kodais.

Dekui labai

Laba diena, prasau padeti: ar nuo uzsienieciams sumoketu sumu priskaiciuotas PM bus leidziami atskaitymai ir kaip sudelioti korespondencijas.Aciu