Osiuke8
173
#995740 2011-10-14 16:19 Osiuke8

Rainis rašė:



Osiuke8 rašė:


Laba,
turiu tokį neaiškumą:
buvo atvykę užsieniečiai į LT, mes jiem suorganizavom įvairias paslaugas ir mes visur mokėjom už juos. Dabar turime jiem išrašyti vieną sąskaitą už visas išlaidas. Kaip su tuo PVM rašosi, nes kai yra išlaidų kompensavimas tai PVM - 0%. Bet kokią sumą įrašyti į tą išlaidų kompensavimą: jau su PVM ar be jo?
Pvz.: mes mokėjom:
1) 100 +21 PVM =121 Lt
2) 200+42 PVM =242 Lt

Tai jiem rašau:
"Išlaidų kompensavimas 363 Lt + 0 Lt PVM = 363 Lt"

Ar taip?


Kada galima suteiktoms paslaugoms taikyti nulinį PVM tarifą, rašoma PVM įstatyme.
Deja, apie išlaidų kompensavimą ten nekalbama, taigi jūs neteisi, negalite rašyti sąskaitos su nuliniu tarifu.


Na gal aš ne tokius žodžius pavartojau, bet maniau, kad daugiau žinantys supras smile
Na kaip aš suprantu būtent PVM įstatymo 15 straipsnio 7 dalies 2 punktas apie tai ir informuoja:
7. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos:
2) sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.

Tik vat kaip iki galo sudėlioti viską nžn...

Rainis
15064
#995745 2011-10-14 16:28 Rainis

Osiuke8 rašė:


Na gal aš ne tokius žodžius pavartojau, bet maniau, kad daugiau žinantys supras smile
Na kaip aš suprantu būtent PVM įstatymo 15 straipsnio 7 dalies 2 punktas apie tai ir informuoja:
7. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos:
2) sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.

Tik vat kaip iki galo sudėlioti viską nžn...


Gal ir nelabai daug apie PVM žinau, bet prie ko čia nulinis tarifas? cituotame straipsnyje lyg ir neminimas. Kur čia įžiūrėti "mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita"? Gal paaiškinkite smulkiau, kaip jūs tai suprantate.

Osiuke8
173
#995750 2011-10-14 16:43 Osiuke8
Na geriausiai čia matyt žinotų kas su tuo susiduria, kokie kelionių organziatoriai ar kiti tarpininkai, bet kad tokių maža čia turbūt...

Rainis
15064
#995751 2011-10-14 16:47 Rainis

Osiuke8 rašė:


Na geriausiai čia matyt žinotų kas su tuo susiduria, kokie kelionių organziatoriai ar kiti tarpininkai, bet kad tokių maža čia turbūt...


Viena, jei jūs esat kelionių organizavimo tarpininkai, tai tokias esmines aplinkybes paminėkite savo klausimuose.
Antra, štai pavyzdžiai iš PVMĮ komentaro, iš kurių galite išsiaiškinti, kas tos kompensacijos, neįtraukiamos į apmokestinamąją vertę:
"2. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.

1 pavyzdys

Muitinės tarpininkas už atstovaujamąjį asmenį sumokėjo importo mokesčius (1000 Lt) už išleistas laisvai cirkuliuoti prekes. Už atstovavimo paslaugą muitinės tarpininkas klientui išrašo PVM sąskaitą faktūrą (100 Lt, plius 18 Lt PVM). Nors klientas muitinės tarpininkui kompensuoja jo patirtas išlaidas sumokant importo mokesčius už atstovaujamąjį asmenį (1000 Lt), kompensacijos suma (1000 Lt) į muitinės tarpininko teikiamą atstovavimo paslaugą netraukiama.

2 pavyzdys

Įmonė A, PVM mokėtoja, teikia tarpininkavimo paslaugas išduodant vizas į NVS šalis. Kadangi įmonė savo vardu išduoti vizų negali, įmonė iš kliento paima mokestį už savo suteiktą tarpininkavimo paslaugą - 10 Lt ir konsulinio mokesčio, kurį ši įmonė turės sumokėti atitinkamos užsienio šalies konsulatui (ambasadai), sumą – 90 Lt. Nors įmonė A iš kliento paima ne tik atlygį už suteiktą tarpininkavimo paslaugą (10 Lt), bet ir konsulinį mokestį (90 Lt), tačiau šiuo atveju į įmonės A teikiamas tarpininkavimo paslaugas konsulinio mokesčio suma – 90 Lt netraukiama."

Iš jūsų pateiktų duomenų kaip tai tokių dalykų neįžiūriu...

Osiuke8
173
#995757 2011-10-14 17:02 Osiuke8
Na, mes nesame kelionių organizatoriai, todėl to ir negaliu paminėti.
Paprasčiausiai įmonė A mokėjo už žmones B daug kartų įvairiose vietose ir dabar nori atgauti tuos pinigus. Tai turi tiem žmonėm B išrašyti vieną bendrą sąskaitą (įmonė A jokio užmokesčio sau už tai neima, t.y. jokių paslaugų nesuteikė, tik nori atsiimti už patirtas išlaidas).
Tai ir kyla klausimas kaip teisingai suforminti sąskaitą, ką į tas išlaidas rašyti (ar sumą su PVM ar be jo)?


Rainis
15064
#995761 2011-10-14 17:29 Rainis

Osiuke8 rašė:


Na, mes nesame kelionių organizatoriai, todėl to ir negaliu paminėti.
Paprasčiausiai įmonė A mokėjo už žmones B daug kartų įvairiose vietose ir dabar nori atgauti tuos pinigus. Tai turi tiem žmonėm B išrašyti vieną bendrą sąskaitą (įmonė A jokio užmokesčio sau už tai neima, t.y. jokių paslaugų nesuteikė, tik nori atsiimti už patirtas išlaidas).
Tai ir kyla klausimas kaip teisingai suforminti sąskaitą, ką į tas išlaidas rašyti (ar sumą su PVM ar be jo)?


Sąskaitą užsieniečiams turite išrašyti su normaliu PVM - taip ir atsiimsite išlaidas.
Jei panagrinėjote PVMĮ komentare pateiktus pavyzdžius, tai tikriausiai supratote, kad PVMĮ 15 straipsnio nuostatos dėl kompensacijų neįtraukimo į neapmokestinamąją vertę taikyti negalite - pirmame pavyzdyje neįtraukiamas už pirkėją sumokėtas muitas, antrame vėl kažkokia rinkliava. Kaip išlaidų kompensacija yra traktuojama, pavyzdžiui, už patalpų savininką sumokėtas nekilnojamojo turto ar dar koks nors mokestis, kai kada komunaliniai mokesčiai ir panašiai.
Jūsų atveju to nėra. Jūs pirkote užsieniečiams kažkokias prekes ar paslaugas čia, Lietuvoje. Taikyti nulinio tarifo išrašydami jiems sąskaitą pinigų grąžinimui negalite - neįrodysite, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, ar paslaugos pirktos ne Lietuvoje. Taip pat nepateikėte informacijos, ar sąskaitą rašysite fiziniams asmenims, ar įmonei.
Todėl rašykite normalią sąskaitą su lietuvišku PVM. Jį galbūt užsieniečiai galės susigrąžinti. Tiesiog VMI puslapyje paieškokite informacijos, kaip FA gali susigrąžinti Lietuvoje sumokėtą PVM - jūs galite kažkokią formą tuo tikslu užpildyti tiems užsieniečiams, jei aš kažko nepainioju.

evelyte
154
#998824 2011-10-24 14:20 evelyte
esam transporto imone, atlikome krovinio pervezima LT imonei PVM mok. is ES-LT (eksportui). taip pat gavome PVM s/f uz krovinio sverima. siai sumai turime israsyti PVM s/f LT imonei, kadangi ji grazins mums sias islaidas. kaip teisingai israsyti S/F? cia minusuosis islaidos ar didinsis krovinio pervezimo paslaugos?

Colop
13656
#998826 2011-10-24 14:22 Colop

evelyte rašė:


esam transporto imone, atlikome krovinio pervezima LT imonei PVM mok. is ES-LT (eksportui). taip pat gavome PVM s/f uz krovinio sverima. siai sumai turime israsyti PVM s/f LT imonei, kadangi ji grazins mums sias islaidas. kaip teisingai israsyti S/F? cia minusuosis islaidos ar didinsis krovinio pervezimo paslaugos?




Nelabai supratau klausimo, bet išlaidos nesiminusuos.
Geriau didinkite pervežimo paslaugų įkainį.

Rimzy
1206
#998836 2011-10-24 14:29 Rimzy

evelyte rašė:


esam transporto imone, atlikome krovinio pervezima LT imonei PVM mok. is ES-LT (eksportui). taip pat gavome PVM s/f uz krovinio sverima. siai sumai turime israsyti PVM s/f LT imonei, kadangi ji grazins mums sias islaidas. kaip teisingai israsyti S/F? cia minusuosis islaidos ar didinsis krovinio pervezimo paslaugos?


Pagal susitarimą, gali būti ir taip ir anaip. Jei sutarėt už pervežimą fiksuotą sumą, tai svėrimą apmokėsit jūs, jei įmonė sutinka apmokėti papildomas išlaidas, tai pervežimo paslaugų kaina didės. Jūsų atveju įmonė sutinka apmokėti krovinio svėrimą, reiškia pervežimo paslaugos kaina didės.

evelyte
154
#998846 2011-10-24 14:35 evelyte

Colop rašė:



evelyte rašė:


esam transporto imone, atlikome krovinio pervezima LT imonei PVM mok. is ES-LT (eksportui). taip pat gavome PVM s/f uz krovinio sverima. siai sumai turime israsyti PVM s/f LT imonei, kadangi ji grazins mums sias islaidas. kaip teisingai israsyti S/F? cia minusuosis islaidos ar didinsis krovinio pervezimo paslaugos?




Nelabai supratau klausimo, bet išlaidos nesiminusuos.
Geriau didinkite pervežimo paslaugų įkainį.



o pacia PVM s/f kuria mes gavome uz krovinio sverima, ar turime traukti i apskaita?


Colop
13656
#998858 2011-10-24 14:48 Colop
Traukite į apskaitą.
Juk ją iš įmonės lėšų net ir apmokėjote / apmokėsite.

monde09
445
#999942 2011-10-27 15:35 monde09
Sveiki, dar kartą apie sąskaitas pradingėles... Galų gale išsiieškojau, išsikaulijau seną 2008 m. pirkimo sąskaitą iš ES, mes jos neturėjome, o pinigus buvom sumokėję. Tai gi, buvo debitorių skola. O dabar gal patarsit kaip turėčiau teisingai koreguoti:
1. koreguojantis įrašas: D-639(nemažina pelno), K-2411;
2. Patikslinti PVM dekl. PVM nuo pirkimų iš ES;
3. Patikslinti pelno mok.dekl.už 2008 m.(didinti sąn.)
4. įtraukti į įsig.prekių iš ES PVM žurnalą.
5. surašyti buhalterinę pažymą;
6. apie viską aprašyti 2011 m. FA aiškinamąjame rašte.
Gal dar kažkas?..

burbuliaaa
308
#1001994 2011-11-07 14:23 burbuliaaa
Sveiki,
tiekėjas neišrašo sąskaitos faktūros, prašo apmokėjimo pagal sutartį.
Ar galima mokėti pagal sutartį smile

wirgina
5916
#1002001 2011-11-07 14:34 wirgina

burbuliaaa rašė:


Sveiki,
tiekėjas neišrašo sąskaitos faktūros, prašo apmokėjimo pagal sutartį.
Ar galima mokėti pagal sutartį smile



Jei sutartyje yra aptartas išankstinis mokėjimas, tada galite drąsiai mokėti


Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

burbuliaaa
308
#1002005 2011-11-07 14:40 burbuliaaa

wirgina rašė:



burbuliaaa rašė:


Sveiki,
tiekėjas neišrašo sąskaitos faktūros, prašo apmokėjimo pagal sutartį.
Ar galima mokėti pagal sutartį smile



Jei sutartyje yra aptartas išankstinis mokėjimas, tada galite drąsiai mokėti



O jeigu parašyta apmokėti iki tada ir tada?
Po apmokėjimo faktūros neišrašys.


doviile
744
#1002007 2011-11-07 14:43 doviile
tai po apmokėjimo ir turėtų išrašyti. O jeigu baisiai nepasitikit tai prašykit išankstinės sąskaitos.

burbuliaaa
308
#1002009 2011-11-07 14:46 burbuliaaa

doviile rašė:


tai po apmokėjimo ir turėtų išrašyti. O jeigu baisiai nepasitikit tai prašykit išankstinės sąskaitos.


Ne, jie iš viso sąskaitos neišrašys, nori, kad apmokėtume pagal sutartį ir viskas.

Colop
13656
#1002010 2011-11-07 14:46 Colop

doviile rašė:


tai po apmokėjimo ir turėtų išrašyti. O jeigu baisiai nepasitikit tai prašykit išankstinės sąskaitos.




Išankstinė sąskaita - nėra garantas.
garantas yra tik sutartis , ir tik banko mokėjimo išrašai, patvirtinantys pinigų operaciją...
O išankstinės .. tai tik papildomi popieriai juodraščiams... nieko nereiškiantys. Ir į apskaitą net netraukiamos tos išankstinės...

geriau jau naudoti garantinius rašttus, sutartis ir pan.

O šiaip tai labai nemėgstu, kai įmonės mosikuojasi visokiais tokiais tiesioginio darbo trukdymo popieriais jei užsakymo suma yra iki 50,00 litų :) ir dar visokias išankstines siuntinėja... kurių nespėju iš emailo trinti :) smile


Colop
13656
#1002011 2011-11-07 14:47 Colop

burbuliaaa rašė:



doviile rašė:


tai po apmokėjimo ir turėtų išrašyti. O jeigu baisiai nepasitikit tai prašykit išankstinės sąskaitos.


Ne, jie iš viso sąskaitos neišrašys, nori, kad apmokėtume pagal sutartį ir viskas.




O jūs panorėkite, kad jūs pavedimą padarysite pagal JŲ PVM s.f.
Pagal sutartį pavedimus daryti ir paskui negauti PVM s.f. - nu ką aš žinau... neteko dar to matyti praktikoje.

wirgina
5916
#1002012 2011-11-07 14:53 wirgina
[quote=burbuliaaa]

doviile rašė:



Ne, jie iš viso sąskaitos neišrašys, nori, kad apmokėtume pagal sutartį ir viskas.



Ar čia jūs sliekus mėtot ? smile




Mes klystame, manydami,kad Dievas stebi mus iš aukštybių. Jis mato mus iš vidaus...

Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis

Atmintinė

Atmintinė buhalteriui
Delspinigiai už ne laiku sumokėtus mokesčius ir baudas 2022 m. I ketv. 0.03 %
Palūkanos už naudojimąsi mokestine paskola 2022 m. I ketv. 0.01 %
Valstybinio socialinio draudimo bazinė pensija
nuo 2022-01-01
215.09 €
Minimalus valandinis atlygis ir minimali mėnesinė alga (MMA)
nuo 2022-01-01
4.47 € / 730 €

Įmonių finansinių ataskaitų duomenys

Balansai, Pelno (nuostolių) ataskaitos, Sodra
Pavadinimas FA Sodra
Žalias slėnis, UAB
Anykščių r. sav. Svėdasų sen. Žaliosios k. 9
2017 - 2021 2018 - 2022
Dervira ir partneriai, UAB
Šilutės r. sav. Šilutės m. Lietuvininkų g. 29
2015 - 2021 2018 - 2022
R. Kairienės įmonė - -
NEPM, UAB - -
NARCO STATYBA, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. S. Stanevičiaus g. 47-66
2015 - 2020 2018 - 2022
Ausjula, UAB
Plungės r. sav. Prūsalių k. Ąžuolų g. 11
2015 - 2021 2018 - 2022
RATIRA, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Žalgirio g. 131
- 2018 - 2018
Dama, UAB
Kauno m. sav. Kauno m. A. Stulginskio g. 63
2015 - 2021 2018 - 2022
Selauta, MB - -
DINGMA, UAB - -
VIEŠOJI ĮSTAIGA ARVYDO ŠVIETIMO IR MOKYMO CENTRAS
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Tilto g. 19-4
2015 - 2021 2018 - 2022
808-oji daugiabučio namo savininkų bendrija - -
Metal Street, UAB
Vilniaus m. sav. Vilniaus m. A. Vivulskio g. 14
- 2018 - 2022
VILNIAUS NAFTOS KOMPANIJA, UAB - -
Vytauto Varnavičiaus įmonė
Šiaulių m. sav. Šiaulių m. Gegužių g. 72-98
- 2018 - 2018