PVM sąskaita faktūra

Na gal aš ne tokius žodžius pavartojau, bet maniau, kad daugiau žinantys supras
Na kaip aš suprantu būtent PVM įstatymo 15 straipsnio 7 dalies 2 punktas apie tai ir informuoja:
7. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos:
2) sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.

Tik vat kaip iki galo sudėlioti viską nžn...

Gal ir nelabai daug apie PVM žinau, bet prie ko čia nulinis tarifas? cituotame straipsnyje lyg ir neminimas. Kur čia įžiūrėti "mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita"? Gal paaiškinkite smulkiau, kaip jūs tai suprantate.

Na geriausiai čia matyt žinotų kas su tuo susiduria, kokie kelionių organziatoriai ar kiti tarpininkai, bet kad tokių maža čia turbūt...

Viena, jei jūs esat kelionių organizavimo tarpininkai, tai tokias esmines aplinkybes paminėkite savo klausimuose.
Antra, štai pavyzdžiai iš PVMĮ komentaro, iš kurių galite išsiaiškinti, kas tos kompensacijos, neįtraukiamos į apmokestinamąją vertę:
"2. Į apmokestinamąją vertę neįtraukiamos sumos, kurias pardavėjas gauna kaip kompensaciją išlaidoms, patirtoms atliekant įvairius mokėjimus tretiesiems asmenims pirkėjo vardu, jo naudai ir jo sąskaita, padengti. Kompensacijos suma šiuo atveju privalo būti lygi pardavėjo faktiškai patirtoms išlaidoms atliekant tokius mokėjimus.

1 pavyzdys

Muitinės tarpininkas už atstovaujamąjį asmenį sumokėjo importo mokesčius (1000 Lt) už išleistas laisvai cirkuliuoti prekes. Už atstovavimo paslaugą muitinės tarpininkas klientui išrašo PVM sąskaitą faktūrą (100 Lt, plius 18 Lt PVM). Nors klientas muitinės tarpininkui kompensuoja jo patirtas išlaidas sumokant importo mokesčius už atstovaujamąjį asmenį (1000 Lt), kompensacijos suma (1000 Lt) į muitinės tarpininko teikiamą atstovavimo paslaugą netraukiama.

2 pavyzdys

Įmonė A, PVM mokėtoja, teikia tarpininkavimo paslaugas išduodant vizas į NVS šalis. Kadangi įmonė savo vardu išduoti vizų negali, įmonė iš kliento paima mokestį už savo suteiktą tarpininkavimo paslaugą - 10 Lt ir konsulinio mokesčio, kurį ši įmonė turės sumokėti atitinkamos užsienio šalies konsulatui (ambasadai), sumą – 90 Lt. Nors įmonė A iš kliento paima ne tik atlygį už suteiktą tarpininkavimo paslaugą (10 Lt), bet ir konsulinį mokestį (90 Lt), tačiau šiuo atveju į įmonės A teikiamas tarpininkavimo paslaugas konsulinio mokesčio suma – 90 Lt netraukiama."

Iš jūsų pateiktų duomenų kaip tai tokių dalykų neįžiūriu...

Na, mes nesame kelionių organizatoriai, todėl to ir negaliu paminėti.
Paprasčiausiai įmonė A mokėjo už žmones B daug kartų įvairiose vietose ir dabar nori atgauti tuos pinigus. Tai turi tiem žmonėm B išrašyti vieną bendrą sąskaitą (įmonė A jokio užmokesčio sau už tai neima, t.y. jokių paslaugų nesuteikė, tik nori atsiimti už patirtas išlaidas).
Tai ir kyla klausimas kaip teisingai suforminti sąskaitą, ką į tas išlaidas rašyti (ar sumą su PVM ar be jo)?

Sąskaitą užsieniečiams turite išrašyti su normaliu PVM - taip ir atsiimsite išlaidas.
Jei panagrinėjote PVMĮ komentare pateiktus pavyzdžius, tai tikriausiai supratote, kad PVMĮ 15 straipsnio nuostatos dėl kompensacijų neįtraukimo į neapmokestinamąją vertę taikyti negalite - pirmame pavyzdyje neįtraukiamas už pirkėją sumokėtas muitas, antrame vėl kažkokia rinkliava. Kaip išlaidų kompensacija yra traktuojama, pavyzdžiui, už patalpų savininką sumokėtas nekilnojamojo turto ar dar koks nors mokestis, kai kada komunaliniai mokesčiai ir panašiai.
Jūsų atveju to nėra. Jūs pirkote užsieniečiams kažkokias prekes ar paslaugas čia, Lietuvoje. Taikyti nulinio tarifo išrašydami jiems sąskaitą pinigų grąžinimui negalite - neįrodysite, kad prekės išvežtos iš Lietuvos, ar paslaugos pirktos ne Lietuvoje. Taip pat nepateikėte informacijos, ar sąskaitą rašysite fiziniams asmenims, ar įmonei.
Todėl rašykite normalią sąskaitą su lietuvišku PVM. Jį galbūt užsieniečiai galės susigrąžinti. Tiesiog VMI puslapyje paieškokite informacijos, kaip FA gali susigrąžinti Lietuvoje sumokėtą PVM - jūs galite kažkokią formą tuo tikslu užpildyti tiems užsieniečiams, jei aš kažko nepainioju.

esam transporto imone, atlikome krovinio pervezima LT imonei PVM mok. is ES-LT (eksportui). taip pat gavome PVM s/f uz krovinio sverima. siai sumai turime israsyti PVM s/f LT imonei, kadangi ji grazins mums sias islaidas. kaip teisingai israsyti S/F? cia minusuosis islaidos ar didinsis krovinio pervezimo paslaugos?

Nelabai supratau klausimo, bet išlaidos nesiminusuos.
Geriau didinkite pervežimo paslaugų įkainį.

Pagal susitarimą, gali būti ir taip ir anaip. Jei sutarėt už pervežimą fiksuotą sumą, tai svėrimą apmokėsit jūs, jei įmonė sutinka apmokėti papildomas išlaidas, tai pervežimo paslaugų kaina didės. Jūsų atveju įmonė sutinka apmokėti krovinio svėrimą, reiškia pervežimo paslaugos kaina didės.

o pacia PVM s/f kuria mes gavome uz krovinio sverima, ar turime traukti i apskaita?

Traukite į apskaitą.
Juk ją iš įmonės lėšų net ir apmokėjote / apmokėsite.

Sveiki, dar kartą apie sąskaitas pradingėles... Galų gale išsiieškojau, išsikaulijau seną 2008 m. pirkimo sąskaitą iš ES, mes jos neturėjome, o pinigus buvom sumokėję. Tai gi, buvo debitorių skola. O dabar gal patarsit kaip turėčiau teisingai koreguoti:
1. koreguojantis įrašas: D-639(nemažina pelno), K-2411;
2. Patikslinti PVM dekl. PVM nuo pirkimų iš ES;
3. Patikslinti pelno mok.dekl.už 2008 m.(didinti sąn.)
4. įtraukti į įsig.prekių iš ES PVM žurnalą.
5. surašyti buhalterinę pažymą;
6. apie viską aprašyti 2011 m. FA aiškinamąjame rašte.
Gal dar kažkas?..

Sveiki,
tiekėjas neišrašo sąskaitos faktūros, prašo apmokėjimo pagal sutartį.
Ar galima mokėti pagal sutartį

Jei sutartyje yra aptartas išankstinis mokėjimas, tada galite drąsiai mokėti

O jeigu parašyta apmokėti iki tada ir tada?
Po apmokėjimo faktūros neišrašys.

tai po apmokėjimo ir turėtų išrašyti. O jeigu baisiai nepasitikit tai prašykit išankstinės sąskaitos.

Ne, jie iš viso sąskaitos neišrašys, nori, kad apmokėtume pagal sutartį ir viskas.

Išankstinė sąskaita - nėra garantas.
garantas yra tik sutartis , ir tik banko mokėjimo išrašai, patvirtinantys pinigų operaciją...
O išankstinės .. tai tik papildomi popieriai juodraščiams... nieko nereiškiantys. Ir į apskaitą net netraukiamos tos išankstinės...

geriau jau naudoti garantinius rašttus, sutartis ir pan.

O šiaip tai labai nemėgstu, kai įmonės mosikuojasi visokiais tokiais tiesioginio darbo trukdymo popieriais jei užsakymo suma yra iki 50,00 litų :) ir dar visokias išankstines siuntinėja... kurių nespėju iš emailo trinti :)

O jūs panorėkite, kad jūs pavedimą padarysite pagal JŲ PVM s.f.
Pagal sutartį pavedimus daryti ir paskui negauti PVM s.f. - nu ką aš žinau... neteko dar to matyti praktikoje.

[quote=burbuliaaa]


Ar čia jūs sliekus mėtot ?