Avansinė apyskaita

Rytoj paimsiu iš darbo protokolą, surašysiu, ką tiksliai užrašė.
Patikrinimas vyko 2003 05 mėn.

Pažiūrėjau protokolą, pasirodo, kiek visko pažeidžiau (tiksliau direktorius):

LR Buh.apsk.įst. 11 ir 21 str., LR Vyr. nutarimo 2000 02 17 Nr.179 kasos organizavimo 9, 11, 12, 18 ir 30punktus.
9 p.-neišduotas avansas (kaip įvardino "atsk.asmenys vykdė atsiskaitymus su kitais ūkio subjektais iš asmeninių lėšų").
11 p.- draudžiama duoti ir KIO pinigus mokantiems ir priimantiems asmenims (todėl vyr.buh. ir kasininkas negali būti tas pats asmuo).
12 p. -buhalteris turi kontroliuoti kasininko darbą, o kai vienas asmuo, nebėra kontrolės.
18 p. - kontrolė
30 p. vadovas blogai organizavo kasos darbą.

Ir už viską direktoriui paskirta nuobaudos pagal 173 1 I d. -150 Lt.

Sveikučiai. UAB įregistruota 2002-06 mėn, sumokėjo už spaudą, veikla nevyko, direktorius nuo 2003 09 pradėjo už savo asmeninius pinigus pirkinėti prekes skirtas remontui, iš banko nusiėmė truputį pinigų () ir taip dar kelis kartus. Susidarė krūva sąskaitų. Buhalterio nebuvo. Viską tvarkėsi pats. Galvoju pasinaudoti pasiūlymu ir D sąskaitą "pinigai kelyje", o kaip užpildyti avansinę, ten tik apie 12 eilučių.

O kas draudžia [padaryti tęsinį? Tiesiog paimti kitą avansinės lapelį ir užrašyti "Tęsinys".

9 p.-neišduotas avansas (kaip įvardino "atsk.asmenys vykdė atsiskaitymus su kitais ūkio subjektais iš asmeninių lėšų").
Įvardinta kaip nusižengimas šioje įmonėje, o kaip kiti tikrintojai? Kaip PĮ, juk nepatogu išdavinėti tuos avansus vieninteliam atskaitingam asmeniui? Bet tada gaunasi jau sąskaita kita - 4xx, įmonė skolinga jam nuolat.

[quote=Rasma]Pažiūrėjau protokolą, pasirodo, kiek visko pažeidžiau (tiksliau direktorius):

LR Buh.apsk.įst. 11 ir 21 str., LR Vyr. nutarimo 2000 02 17 Nr.179 kasos organizavimo 9, 11, 12, 18 ir 30punktus.
9 p.-neišduotas avansas (kaip įvardino "atsk.asmenys vykdė atsiskaitymus su kitais ūkio subjektais iš asmeninių lėšų").
11 p.- draudžiama duoti ir KIO pinigus mokantiems ir priimantiems asmenims (todėl vyr.buh. ir kasininkas negali būti tas pats asmuo).
12 p. -buhalteris turi kontroliuoti kasininko darbą, o kai vienas asmuo, nebėra kontrolės.
18 p. - kontrolė
30 p. vadovas blogai organizavo kasos darbą.

Ir už viską direktoriui paskirta nuobaudos pagal

Ką, Rasma, nori kad visai jokios baudelės neparašytų? Reikia juk (...). O iš visų punktų tai 11-as rimčiausias - manau tik dėl jo ir gavai baudą.

Dėkui, Loreta.

O kaip dabar geriau daryti. Ar tegu direktorius užsipildo (jis kol kas tik vienas dirba) D kasa K pinigai kelyje, o KIO ir avansinę pildyti kada bus buhalteris? Prašau kas nors padėkit

Gal kas nors turit kompu pildoma avansine apyskaita? Perziurejau failu sarasa, neradau. Gal galit ideti, arba atsiusti vestajj@centras.lt Busiu dekinga.

Yra Avansinė apyskaita.xls

Aciu, Loreta, be galo dekinga

O kaip dabar geriau daryti. Ar tegu direktorius užsipildo (jis kol kas tik vienas dirba)

Kodėl niekas neatsiliepiat

Sveiki, patarkit, mielieji tokioje situacijoje:
įmonės drabuotojas buvo komandiruotėje ir už viešbutį Vokietijoje atsiskaitė įmonės kortele. Po komandiruotės gavau sąskaitą iš viešbučio.
Klausimai:

1. Ar reikia viešbučio sąskaitą įtraukti į avanso apyskaitą? Šiaip manau, kad kaip ir nereikėtų, nes įmonė darbuotojui juk neskolinga, o tada sąskaitą įtraukti, kaip visas sąskaitas gaunamas iš kreditorių? Bus
D komandiruotes sąnaudos 500
K Kreditoriai 500

2. Banko sąskaitos išraše nuskaityta žinoma daugiau nei sąskaitoje parodyta, tai tas skirtumas bus kaip banko paslaugos, taip? ar čia kalba eina apie valiutų kurso įtaką?

D Kredotoriai 500
D Banko paslaugos 40
K Pinigai 540
?

turiu lengvą klausimiuką: kokia bus sąskaitų korespondencija avanso apyskaitoje,kai pvz yra sąskaita už viešbutį, kur įtrauktos papildomos paslaugos, kurios yra neleidžiami atskaitymai, už kuriuos pats darbuotojas apmokės, sumažinant jam dienpinigius. Ar teisinga būtų tokia sąsk. korespondencija?

D komandiruočių sąnaudos (viešbutis, dienpinigiai) 500
D materialiai atsakingas asmuo(už papild. paslaugas) 50
K materialiai atsakingas asmuo (visa suma) 550.

tai dėkui už kantrybę!

Manau, galvoji teisingai

o man ar nieks taip ir nepatars

Na ką gi paklausiu kito klausimo:

Ar galima rodyti skolą darbuotojui per avansinę, t.y.
pildant avansinę grafose rašyti
iš kur gauta:
-
-
-
viso -
išleista: 100Lt
likutis: 100Lt


Jeigu ne tai kaip parodyti skolą darbuotojui.

Ji dėl to ir vadinasi"avansinė"kad turi būti išduoti avansai,tačiau su ta problema teko susidurti.Tai nėra geras dalykas,nes išeina ,kad darbuotojai savo lėšomis finansuoja įmonę.Tik ,kad avansinės apysk.sąskaitoje,pvz.256 nesusidarytų neigiamas likuti,tai jį gale mėnesio iškeldavau į 4kl.sąskaitą-'Įvairios mokėtinos sumos"ar pan.

Mes taip pat anksčiau visada viską pirkdavom iš darbuotojo lėšų ir mėn. gale jam grąžindavom skolą, tik pagal buvusį brangaus turto deklaravimą gavosi, kad kelių darbuotojų per metus susumavus paskolinta pinigų suma viršijo tą sumą, nuo kurios privalu deklaruoti. Tai VMI nesuprato, ko norim, kai atėjom su darbuotojais deklaruot, bet, kadangi toks išaiškinimas buvo, tai nieks nenorėjo pasirašyti ant atsisakymo priimt dokumentus deklaravimui, tai teko jiems priimt. Už tai dabar gerai, nebeliko to įstatymo, bet maža kas, paims ir paskaičiuos rinkos palūkanas už darbuotojo įmonei suteiktą paskolą, ar dar ką sugalvos...

Darbuotoja atnešė PVM sąskaitą faktūrą iš komandiruotės,mokėjo grynais, sąskaitoje faktūroje įrašytas kasos Nr. ir čekio Nr. Ar galioja tokia sąskaita, jei nebus prie jos čekio, nes jį pametė.

Sąskaita tai galioja, o dėl čekio - pasiskaityti čia

tax.lt/postp80804.html#80804