PVM atskaitos tikslinimas

Na tada elkitės taip, kaip jau yra užprogramuota.
Perkelkite iš nebaigtos statybos į pastato savikainą, išsirašę sau sąskaitą, parduokite su PVM, ir bus ramu, nereikės atskaitos tikslinti.
Galų gale juk ne iš savo kišenės mokėsite.

na taip, tik va žinot kai vadovybė nori kaip geriau jiems, nori kad nieko nemokėti, o parduoti ko brangiau

Dabar vartau savo užrašus, ir vėl suabėjojau ar teisingai darau.
Raini radau jūsų paaškinimą man kaip tikslinti metinį PVM pastato.
PVM kurio negalima traukti į apskaitą apskaičiavimas. viso pastato PVM suma /120, o toliau gauta mėn PVM padalinti iš pastato kvadratūros, tada suskaičiavus kiek kvadratų nuomojam ne PVM moėtojams dauginam iš mėn kaiek nuomavom, ir gaunam suma kuria tikslinam PVM atskaita, per metinę PVM deklaraciją.

o tai aš per metinę deklaracija tesiog pasirenku pastato PVM , kuris yra 100 proc atskaitoj, tada tikslinų ji kad atskaita 92 proc 2011 metais. niekur jokio ploto neskaičiuoju. o turėčiau?

Kažkaip jau galvojau kad viskas gerai, viska teisingai supratau, ir va rdau ta užrašą, ir vėl viskas susimakalavo

Tai žinoma, jei galite atskirti, kiek kvm nuomojama be PVM, tai galite sumažinti PVM atskaitos tikslinimo sumą.

o tai gal čia yra skirtumas, kai rašau ar pajamų kriterijus ar ploto, mes procentaliai apskaitom pajamų kriterijumi vadovaujantis. tai jai kai buvo turto PVm trauktas į atskaita 100 proc, PVM pvz 4 000 000 ml, o dabar tikslinant rašau tos 4000 000 100 % ir perskiačiuoju pagal 2011 metus kur atskaita 92%, gaunasi kad turim į biudžeta primokėti 26667,

o jai dabar perskiačioju pagal plotą išnuomota.
4000 000/120=33333/5844(pastato kv)=5.07*570(kv nuomojam ne PVM mok)3251*12(12 mėn per 2011 metus)=39014lt
tai dabar gaunasi kad tik 39014 ir į biudžeta aš perskaičiavus skolinga tik 260 lt

ar gali taip būti toks skirtumas

Pajamų kriterijus jūsų atveju netinka, manyčiau, kad tai nepatikimas kriterijus. Juk tą patį plotą galite išnuomoti brangiau, jei tik randate nuomininką, sutinkantį tiek mokėti.
Daug teisingiau atskirti pagal plotą dalį patalpų, kurias nuomojate be PVM.
Nebent jūs galite nustatyti kažkokiu būdu, kad tos be PVM nuomojamos patalpos yra ypatingai prabangios, todėl skiriate joms didesnę pastato vertės dalį.
Nes paprastai užtektų pastato vertę padalinti iš ploto ir taip gautą 1 kvm vertę dauginti iš be PVM išnuomojamų kvm skaičiaus.
O skirtumas gali gautis. Kiek supratau, pagal pajamas 8 procentai, pagal plotą tik 5 - štai ir skirtumas.
Bet kv.metrų kriterijų galite naudoti tik pastato PVM atskaitai - bendram metiniam PVM atskaitos procentui jis netinka, jam tik pajamų kriterijus taikomas.
Bet šiaip tai reikėtų paanalizuoti, kodėl tie procentai skiriasi, gal kažką ne visai teisngai priskiriate tiems ne PVM mokėtojams. Turėtų būti panašūs dydžiai.

Na va išsiaiškinau, kad ploto galiu taikyti tik tada kai busiu suderinusi su VMI, tada ir apskaičiavimas bus kaip skaičiavau antram variante, kol nesuderinta turiu naudoti pajamų kriteriju, ir skaičiavimas mano pirmutinis.


P.S nuo to nagrinėjimo metinės PVM deklaracijos, ir tikslinimo. net klaidą suradau pildymo taisyklėse

Aš turėjau galvoje, kad pagal plotą skaičiuokite ne metinį PVM atskaitos procentą (jį deklaracija apskaičiuos automatiškai), o pastato pirkimo PVM atskaitos tikslinimą.
Tai yra, atstatote ne viso pastato pirkimo PVM (1/10 dalį), o tik be PVM nuomojamo pastato dalies.

ne ne, aš turėjau omeny kad į Metinės deklaracijos A prieda 3 laukeli, kur PVM suma pastato, tai pagal plotą turėčiau įrašyti ne visą PVM suma , o tik ta kuri tenka ne PVM mokėtojams(pagal plota).
Bet jai mes naudojames pajamų kriterijumi man paaiškino VMI kad turim rašyti visą pastato PVM, o ne dali PVM kuri tenka ne PVM mokėtojams

ojai jau visai painu

Nemanau, kad VMI šioj vietoj teisi. Panagrinėsiu pildymo instrukciją.
Ir raštiško išaiškinimo iš jų reikėtų.
Nors gal ten ne tokią baisią įtaką tai turi?

na turbut aš ne taip suprantu, jai apskaičiuojam pagal pajamų kriteriju gaunu 92 atskaitos proc, o jai pagal ploto gaunu 90 proc.

Turbut neteisingai supratau,jai jeigu pastato PVM įtrauktas š atskaita 100proc, tai yra 4 000 000, tai jau keisti nieko negaliu ir metin4s deklaracijas pildant turiu ta PVm 4 000 000 rašyti, ir tikslinti 10 metų.
Jai tik pradedant veikla, būtume kreipiasi į VMI ir nurodę kokių procentų na pvz ploto kriterijum trauktume į atskaita na pVZ 90 proc. tai būtų 4 000 000*90 proc=3 600 000, tada va šita suma ir tikslinčiau 10 metų.

ar aš ne teisi?

galite man pavyzdį, nes jau nieko nebesuprantu

na turbūt teisingai padariau įrašius visą PVM suma kuri buvo įtraukta į atskaita, kai pastatas buvo užpajamuotas.
nes pildymo taisyklėse rašo. A3 laukelis įtraukiama visą PVM pirkimo sumą kuri PVM mokėtojas įtraukė mokestinio laikotarpio PVM deklaracijos FR0600 formos atitinkamas eilutes 25,26,27 (PILDYMO TAISYKLĖSE KLAIDINGAI EILUTĖS NURODYTOS22,23,24)

VMI teisi - išsinagrinėjau PVMĮ 60 straipsnį.
O priedo pildymas nesunkus.
Įrašome visą pirkimo PVM sumą.
Įrašome į atskaitą traukto PVM procentą. Jei traukėte visą pirkimo PVM - įrašote 100 procentų.
O A4 laukelyje reikia deja, pasirinkti pajamų kriterijų, taip liepia PVMĮ.
Ir dabar pasiskaičiuokite, ar didelis skirtumas to į biudžetą grąžintino PVM gaunasi, kai taikote pajamų ir ploto kriterijus.
Ir jei nemažas, tai kodėl nerašote prašymo VMI, kad leistų taikyti ploto kriterijų?

paskaičiavau pajamų 92 ploto 90, tai mums kaip ir pajamų geriau.

oj ačiu,sapnuosiu jau ta PVM

Ar gavus sąskaitą po kelių mėnesių būtina tikslinti tą mėnesį , kada išrašyta sąskaita, ar galima traukti į tą mėnesį kada ji gauta ?

Jei tai pirkimo sąskaita tai galima į tą mėnesį kurį gavot

Balandžio mėn. įsigijom įrangos (IT), tuo metu dar nebuvom PVM mokėtojais, pirkimo PVM į atskaitą už įsigytą irangą traukti negalėjome, birželio mėn. įsiregistravome PVM mokėtojais, įsigytą įrangą pradėjome eksploatuoti birželio mėn., nes realiai veiklą pradėjom vykdyti šį mėnesį, klausimas ar gerai suprantu PVM 97 str., kad įsigytam turtui ir nustačius nusidėvėjimą iki 3 m., pvm į atskaitą galiu traukti visą, t.y tikslinant šiais metais PVM deklaraciją įtraukiant už tą įrangą visą pirkimo PVM, o IT, kuriam nustatytas nusidėvėjimas daugiau negu 4 metai, PVM atskaitą galiu tikslinti tik 5 metus? man nelabai aiškus tie 5 metai, ar aš galiu į PVM deklaraciją įsitraukti to turto visą pirkimo PVM per 2013 m., ar tik tam tirkomis dalimis pamečiui?

mes pasigaminom IT, irgi prieš tai turėtas paslaugas ir medžiagas įtraukėm į PVM deklaracija, gavosi gražintinas PVM, man vmi paaiškino kad tiklsinimas 5 metai, jai per tos 5 metus pvz po 3 metų mes nevykdom veiklos arba išsiregistruojam iš \pvm mokėtojų tai turimpatisklinti atskaityta pvm proporcingai nauduotam laikui

o, kaip suprast tikslinama 5 metai pvm atskaita, man šitoje vietoje neaišku? ar, pvz, jeigu turtas kas mėnesį nusidėvi po 800 lt, tai nuo 800 paskaičiuju pvm ir ji traukiu į atskaitą ir taip kas mėnesį?