Giedra
172
#130020 2004-12-14 11:09 Giedra
smile

Giedra
172
#130124 2004-12-14 13:59 Giedra
Kolegos, nejau nieks nežino?

Irmina
1886
#130141 2004-12-14 14:25 Irmina redaguota: 2011-09-11 03-34

Giedra rašė:

Prašau pagalbos. Apskaitoje aptikau klaidą. 2001 metais buvo nupirktas pastatas (be PVM), visus 2001 metus remontuotas; remonto darbai plius stat.medžiagos viršyja 50 proc. įsig.vertės (remonto darbų ir medžiagų pirkimo PVM trauktas į atskaitą).
Įvesta į eksploataciją 2002.sausio mėn. Klaida tame, kad nors ir nėra rekonstrukcijos, remontas daugiau negu 50 proc. jau numato PVM priskaitymą (kaip supratau esminis pagerinimas). Problema dar tame,kad pastatas iki dabar buvo tai naudojamas,tai nenaudojamas (praejo per pelno mok.deklaracija - nusidevejimas tai mažino apmok.pelną,tai ne).
Klausimai:
1) Reikės tikslinti 2002.01 PVM deklaracija - priskaičiuojamas pard.(ir pirk.)PVM nuo remonto ar nuo visos pajamuojamos savikainos? Aš skaičiuoju nuo visos savikainos, ar pritariat?
2) Kaip atstatyti PVM tų mėnesių, kada pastatas nenaudojamas? Aš tikslinčiau tų mėnesių PVM deklaracijas ir priskaičiuočiau mokėtina PVM (menesio nusidevejimas *18 proc.). Anksčiau PVM deklaracijoje buvo tam skirta eilutė apie ilg.turtą.
3) Ko tikėtis iš instancijų (po tokio šūsnio patiklinančiu deklaracijų)?
4) Gal dar ką praleidau?
Ačiū.


Į 1 kl. yra tavo pačios atsakymas 3 šios temos lape. Rašei, kad konsultavaisi VMI ir liepė PVM priskaityti nuo remonto darbų.
2. Yra toks klausimas 2004 12 AMA. cituoju "ar UAB, vykdanti tik PVM apmokestinamą veiklą, veikloje nenaudojamo IMT atskaitytą PVM turi tikslinti metinėje PVM deklaracijoje, ar to laikotarpio, kai paaiškėja tos aplinkybės?" ATSAKYMAS "Jei IMT... veikloje nenaudojamas laikinai, pirkimo PVM atskaita tikslinama metinėje PVM deklaracijoje. PVM atskaitą tikslinanti PVM suma apskaičiuojama vadovaujantis LR finansų ministro 2004 07 04 įsakymu "Dėl PVM atskaitos tikslinimo"
3. Tikėkis PVM patikrinimo smile

Kas nieko nežino, turi viskuo tikėti

Giedra
172
#130181 2004-12-14 15:29 Giedra
Už 2003 metus galima ir metine padaryti. O ar buvo pildoma metine PVM už 2002 metus?

loko
721
#134244 2005-01-04 07:46 loko
Kiek žinau, turto mokestį reikia mokėti nuo įvesto į eksploataciją nekilnojamo turto. Jeigu turtas būtų mūsų įmonės aš žinočiau ką daryti, bet mes nebaigtas statyti patalpas lizinguojam, t.y. jos vis dar priklauso lizingo bendrovei (dar 10 metų). Visus dokumentus tvarko lizingas. Maniau, kad į VMI FR0316, 0315 formas nešim mes ir turto mokestį po patalpų pridavimo mokesim taip pat mes, bet lizingas atsiuntė sąskaitą su turto mokesčiu už ketvirtį, tai reiškia, kad jie patys pradeklaravo šį turtą VMI. Čia man viskas ir susimaišė, nes remontus kaupiau (didinau pasato vertę), visas išlaidas notarui ir kt. kaupiau, nusidėvėjimo neskaičiavau, nes patalpos nepriduotos. Bet jeigu aš moku nekilnojamo turto mokestį, tai kam viską kaupti, reiškia galiu viską nurašynėti. O kad patalpos nebaigtos statyti atsispindi registrų centro pažymoje, kurią teko išverkšlenti iš lizingo bendrovės, nes jie siuntinėja tik sąskaitas, kuriose figuruoja tik sumos. Gal patalpų (nekilnojamo turto) lizingas nieko nesiskiria nuo kompų lizingo? Bet man šitas reikalas labai nepatinka. Pakomentuokit, prašau.

Lika
162
#144995 2005-02-11 08:58 Lika
Pasidalinkit patirtim, kaip inventorizuot nuosavą nebaigtą statybą?
Ką įrašyt į inventorizacijos aprašą: bendrą sukauptą sumą?
Ar vardint visas sąskaitas, iš kurių susikaupė nebaigta statyba?

Modestas
7023
#145276 2005-02-13 12:02 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-38

Lika rašė:

Pasidalinkit patirtim, kaip inventorizuot nuosavą nebaigtą statybą?
Ką įrašyt į inventorizacijos aprašą: bendrą sukauptą sumą?
Ar vardint visas sąskaitas, iš kurių susikaupė nebaigta statyba?

Detalizuotą.

Medžiagos, DU ir kt. išlaidos, ką sukaupiau šioje sąskaitoje.

www.valdymoapskaita.lt

Sara
382
#157624 2005-04-01 13:37 Sara
Pradedam statybas, kur pajamuojate pirktas statybines medžiagas, į trupalaikį turtą ar visas medžiagas ir visas kitas patirtas išlaidas iš karto į nebeigtą statybą?

Modestas
7023
#157797 2005-04-01 20:14 Modestas redaguota: 2011-09-11 03-40

Sara rašė:

Pradedam statybas, kur pajamuojate pirktas statybines medžiagas, į trupalaikį turtą ar visas medžiagas ir visas kitas patirtas išlaidas iš karto į nebeigtą statybą?



Į trumpalaikį turtą pradžiai užpajamuoji.
Kai atlieki statybas ir sudedi į statomą objektą - surašai medžiagų nurašymo aktą, kurios ir papuola į nebaigtą statybą.

Kai pastatysi gali klausti toliau smile

www.valdymoapskaita.lt

lai
20
#166999 2005-04-28 11:31 lai
Ir man prisireikė Jūsų pagalbos.
Įmonė stato pastatą, kuriame bus vykdoma veikla. Kadangi statybinės firmos nesamdė, statybos darbams buvo nupirktas autokranas ir krovininis automobilis. Kur reikėtų dėti šių mašinų kuro sąnaudas - į nebaigtą statybą ar neleidžiamus atskaitymus? Toks pat klausimas ir dėl šių automobilių nusidėvėjimo.

IrenaR
2889
#167003 2005-04-28 11:36 IrenaR
Kodėl neleidžiami? Manau, kuro sąnaudos gali būti nebaigta statyba, nes tiesiogiai jai sunaudojama. O nusidėvėjimas - veiklos sąnaudos, nes paprastai bet kokio turto nusidėvėjimas neskirstomas pagal turto naudojimo sritį.

Jolit
683
#169719 2005-05-09 10:29 Jolit redaguota: 2011-09-11 03-43
PRAŠAU PATARIMO. smile Aptikau ankstesnės buhalterės klaidų: 1998-2002 m. buvo atlikti keleto pastatų rekonstrukcijos bei remonto darbai, tačiau jie, kaip sukaupti nebaigtoje statyboje, taip ir palikti, nors yra ir pridavimo aktai. Suprantu, kad, tiems pastatms, kuriems buvo atlikta rekonstrukcija ar remonto darbai viršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu didinti turto vertę tuo mokestiniu laikotarpiu, kuomet darbai užbaigti, ir papildomai paskaičiuoti už tą laikotarpį nuo tos padidėjusios vertės nusidėvėjimą, o tų remonto darbų išlaidas, kurios neviršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu nurašyti į to ataskaitinio laikotarpio sąnaudas (leidžiamus atskaitymus), bei tikslinti Pelno mokesčio deklaracijas. Taip pat nuo rekonstrukcijos ar 50 proc.turto įsigijimo kainos viršijančių remonto darbų vertės turiu priskaičiuoti pirkimo ir pardavimo PVM, bei patikslinti tų mokestinių laikotarpių PVM deklaracijas.
Tačiau kaip su tokio pastato (statinio) esminio pagerinimo įforminimo PVM sąskaita-faktūra? Nuo kada atsirado prievolė tokius darbus įforminti PVM sąskaitų-faktūra? Aš gi juk negaliu išrašyti faktūros atbuline data? Kaip tą įforminimą atlikti? smile PLEASE, PATARKITE smile

Jolit
683
#169748 2005-05-09 11:58 Jolit redaguota: 2011-09-11 03-43

Jolit rašė:

PRAŠAU PATARIMO. smile Aptikau ankstesnės buhalterės klaidų: 1998-2002 m. buvo atlikti keleto pastatų rekonstrukcijos bei remonto darbai, tačiau jie, kaip sukaupti nebaigtoje statyboje, taip ir palikti, nors yra ir pridavimo aktai. Suprantu, kad, tiems pastatms, kuriems buvo atlikta rekonstrukcija ar remonto darbai viršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu didinti turto vertę tuo mokestiniu laikotarpiu, kuomet darbai užbaigti, ir papildomai paskaičiuoti už tą laikotarpį nuo tos padidėjusios vertės nusidėvėjimą, o tų remonto darbų išlaidas, kurios neviršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu nurašyti į to ataskaitinio laikotarpio sąnaudas (leidžiamus atskaitymus), bei tikslinti Pelno mokesčio deklaracijas. Taip pat nuo rekonstrukcijos ar 50 proc.turto įsigijimo kainos viršijančių remonto darbų vertės turiu priskaičiuoti pirkimo ir pardavimo PVM, bei patikslinti tų mokestinių laikotarpių PVM deklaracijas.
Tačiau kaip su tokio pastato (statinio) esminio pagerinimo įforminimo PVM sąskaita-faktūra? Nuo kada atsirado prievolė tokius darbus įforminti PVM sąskaitų-faktūra? Aš gi juk negaliu išrašyti faktūros atbuline data? Kaip tą įforminimą atlikti? smile PLEASE, PATARKITE smile


Ar taip nieks ir nepadėsite? smile smile

Jolit
683
#170449 2005-05-11 13:16 Jolit redaguota: 2011-09-11 03-43

Jolit rašė:



Jolit rašė:

PRAŠAU PATARIMO. smile Aptikau ankstesnės buhalterės klaidų: 1998-2002 m. buvo atlikti keleto pastatų rekonstrukcijos bei remonto darbai, tačiau jie, kaip sukaupti nebaigtoje statyboje, taip ir palikti, nors yra ir pridavimo aktai. Suprantu, kad, tiems pastatms, kuriems buvo atlikta rekonstrukcija ar remonto darbai viršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu didinti turto vertę tuo mokestiniu laikotarpiu, kuomet darbai užbaigti, ir papildomai paskaičiuoti už tą laikotarpį nuo tos padidėjusios vertės nusidėvėjimą, o tų remonto darbų išlaidas, kurios neviršija 50 proc.turto įsigijimo kainos, turiu nurašyti į to ataskaitinio laikotarpio sąnaudas (leidžiamus atskaitymus), bei tikslinti Pelno mokesčio deklaracijas. Taip pat nuo rekonstrukcijos ar 50 proc.turto įsigijimo kainos viršijančių remonto darbų vertės turiu priskaičiuoti pirkimo ir pardavimo PVM, bei patikslinti tų mokestinių laikotarpių PVM deklaracijas.
Tačiau kaip su tokio pastato (statinio) esminio pagerinimo įforminimo PVM sąskaita-faktūra? Nuo kada atsirado prievolė tokius darbus įforminti PVM sąskaitų-faktūra? Aš gi juk negaliu išrašyti faktūros atbuline data? Kaip tą įforminimą atlikti? smile PLEASE, PATARKITE smile


Ar taip nieks ir nepadėsite? smile smile



Loreta, Artai71, Wolf ir visi kiti, PASIDALINKITE SAVO PATIRTIMI smile Noriu šias klaidas ištaistyti dar 2004 metų finansinėje atskaitomybėje, o laiko visai nebėra... smile smile smile Nežinau, kaip pasielgti su ta nelemta nebaigta statyba.

marsiete
932
#170454 2005-05-11 13:28 marsiete
Prievole įforminti dokumentus yra kai darbai atlikti - užbaigti. Bet tokiu atvėjų kai aptikta klaida už praeitus metus, tai aš rašyčiau buhalterinę pažymą ta data kaip klaida aptikta ir surašyčiau ta data laisvos formos dokumentą, juk biudžėtas nenukentėjo šiuo atvėju.

artas71
12727
#170468 2005-05-11 14:15 artas71 redaguota: 2011-09-11 03-43

Jolit rašė:

Tačiau kaip su tokio pastato (statinio) esminio pagerinimo įforminimo PVM sąskaita-faktūra? Nuo kada atsirado prievolė tokius darbus įforminti PVM sąskaitų-faktūra? Aš gi juk negaliu išrašyti faktūros atbuline data? Kaip tą įforminimą atlikti? smile PLEASE,



Atsirado nuo 2002.07.01 kartu su naujos redakcijos PVM įstatymu.
6 str.. Kaip turi būti įforminta - nutarimas 780.
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=242725&Condition2=

Deja ( o gal laimei), tokiu atveju neturiu. Galiu tik pasakyti labai asmeninę nuomonę:
- išrašyti sąskaitas faktūras ta data, kada jos turėjo būti išrašytos (jei tai įvyko po 2002 07 01 dienos). Jeigu veikla 100% atitinka 58 str. ( apmokestinimo PVM atžvilgiu), tai papildomai prievolių biudžetui nebus -Toliau- į to pačio mėn. tikslinamą deklaraciją rašyčiau ir priskaitytą/mokėtiną ir atskaitytą/gautiną PVM.
PVM Deklaracija reikės tikslinti jau formoje FR0600.

www.youtube.com/watch?v=7ZWoC4mPcA0
Ir aš tikrai myliu Lietuvą, ar mylit ją jūs?

"All that is necessary for the triumph of evil is that good men do nothing."
Edmund Burke

Loreta
28819
#170469 2005-05-11 14:18 Loreta
Jolit, nenusimink. Tau nereikia išrašinėti PVM sąskaitos - faktūros esminiam pagerinimui. Nutarimas 780 įsigaliojo 2002 metais, ir jo VII skyriuje kalbama ne apie griežtos apskaitos PVM sf, o apie laisvos formos
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=167576&Condition2=
Taip pat pasiskaityk PVMĮ 6 str. ir jo komentarą.
Kaip minėjo Marsietė, aš taip pat susirašyčiau dabar buhalterinę pažymą ir viską atitaisyčiau. Žinoma, be tikslinimo neapsieisi, kadangi tai keičia metinius rezultatus. O tą laisvos formos dokumentą rašyčiau atbuline 2002 metų data.

Špyga taukuota...

Jolit
683
#170482 2005-05-11 14:50 Jolit redaguota: 2011-09-11 03-43

Loreta rašė:

Jolit, nenusimink. Tau nereikia išrašinėti PVM sąskaitos - faktūros esminiam pagerinimui. Nutarimas 780 įsigaliojo 2002 metais, ir jo VII skyriuje kalbama ne apie griežtos apskaitos PVM sf, o apie laisvos formos
www3.lrs.lt/cgi-bin/preps2?Condition1=167576&Condition2=
Taip pat pasiskaityk PVMĮ 6 str. ir jo komentarą.
Kaip minėjo Marsietė, aš taip pat susirašyčiau dabar buhalterinę pažymą ir viską atitaisyčiau. Žinoma, be tikslinimo neapsieisi, kadangi tai keičia metinius rezultatus. O tą laisvos formos dokumentą rašyčiau atbuline 2002 metų data.



AČIŪ, LABAI AČIŪ VISIEMS UŽ PAGALBĄ smile Kiek suprantu buhalterinę pažymą siūlote susirašyti šios dienos data, ir nebetaisyti 2004 metų finansinėje atskaitomybėje? smile
Ir žiūriu, kad exbuhalterė niekada neįformindavo nei IT esminio pagerinimo, nei IT gamybos PVM sąskaita-faktūra, randu tik, kad kartais susirašydavo (ant popierėlio be jokio pavadinimo) sąskaitų korespondencijas ir statybos ar remonto išlaidų sumas, o priskaitytą ir atskaitytą PVM už tokį IT esminį pagerinimą parodydavo tik PVM deklaracijose. Taigi, bandysiu susirašyti laisvos formos dokumentėlius atbulinėmis datomis. smile
Ir dar pasidomiu į priekį (nes baiginėja vieną naują objektą statyti), kuomet tokį IT pasigaminimą įformini PVM sąskaita -faktūra, tai kaip reiktų ją traukti į programą, kaip pardavimo PVM sąskaitą - faktūrą?

Dewa
408
#247447 2006-02-06 11:27 Dewa
Kažkaip šiandien susimasčiau ar teisingai elgiausi smile
Mūsų įmonė stato pastatą, kurį tikrai parduos. Visas statybos išlaidas kaupiau 1kl. sąskaitoje - nebaigta statyba.
Tačiau, jau dabar aišku, kad tą pastatą parduosime, gal reikėtų visą tą nebaigta statyba kaupti kažkur 2 klasėje, prie trumpalaikio turto?
Kaip pavyzdžiui statybas fiksuoja įmonės, statančios gyvenamuosius butus?

marsiete
932
#247464 2006-02-06 11:56 marsiete
Manau, taip, 2 klasėje.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis