dukterinės ir patronuojančios įmonės

Laba diena. Reikia skubios pagalbos. Esame dukterinė įmonė Lietuvos UAB turi 100 proc. mūsų akcijų. Praeitais metais turėjome nuostolį, kuri perėmė akcininkė, niekaip nesumastau kaip užregistruoti apskaitoje, gal kas buvo susidūręs su tokia situacija?

mano supratimu, mokestinių nuostolius užfiksuoti apskaitoje galima tik užbalansinėse sąskaitose. Apskaitoje yra fiksuojamas FINANSINIS REZULTATAS (pelnas ar nuostolis),o rezultatas, apskaičiuotas PLN204 apskaitoje paprastai nerodomas.

Tai gal galite surašyti korespondencijas, nes nebuvau susidūrusi norisi padaryti, kad būtų gerai. Ačiū

taigi parašiau: rezultatas, apskaičiuotas PLN204 apskaitoje paprastai nerodomas.
Kiekvienas mokestinių nuostolių sumas atminimui fiksuoja savaip-kas rašosi buh.pažymas atsiminimui,kas pasidaro failiuką xls arba xlsx, arba fiksuojasi užbalansinėse.

Svarbu turėti sutartį ir nuostolių perdavimo aktą.

Taip sutartį turime , kad jie perima. Na aš kažkokia durna matomai: mano manymu turi būti K. 3411, nes aš atidaviau nuostolius o D. ir nežinau.

Ne,neturi. Jūs atidavėt MOKESTINIUS nuostolius. Jeigu išmokėtumėt dividendus,tada taip,eitų per 3 klasę.

Jūs suprantate,kad gali būti finansinis pelnas (pvz. gavote krūvą neapmokestinamų pajamų) ir mokestinis nuostolis (nes kitų pajamų buvo mažai osąnaudųdaug.).
Tai 34 (ir balanse) bus pliusas (pelnas) o PLN204 minusas.Štai tą minusą ir atiduodate. MOKESTINĮ, o ne apskaitinį (finansinį).

Ne, jūs nesate nei durna nei ką. Tiesiog per didelį uolumą susipainiojote :)
Tarkim, pagal įmonės apskaitą įmonė patyrė finansinį nuostolį 1000 Lt. ir apskaitoje 12.31 datai atlikote rašą
D 3411 - 1000 Lt
K 391 - 1000 Lt

Patirtas finansinis nuostolis sutapo su mokestiniu nuostoliu, kuris yra užfiksuotas PLN204 formoje.

Šį nuostolį perėmė motininė įmonė. Taigi apskaitoje nieko papildomai registruoti nereikia, tik kitais metais jei įmonė turės mokestinį pelną tai reikia jums nepamiršti kad jau perduotu nuostoliu 1000 Lt jūs negalėsite mažinti apmokestinamojo pelno. Viskas. Nieko papildomai nereikia daryti.

O tai balanse pas mane taip ir bus tas nuostolis? Na visai susipainiojau

O tai kas tuomet eitų per 3 kl? Mokestinis nuostolis?

Taip. Nuostolis. Nes niekur nedingo jūsų FINANSINIS rezultatas. Perdavėte tik MOKESTINĮ rezultatą. Pasigilinkite kuo skiriasi šios dvi sąvokos ;)

Pas jus balanse bus tas koks buvo faktiškai gautas rezultatas P(N) ataskaitoje.
Gali būti kad šioje atskaitoje pvz. pelnas 100 tūkst., tuo tarpu mokestinis pelnas (PLN204) 1000 Lt ir toje ataskaitoje mokėtinas pelno mokestis 150 Lt. Tai ką apskaitoje tuomet registruojate? Tik mokėtiną 150 Lt PM, įrašu D3411 K451
O jei PLN204 yra nuostolis gautas, tai apskaitoje jau jokių įrašų nedarote. Tai va tą nuostolį atidavėte motininei įmonei ir kitais metais jei bus pelnas (PLN204) jau tuo nuostoliu jo sumažinti negalėsite.

Na nuostolio nebus, tai pas mane jis balanse taip ir kabės tarkim 100000 ir mažins kapitalą, ar taip supratau?

Tai ši suma pas jus buvo ir PLN204 formoje nurodyta? Jei taip tai ji taip bus ir mažins kapitalą.

Tai ši suma buvo PLN204 ir tai kad mes jį perdavėme, tai balanse šių metų viskas taip ir lieka, kad praeitų metų nuostolis 100 000, na matomai teisingai supratau

kaip daryti tokiu atvėju, kai mes UAB LT turėjom dukterinę įmonė UKRAINOJ, balanse yra suma investivija į dukterinę įmonę, kai ten prasidėjo karas, įmonė greitai uždarė dukterinę, pas mus LT UAB liko kabėti balanse ta investicija į dukterinę įmonę( istatynis kapitalas dukterinės), ką daryti su šita suma ar galima i neleidžiamus atskaitymus nurašyti?

Ar uždarius įmonę neliko jokio turto? Juo galėtumėt sumažinti savo investuotus pinigus. Jei nieko negavot uždarę dukterinę ir niekur neliko "kabėti" jokių neatgautų skolų, pinigų ar prekių, tada taip - nurašot į neleidžiamus.

Motinėn įmonė steigė dukterinę įmonę. Jos steigimo metu buvo patirtos nemažos sąnaudos, (konsultantai, advokatai, rinkos tyrimai ir t.t.). Ar galima šiomis sąnaudomis didinti investicijos į dukterinę įmonę vertę?

ne. vas13, 14 punktas

Sveiki,
paklausiu paprastai. Jei imone planuotu isteigti dukterine imone, tai skirtumas butu tas (nuo FA isteigus 2 UAB) , kad dukterine imone bus priklausoma ir globojama nuo UAB?
aciu.

Sveiki,

situacija: mamos finansiniam turte dukros acijos 100 000 Eur apskaitytos isigijimo savikaina.
Dukra didina savo istatini kapitala is sukaupto pelno 900 000 Eur isleisdama naujas akcijas. Dukros istatinis po padidinimo 1 000 000 Eur.
Kaip sis didinimas atvaizduojamas mamos apskaitoje?