birkur
4
#889740 2010-12-15 13:13 birkur
Laba, atostogu rezervo narpliotojams) as irgi noriu paklausti) Klausimas, ar 2010 metu gale 6 kl sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) minusinis rezervas nemazina bendru DU imones sanaudu?
Imoneje atostogu rezervas skaiciuojamas labai tiksliai, kiekvieno menesio gale jis yra perskaiciuojamas is naujo kiekvieno menesio pabaigai, ivertinus atostogu sukaupima, atostogu isnaudojima, DU padidejima/sumazejima ir t.t. Rezervas imoneje skaiciuojamas nuo 2003. Visuomet metu gale 6 kl. sanaudu saskaitoje (DU, sodra ir garantinis) budavo sumos debete. DU sukauptas rezervas mazindavo PM, PM deklaracijoje sodra ir garantini parodydavome kaip neleidziamus atskaitymus 15 eiluteje.
Dar noriu pasakyti, kad pas mus atostogu rezervas 6 kl yra atskirtas nuo tikru DU sanaudu. Tai, ka priskaiciuoju ir ismoku darbuotojams (DU, atostoginiai, premijos ir t.t.) kaupiasi atskirose DK. Cia aprasau tik atostogu rezervo korespondencijas:
2008 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas

2009 metai
D 610 DU rez teigiama suma - leidziami
D 611 sodra rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
D 612 gar rez teigiama suma - neleidziami, PLN204 15 eilute
K 440 DU rezervas

2008 ir 2009 zmones mazai atostogavo, todel sukauptas atostogu rezervas didejo.
2010 metais zmones ejo atostogu uz kelis metus, todel 2010 metu gale gaunu tokias 6 kl sanaudu DU rezervo minusines sumas.
bus 2010.12.31
D 440 DU rezervas yra sumazinamas
K 610 DU rez neigiama suma - ar galiu mazinti pelna ir deti i PLN 43 eulute?
K 611 sodra rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute
K 612 gar rez neigiama suma - mazinancios pelna PLN204 43 eilute

Klausimas - ar galiu sitas neigiamas 2010 metu gale sodros ir garantinio rez sumas sumas deti i PLN204 43 eilute ir mazinti PM? O kaip su paciu neigiamu DU rezervu - ar taip pat mazinti PM, ar ne?

Aciu)

mariska
8681
#893712 2010-12-27 11:49 mariska
Laba diena, kaip daryti šioje situacijoje.

Įmonėje skaičiuojamas atostogų rezervas, visą laiką jis didėjo ir visą laiką didėjimas bvo priskirtas prie neleidžiamų atskaitymų. Sakykime susikaupė iki 100 lt. šiais metais jis 95 lt.
Penkiais litais kredituoju sąnaudas.
O kaip pelno mokesčiu atžvilgiu?
Mažinasi neleidžiami atskaitymai?

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


lauritanija
331
#894575 2010-12-28 17:17 lauritanija
na zinot, man jau ir gi tuoj nusprogs galva...
pries metus lyg ir aisku viskas buvo kas kur ir su kuo...
siais metais vel tas pats galvos skausmas...
tai gi, situacija, rezervas atostogu kaupimu sudarytas 2009-12-31:
D 6 kl atost kaup sanaudos 1811.42
K 4 kl atost. kaupimo rez 1811.42

Per 2010 m 4 kl atost rezervas isejo i D, kadangi kai tik darbuotojas ejo atostogu atlikinejau korespondencijas, taip mazindama rezerva.

Perskaiciavus 2010 m. nepanaudotu atostogu rez, jis vel gaunasi K 2646.98.
Beje, is tu sumu Sodra ir GF nebuvo isskaiciuoti.
Kaip cia suvesti galus? pagalbos is pasones reik smile

Ir kaip bus PM deklaracijoje...

renu
157
#894632 2010-12-28 22:09 renu
Sveiki, prašau pagalbos atostogų atidėjimų (rezervų, kaupimų - kas kaip vadina) klausimu. Seniau įsivaizdavau, kad žinau kas tai yra - bet taip buvo iki tol, kol tiesiogiai su tuo nesusidūriau. Prašau, parašykit, kur apie tai galėčiau paskaityti nuo ... iki. Įmonė veikia pirmus metus, todėl rezervą dar tik reikės skaičiuoti ir formuoti. Lauksiu patarimo. Ačiū.

Aurija
66
#895943 2011-01-03 10:12 Aurija
Sveikučiai. Su Naujais metais Visus.
Prašau pagalbos dėl atostogų rezervo. Rezervas kaupiamas kiekvienais metais. Sakykim sukaupėme darbuotojui 2009.12.31 600 Lt už nepanaudotas 2009 m atostogas. Tą sumą priskyrėme leidžiamiems atskaitymamas. Ir jis 2010 metais išatostogavo už 2009 metus atostogas ir mes jam paskaičiavome 700 lt atostoginių (pas mus DU yra kintamas). Tokiuo atveju reikia mažinti 600 Lt rezervą? O 100 litų priskiriamas leidžiamiems atskaitymams per 2010 metus? O jei sakykim paskaičiuojame mažesnę sumą (pvz 500 lt), tai kur dėti tą 100 litų? Išimi iš rezervo ir mažinti 2010 metų išlaidas? Gal galite papasakoti, kai Jūs darote? Ačiū.

Aurija
66
#896077 2011-01-03 12:37 Aurija
Prašau pagalbos dėl atostogų rezervo. Rezervas kaupiamas kiekvienais metais. Sakykim sukaupėme darbuotojui 2009.12.31 600 Lt už nepanaudotas 2009 m atostogas. Tą sumą priskyrėme leidžiamiems atskaitymamas. Ir jis 2010 metais išatostogavo už 2009 metus atostogas ir mes jam paskaičiavome 700 lt atostoginių (pas mus DU yra kintamas). Tokiuo atveju reikia mažinti 600 Lt rezervą? O 100 litų priskiriamas leidžiamiems atskaitymams per 2010 metus? O jei sakykim paskaičiuojame mažesnę sumą (pvz 500 lt), tai kur dėti tą 100 litų? Išimi iš rezervo ir mažinti 2010 metų išlaidas? Gal galite papasakoti, kai Jūs darote? Ačiū.

Voveruska01
3965
#896623 2011-01-04 11:52 Voveruska01
įmonė 2010 metais veikė tik 3 mėnesius (naujai įsteigta). Ar formuoti atostoginių kaupimus?
Gal neverta, nes gruodžio 31 dienai juk šiaip ar taip darbuotojų negalėčiau išleisti atostogų, nes tik tris mėn tedirbo... O tik kitais metais (t.y. 2011) bus normalūs kaupimai.
Ar aš teisingai galvoju?


laura9
10683
#896626 2011-01-04 11:53 laura9 redaguota: 2011-09-11 07-10

Voveruska01 rašė:

įmonė 2010 metais veikė tik 3 mėnesius (naujai įsteigta). Ar formuoti atostoginių kaupimus?
Gal neverta, nes gruodžio 31 dienai juk šiaip ar taip darbuotojų negalėčiau išleisti atostogų, nes tik tris mėn tedirbo... O tik kitais metais (t.y. 2011) bus normalūs kaupimai.
Ar aš teisingai galvoju?


Bet kitais metais vis tiek reikės suskaičiuoti ir už 2010 m. Aš daryčiau ir šiemet kaupimus.

Pradžia – svarbiausia darbo dalis.
Plato, filosofas

Voveruska01
3965
#896638 2011-01-04 12:02 Voveruska01 redaguota: 2011-09-11 07-10

laura9 rašė:

Bet kitais metais vis tiek reikės suskaičiuoti ir už 2010 m. Aš daryčiau ir šiemet kaupimus.


Na, iš kitos pusės ir aš taip pagalvojau dėl leidžiamų atskaitymų. Paskaičiuosiu dėl šventos ramybės. 2 darbuotojai, nedaug skaičiavimo smile


ginn_ta
1571
#899170 2011-01-10 10:01 ginn_ta
Ar atostogų rezervo sąnaudos kaupiamos tose pačiose sąnaudų sąskaitose kaip ir DU?

mariska
8681
#899209 2011-01-10 10:31 mariska
Aš kaupiu tose pačiose, tik esu išsiskirusi subsąskaitas.

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


TYTE
1640
#899333 2011-01-10 13:00 TYTE
Aš ir esu pasidariusi subsąskaitas atostoginių rezervui ir atskirai jų sodrai ir GF. Taip lengviau sutikrinti. Tuo labiau, kad Sodra ir GF neleistini atskaitymai.

ginn_ta
1571
#899649 2011-01-11 07:30 ginn_ta
Jei vienų darbuotojų DU preiskiriamas prie paslaugų savikainos, kitų į bendrasias ir adm. sąnaudas, ar skaičiuojant atostogų rezervą reikia ir taip skirstyti į 600xx ir 6114x sąskaitas?

Indra
460
#900252 2011-01-11 19:52 Indra
Skaičiuoju rezervą metų galui. Viena darbuotoja 10, 11 ir 12 visą laiką prasirgo, tai iš ko jai paskaičiuoti vidurkį?O kita darbuotoja 1 metai motinystės atostogose, iš ko jai skaičiuoti vidurkį?

mariska
8681
#900267 2011-01-11 20:20 mariska redaguota: 2011-09-11 07-11

Indra rašė:

Skaičiuoju rezervą metų galui. Viena darbuotoja 10, 11 ir 12 visą laiką prasirgo, tai iš ko jai paskaičiuoti vidurkį?O kita darbuotoja 1 metai motinystės atostogose, iš ko jai skaičiuoti vidurkį?


Iš laikotarpių prieš ligos ir motinystės atostogas.

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Indra
460
#900300 2011-01-11 21:14 Indra redaguota: 2011-09-11 07-11

mariska rašė:



Indra rašė:

Skaičiuoju rezervą metų galui. Viena darbuotoja 10, 11 ir 12 visą laiką prasirgo, tai iš ko jai paskaičiuoti vidurkį?O kita darbuotoja 1 metai motinystės atostogose, iš ko jai skaičiuoti vidurkį?


Iš laikotarpių prieš ligos ir motinystės atostogas.


o ta kuri sirgo?

mariska
8681
#900301 2011-01-11 21:15 mariska redaguota: 2011-09-11 07-11

Indra rašė:



mariska rašė:



Indra rašė:

Skaičiuoju rezervą metų galui. Viena darbuotoja 10, 11 ir 12 visą laiką prasirgo, tai iš ko jai paskaičiuoti vidurkį?O kita darbuotoja 1 metai motinystės atostogose, iš ko jai skaičiuoti vidurkį?


Iš laikotarpių prieš ligos ir motinystės atostogas.


o ta kuri sirgo?


ir tai tas pats

Better than mountains can be only mountains.

www.youtube.com/watch?v=AYHB0Z4mEd0&index=9&list=RDEMs8WP6XVB3ElH4PsOtIT0jQ


Indra
460
#901056 2011-01-12 20:14 Indra
O skaičiuojant atidėtąjį pelno mokestį 2011 metams nesikeitė niekas - pelno mokesčio tarifas 15 proc. taip?

renu
157
#901881 2011-01-14 10:05 renu redaguota: 2011-09-11 07-11

TYTE rašė:

Aš ir esu pasidariusi subsąskaitas atostoginių rezervui ir atskirai jų sodrai ir GF. Taip lengviau sutikrinti. Tuo labiau, kad Sodra ir GF neleistini atskaitymai.


Aš pirmą kartą formuoju atostogų rezervus. Buvau susikūrus 1 sąskaitą bendrai, viskam, t.y. atostogų rezervui, SD ir GF. Bet nežinojau, kad SD ir GF reikia dėti į neleidžiamus, o kodėl čia taip?
Ačiū iš anksto.

Jau susiradau atsakymą pati - PMĮ komentaras 16 str. 6.21 d. Dėl darbo apmokėjimo ir kitų su darbu susijusių sąnaudų.
Ačiū visiems, ketinusiems padėti.
;)

Vikbo
612
#904014 2011-01-19 10:30 Vikbo
Sveiki.
Nuo 2009m pradejome skaiciuoti atostogu kaupimus. Atostogu rezerva uz 2008m ir ankstesnius metus priskyriau neleidz. atskaitymams. Dabar paskaiciavua uz 2010 m. kaupimus, ir isejo kad dar turime nepanaudotu atostogu uz 2009m. Sakykite ta AR uz 2009m. dedi i neliaidziamus reikia ?
smile smile



Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis