Atostogų rezervas

VMI jūsų kaupimai absoliučiai nerūpi.
Ir nuo kada VMI baudžia už finansinę apskaitą?
Šiaip jau tokių dalykų reikalauja auditas, savininkai, nes nori žinoti tikrą padėtį.
O makalynės jokios nėra. Atostoginių kaupimai gali būti neleidžiami atskaitymai.

Tai tegul auditas ir daro :))))
Tuose VAS ten daug ko prirašyta, pvz apie atsargų perkainojimąją tikrąjja verte. Negi ir tas atsargas visi perkainoja metų gale.
Arba dėl PVM įtraukimo, kas neatitinka VMI reikalavimų.
O aplamai ar auditas gali reikalauti, auditas gali tik rekomenduoti, pasiūlyti, turiu galvoje nepriklausomas auditas (ne vidaus auditas)

ačiū, o nulių tikrai per daug prirašiau

Ir vis dėlto. Tvirtų argumentų, kodėl 2011-12-31 reikia skaičiuoti 0,2 procentų GF, neperskaičiau.
Aš laikausi nuomonės, kad 0,1.

Teisingai skaičiuojate

Patvirtinkite, kad viską gerai darysiu. Vis dar neramu dėl PLN204 deklaracijos. Kuomet 2011 metais atostogaujama už 2010 metus. Tai ar tikrai TIK pajuodinta suma rodoma PLN204 -43 langelyje? Nes man ši suma (46,47+0,15) suma kaip iš dangaus ne pagal Didžiają knygą į PM deklaraciją atkeliauja.

1-2010.12.31 rezervas priskaičiuotas:
D61D (du rezervas L/a)200 Lt
D61S (Sodra rezervas Nel/a)61,96 Lt (Pln204-15 langelis)
D61G (Gar.f rezervas Nel/a)0,20 Lt (Pln204-15 langelis)
K4466 (rezervas)262,16 Lt

2-2011 m.atostogavo už 2010 ir dalį 2011 metų
D4466 (2010 metų 150 du+46,47 sodra (Pln204-43 lang)+0,15 Gar.f (Pln204-43 lang))196,62 Lt
D611d(2011 metų atostogų sąn.) 100 Lt
D611s (2011 metų atost.sodros sąn)30,98 Lt
D611g (2011 metų atost.gar.f)0,10 Lt
K446X (du+gpm+9 proc.sodra) (150+100) 250 Lt
K4463 (sodra 30,98 proc.) (46,47+30,98)77,45 Lt
K4464 Gar.f (0,15+0,10) 0,25 Lt

3-2011.12.31 rezervas priskaičiuojamas (300 du+92,94 sodra+0,60 Gar.f), tai apskaitoje tik skirtumą registruoju
D61D (du rezervas L/a arba Nel/a -tada Pln204-15 eil)) (300-(200-150))Viso 250Lt
D61S (Sodra rezervas Nel/a)(92,94-(61,96-46,47)) Viso 77,45 Lt (Pln204-15 langelis)
D61G (Gar.f rezervas Nel/a)(0,60-(0,20-0,15) Viso 0,55 Lt (Pln204-15 langelis)
K4466 (rezervas)328 Lt


Labai būsiu dėkinga padėjusiems. Nes nu sudėliojau exelyje FA , iš apmok. pelno atimdama neapmokestinamas pajamas, pridėdama neleidžiamus atskaitymus, su pelno mokesčio paskaičiavimu. O kai pradėjau pildyti PLN204, tai man tie 2010 metų atostoginių sodra su gar.f ir "išlindo"

Sudarėte rezervą 2010.12.31 dienai.
2011 metais atostogavo ne tik už 2010, bet ir už 2011 metus - tai sudarytas rezervas turėjo visiškai pasinaikinti.
Todėl ten ir pataisykite, nes tuomet arba blogai apskaičiavote rezervą, arba kažkur klystate manipuliuodama su atostogų priskyrimu tiems ar kitiems metams - tai visiškai bereikalingas darbas.
Tik darbuotojo kortelėje žymimos tos atostogautos dienos, o priskaičiuojant atostoginius nėra jokio skirtumo, kurių metų atostogos.

Ir reikėjo daryti taip:
Kiek suprantu, išleisdama darbuotoją atostogų, priskaičiavote 250 Lt DU, 77,45 Lt Sodra ir 0,25 Lt GF, viso 327,70 Lt.
Tada naikinamas rezervas, likusi dalis į sąnaudas:
D 446 Atostogų rezervas 262,16 Lt
D DU ir mokesčių nuo jo sąnaudos 65,51 Lt
K DU ir kitų mokesčių įsipareigojimai 327,70 Lt.
Tada 2011.12.31 datai priskaičiuojamas naujas rezervas:
D 6 kl. Atostogų kaupimai 300 Lt (leidžiami)
D 6 kl. Sodros, GF kaupimai 93,54 Lt (neleidžiami)
K 4466 Atostogų rezervas 393,54 Lt.
Pildant PLN204:
15 eilutė 93,54 Lt
43 eilutė 62,16 Lt (tai, ką praėjusiais metais priskyrėte neleidžiamiems, tampa leidžiamais).
Labai paprasta - kam ten skirstyti į metus ir klysti? Suprasčiau, jei būtų dar iš senesnių metų atostogos, bet irgi panašus variantas būtų.

Ačiū kad atsiliepėte.
Įmonėje trys darbuotojai. Du atostogavo. Vienas-ne. Lieka jo nepanaudotų atostogų už 2010 metus. Todėl rezervas pilnai nepasinaudoja. Kadangi tik trys darbuotojai, tai galiu tiksliai paskaičiuoti kiekvieno panaudotą sukauptą rezervo dalį. T.y.tiksliai galiu užpildyti PLN204-43 langelį .
Jei naikinčiau 2010 m rezervą ir 2011 metų atostoginiais, tai FA jokio skirtumo, nes sudarydama rezervą 2011.12.31 gausiu tą patį, ką dabar turiu. Bet su leidžiamais atskaitymais tada negerai.
Kadangi darydama 2011.12.31 rezervą jau visus skaičiavimus dedu į neleidžiamus (2010.12.31 atostoginių suma buvo L/a), tai Sodra ir garantinis fondas su 43 langelio pagalba "susitvarko" (t.y 2011 metais pasinaudotų atostoginių suma ir už 2010, ir už 2011 atsiduria L/a-ir per 43 langelį, ir per sąnaudas). O štai atostoginių sąnaudų Leidžiami atskaitymai 2011m mano duotame pavyzdyje sumažėja 50 Lt.
Liūduma

Supratau
Ačiū

Darau FA ir suabejojau ar tesingai darau:
Rezervus pirmą kartą skaičiuoju 2011 m. tai rezervus iki 2011 m. rodau 3412 Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ataskaitinių metų pelnas (nuostoliai) ir NKPA 20 eil. "Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas pelnas / nuostoliai?
Labai ačiū už pagalba

Sveiki,
Perimdama imone gavau likucius- ATOSTOGINIU KAUPIMUS.irasas darytas 2008 metais.
Pati rezervo nesudarineju.Noriu tuos kaupimus siais metais panaikinti.Kaip tai padaryti?

Ne ne. NKPA 20 eilutė ne prie ko. Iki 2011 metų sudarytus kaupimus parodysite NKPA 8 eilutėje (juk reiks paaiškinti, kodėl keičiasi 2011-01-01 34 sąskaita). Mes kaip ir sutikome kolegialiai, kad 8 eilutė tinka, nes nelendame į kaupimus retrospektyviai, vadinasi P/N atatskaita buvo "apeita".
2011 metų kaupimai bus normalios sąnaudos, ir vadinti juos nepripažintais P/N ataskaitoje nelogiška. Jie pripažinti, nes jie sąnaudos.

tai tada dar kartą pasitikslinu: iki 2011 m. rezervus rodau "3422 Pelno (nuostolių) ataskaitoje nepripažintas ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)"sąsk., balanse 2011 m. stulpelyje "IV.2. Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)", balanse lyginamosios info (2010m.) nekeičiu, NKPA rodau 8 eil?

Sveiki. Pirmą kartą darau atostoginių kaupimus. Tai darysiu 2011 12 21. Nuo ko pradėti skaičiavimus?

Ajai, suklydau biski. Jo, kaupimus darysiu 12 31. O kur fiksuojat tuos duomenys, kažkur atskiroje lentelėje?

O kokios būtų sąskaitų korespondencijos?

O sąnaudos ar leidžiami atskaitymai?

O kaip koresponduoti, jeigu ten bus ir 2010 m. atostoginių suma?

O retrospektyvinį būdą netaikom?