Atostogų rezervas

labai prašau pagalbos, kas galite atsakykite.

Tik 2013 metų atostoginiai yra leidžiami. Ir tik darbo užmokesčiui konkrečiai skirtos sumos. Nei kaupimai Sodrai, nei garantiniam fondui negali būti priskiriami leidžiamiems atskaitymams.
Todėl siūlau pasiskaitinėti šią temą, ir gal apsispręsite visus sudarytus kaupimus priskirti neleidžiamiems, taip iš esmės supaprastindama jų apskaitą.

Raini, ačiū, kad atsakėte.

Paskaičiau temą, radau labai panašių situacijų, bet visgi man vis tiek nėra iki galo aišku...Kokia čia iš to nauda įmonei??Mūsų atveju, jeigu dėti į NA, tai yra dar blogiau, nei tų kaupinių iš vis nesudarinėti. Pas mus įmonėje dabar tokia situacija, kad kol kas nėra privalomojo audito, tačiau po šių metų, pagal visus rodiklius, jau turėtume tą ribą pasiekti. Mąstau, jei aš dabar už visus metus (nuo 2009-2013) pasiskaičiuosiu atostoginių kaupimus ir visus juo dėsiu į NA, tai juk mano pelno mokestis turėtų ženkliai padidėti? Aišku, kad dėl to akcininkai nebus labai patenkinti. Mąstau, kaip man dabar elgtis, jeigu tarkim turėčiau jau už 2014 metus auditą, tai ar jie lieptų man tuos kaupinius sudarinėti jau už praeitus metus ir viską tikslinti, ar visgi galėčiau kaip atskaitos tašką pasiimti 2014 m. ?

Pelno mokestis nepadidės nei vienu centu.
Juk finansinėje apskaitoje priskaičiuoti kad ir neleidžiami atskaitymai mažina pelną.
Tokiu būdu 1-oje eilutėje PLN deklaracijoje įrašysite mažesnį pelną, o 15 eilutėje atstatysite jį iki tokio, koks būtų, jei tų atidėjimų išvis nesudarinėtumėte.
Atidėjimai sudaromi už visą laikotarpį, kitaip tiesiog neįmanoma, bent kol kas, kol nenustatyta riba, už kiek metų (atleidžiant dabuotoją) reikia skaičiuoti napanaudotų atostogų kompensaciją.

Raini, ačiū, susisiekiau su auditore, tai dabar bandysiu aiškintis su ja, pažiūrėsiu ką ji patars, nes, kad dėti viską į NA, ji kategoriškai nesutiko ir pasakė, kad taip būtų neteisinga..

Tai, manau, kad ryt galėsiu jau konkrečiai parašyti, ką tokiu atveju daryti man patarė auditorė, jeigu kažkam bus įdomi tokia info...


Dar klausimas, o į kur dedate priskaitymus 30,98% Sodrai? Į NA?

Ką daryti, tai aišku. Už 2013 metus nepanaudotų atostogų priskaitymus į leidžiamus atskaitymus, visus kitus priskaitymus į neleidžiamus. Toks yra VMI išaiškinimas. Finansinis pelnas aiškus, tik mokestinis kiek mažesnis, nes atimsite 2013 metų DU priskaitymus.
Auditorė iš savo pusės teisi - ji turi reikalauti, kad apskaita tiksliai atspindėtų įmonės realią padėtį ir įsipareigojimus. Viską priskirdami neleidžiamiems atskaitymams padidinate mokėtiną pelno mokestį, o dalį priskyrus leidžiamiems, jį šiais metais sumažinate kažkiek. Bet tai tik einamieji metai, ir tiek.
Bet kaip nuo to pasunkės jums apskaita bei deklaravimas 2014 metais, tai pamatysite. Šitie VAS ir PMĮ nesutapimai visada reikalauja daug darbo ir galvos sukimo.
Todėl atidžiai nagrinėkite to VAS metodines rekomendacijas. Nors ten man rodos aprašomas procesas neatsižvelgiant į tai, kas leidžiama atimti iš pelno, kas ne...

Sveiki,
buvo skaičiuojami rezervai nuo 2011 m. dabar akcininkai ir direktorius sumanė, kad reikia juos panaikinti, kaip tai padaryti? 204 dekl. buvo jie rodomi, kaip neleidžiami atskaitymai

Raini, ji man kaip tik pasakė, kad 2014 m. viskas bus l. paprasta.
Mat skaičiuosiu 2014.12.31 datai ir kokį gausiu skirtumą tiesios per 15 arba per 43 laukelį parodysiu PLN204 dekl. per skirtumą? Ar aš tada ne taip suprantu kažką??Ką Jūs turėjote mintyje?


Beje, kaip dabar man su tais LA, kurioje PLN204 dekl. juos rodyti?
Ar tiesiog čia bendros sąnaudos ir aš jų niekur neišskiriu???....

1. Na tiesiog nesinagrinėjau kaip ten bus. Nes jei viską priskiriame neleidžiamiems, tada taip ir darome - skirtumas 15 arba 43 eilutėse. Bet kai tik dalį galima priskirti leidžiamiems? gal, reikėtų paskaičiuoti. Be to, ko gero priklauso nuo to, kaip elgiamasi metų eigoje - ar priskaičiuoti atostoginiai
rodomi kaip sąnaudos, ar mažinami rezervai.
2. Taip, niekur neišskiriami - juk jie jau yra sąnaudose.

Aš dabar pagalvojau, kad šiais metais dedu į LA, į bendrąsias sąnaudas.
NA dedu kaip ir NA, ši sąskaita užsidaro, bet ar jos nereikia atstatyti po to kažkaip, matyt, kad ne, kaip suprantu.

O 2014 metais tada jau rodau per skirtumą, LA arba NA...

Sveiki, reikia Jūsų patarimo: 2012 m. atost. kaupinių suma buvo 10000 lt, 2013 m. - 9000 lt. Metų gale naikinamas senas likutis ir fiksuojamas naujas. Kaip tai turėtų atrodyti PLN204?

Labai laukiu patarimų. Ačiū

Jei visi atostoginių kaupimai buvo priskiriami neleidžiamiems atskaitymams ir rašomi PLN204 15 eilutėje, tai dabar 15 eilutėje rašykite 9000 Lt, o 46 10000 Lt.

Labai dėkoju, Raini, už pagalbą.

Ar tikrai 46 eilutėj 10000 lt? Ne 43?

Taip taip, 43 eilutėje.
Atsiprašau, ne tokį skaičių paspaudžiau

Šiaip jau ir įrašiusi buvau į 43, tik pasitikslinau

Sveiki,
Gal kas nors kartais žinote kokia logika VMI savo paaiškinimuose aiškina, kad atostoginių kaupimai jei jie tiksliai apskaičiuoti yra leidžiami atskaitymai, o Sodra nuo jų ne. Jie duoda nuorodą į 17 PMĮ straipsnį, bet ten nieko konkretaus nekalbama apie tai. Kodėl atostoginių sąnaudos yra faktiškai patiriamos tada kai darbuotojas šiuos atostoginius uždirba, o Sodros sąnaudos anot VMI yra patiriamos tada kai jos bus faktiškai paskaičiuotos? Kaip suprasti tą "faktiškai patiriamos"? Kada yra faktiškai patiriamos atostoginių sąnaudos ir kada faktiškai patiriamos Sodros sąnaudos?
"Kiti suformuoti atidėjiniai, t.y. įmokoms į Garantinį fondą ir valstybinio socialinio draudimo mokesčiui, leidžiamiems atskaitymams priskiriami tik tuomet, kai šios atidėjinių sąnaudos yra faktiškai patiriamos."

Laba diena,
Viskas yra logiška
Darbuotojas dirba (faktiškai) mėnesį ir per tą patį mėnesį užsidirba (faktiškai) 2.33 k.d. atostogų. Vadinasi kuomet skaičiuojame atostoginių kaupimus už laikotarpį, tarkim už tą mėnesį kurį jis užsidirbo tai atostoginių suma yra leidžiami atskaitymai. Tuo tarpu SODRAI įmokos skaičiuojamos ir mokamos tik tuomet kuomet faktiškai darbuotojas pasinaudos tomis užsidirbtomis (2.33 k.d.) atostogomis. Tik tada atsiras prievolė skaičiuoti VSD mokestį bei į GF.

Skaiciuoju 2014 m. 12 men. 31 d. kaupimus pagal sio failo lenteles.
Tik nesuprantu , kodel atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui, Lt = Nepaudota atostogų kalend. dienomis x Vidutinis dienos darbo užmokestis, Lt.
Gal reikia dauginti i perskaiciuotas darbo dienu likuti?