ausa
954
#1350825 2017-02-27 16:18 ausa
O jei pagal Jūsų išdėstymą , tai negaliu koreguoti bendro kaupimo, o tik paskutinių metų smile

Girele
9575
#1350826 2017-02-27 16:28 Girele
Atostogų rezervas turi būti paskaičiuotas ir balanse atvaizduotas pagal 12.31 FAKTĄ - t.y. - kiek reiktų išmokėti atostoginių, jei VISI darbuotojai būtų atleidžiami tą dieną.

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Tess
20234
#1350828 2017-02-27 16:31 Tess redaguota: 2017-02-27 16-34
O gal galėtumėt man paaiškinti ką daryti, kai darbuotojas yra atleidžiamas.
Paskaičiuoti kaupiniai už 2015 metus.
Darbuotojai buvo atleisti 2016 m. vasario mėn.
Viskas paskaičiuota. Ką dabar daryti su tais kaupiniais? smile

ausa
954
#1350831 2017-02-27 16:42 ausa

Girele rašė:


Atostogų rezervas turi būti paskaičiuotas ir balanse atvaizduotas pagal 12.31 FAKTĄ - t.y. - kiek reiktų išmokėti atostoginių, jei VISI darbuotojai būtų atleidžiami tą dieną.



Ačiū, tai ir norėjau išgirsti smile

Girele
9575
#1350833 2017-02-27 16:44 Girele

Tess rašė:


O gal galėtumėt man paaiškinti ką daryti, kai darbuotojas yra atleidžiamas.
Paskaičiuoti kaupiniai už 2015 metus.
Darbuotojai buvo atleisti 2016 m. vasario mėn.
Viskas paskaičiuota. Ką dabar daryti su tais kaupiniais? smile


Tiems darbuotojams, kurie nedirba 12.31 - jokie kaupiniai neskaičiuojami. Jam jau viskas išmokėta.

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

ausa
954
#1350835 2017-02-27 16:45 ausa

Tess rašė:


O gal galėtumėt man paaiškinti ką daryti, kai darbuotojas yra atleidžiamas.
Paskaičiuoti kaupiniai už 2015 metus.
Darbuotojai buvo atleisti 2016 m. vasario mėn.
Viskas paskaičiuota. Ką dabar daryti su tais kaupiniais? smile



Ką išmokat kaip nepanaudotas , tai jau debetuojat kaupimo sąskaitą (įsipareigojimų).

Tess
20234
#1350836 2017-02-27 16:46 Tess
Tą tai aš supratau. smile
Bet gi tiems darbuotojams paskaičiuotos kompensacijos ir viskas išmokėta. Ar reikia atimti iš tų kaupinių darant kokį atvirkštinį įrašą?
Ar viską paliekame kaip yra? smile

Girele
9575
3   #1350839 2017-02-27 16:52 Girele

Tess rašė:


Tą tai aš supratau. smile
Bet gi tiems darbuotojams paskaičiuotos kompensacijos ir viskas išmokėta. Ar reikia atimti iš tų kaupinių darant kokį atvirkštinį įrašą?
Ar viską paliekame kaip yra? smile


Esmės nesuprantate.... Jei kaupinius skaičiuojate PIRMĄ kartą 2016.12.31 - visiškai nesvarbu, kas buvo, kas dirbo ar atleisti iki tos dienos. Įmate tik tuos darbuotojus, kurie DIRBA 2016.12.31. Ir tik tiems darbuotojas atskiriate atostogas uždirbtas ir NEPANAUDOTAS iki 2016.01.01 ir kita dalis - uždirbtos ir nepanaudotos per 2016m.
Pasikartosiu - šis rezervas- suma eur - FAKTAS pinigų, kurių reikėtų išmokėti nepanaudotų atostogų kompensacijai, jei VISI darbuotojai išeitų iš darbo 2016.12.31.
........................
Sekantį kartą skaičiuosite 2017.12.31 pagal tą patį principą - gausite SUMĄ pinigų, kurią reiktų išmokėti jei visi darbuotojai išeitų iš darbo 2017.12.31.
..................................
Buhalteriškai - tam kad kaupinių sąskaitoje atsirastų tas 2017.12.31 pinigų likutis - jums reikės daryti koreguojantį įrašą tarp kaupinių ir darbo užmokesčiuo snaudų

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Tess
20234
#1350843 2017-02-27 16:57 Tess
Kaupiniai paskaičiuoti 2015-12-31 dienai.
Darbuotojai atleisti: 2016.02.18 ir 2016.02.29.
Ar reikia daryti papildomus įrašus?

2016-12-31 dienai skaičiuosiu tik esamiems darbuotojams. smile

Tai jau vėl pasimečiau su tais kaupiniais. smile

Girele
9575
#1350848 2017-02-27 17:03 Girele

Tess rašė:


Kaupiniai paskaičiuoti 2015-12-31 dienai.
Darbuotojai atleisti: 2016.02.18 ir 2016.02.29.
Ar reikia daryti papildomus įrašus?

2016-12-31 dienai skaičiuosiu tik esamiems darbuotojams. smile

Tai jau vėl pasimečiau su tais kaupiniais. smile


Tess, taigi 2015 metų finansinė atskaitomybė jau priduota. Jūs nebegalite skaičiuoti ir apskaitoje vaizduoti kaupinių 2015.12.31. Jūs dabar skaičiuojate 2016.12.31 -- žr. tai ką parašiau anksčiau smile
.....................
P.S. ankstesnių (2015m.) sukauptų DIENŲ skaičius reikalingas tik įvertinti leidžiamų ir neleidžiamų atskaitymų dalis pagal faktiškai paskaičiuotą 2016.12.31 kaupinių sumą.

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Tess
20234
#1350886 2017-02-28 09:29 Tess
Bandau vis tik suprasti kaip ir ką daryti jei kaupiniai nebuvo skaičiuoti.
Situacijos:
1. Įmonės įsteigta 2015 m. Kaupiniai nebuvo skaičiuoti. Priskaičiuojame už 2015 m., bet įregistruojame 2016 m. pradžioje. Juk klaidos taisomos kada yra pastebėtos. Viską priskiriame prie neleidžiamų. Taisome PLN. Už 2016 m. taisome kaip priklauso.

2. Jei įmonė veikia nuo 2010 m. Kaupiniai visai nebuvo skaičiuoti. Mes apskaitą tvarkome nuo 2016 m. Yra atleistų darbuotojų. Likę darbuotojai ne karto neatostogavo. Kaip tuomet skaičiuoti kaupinius. Ar gerai būtų, jei sudaryčiau atskiras pažymas pagal metus. Nes 2010-2015 m. būtų traukiami į neleidžiamus. Reikia tikslinti PLN?

Atrodo nieko sunkaus, bet kažko man painiavos daug.

Serebro
1974
#1350889 2017-02-28 09:36 Serebro
Nu aš tai suprantu taip: pasiimat darbuotoja, tarkim turi jis 30 sukauptų k.d. atostogų, tai už 28 dienas bus leidžiami, už 2 dienas bus neleidžiami. Ir pagal einamą VDU paskaičiuojat sumas. O pln ar tikrai reikia taisyti?

Girele
9575
#1350890 2017-02-28 09:39 Girele

Tess rašė:


Bandau vis tik suprasti kaip ir ką daryti jei kaupiniai nebuvo skaičiuoti.
Situacijos:
1. Įmonės įsteigta 2015 m. Kaupiniai nebuvo skaičiuoti. Priskaičiuojame už 2015 m., bet įregistruojame 2016 m. pradžioje. Juk klaidos taisomos kada yra pastebėtos. Viską priskiriame prie neleidžiamų. Taisome PLN. Už 2016 m. taisome kaip priklauso.

2. Jei įmonė veikia nuo 2010 m. Kaupiniai visai nebuvo skaičiuoti. Mes apskaitą tvarkome nuo 2016 m. Yra atleistų darbuotojų. Likę darbuotojai ne karto neatostogavo. Kaip tuomet skaičiuoti kaupinius. Ar gerai būtų, jei sudaryčiau atskiras pažymas pagal metus. Nes 2010-2015 m. būtų traukiami į neleidžiamus. Reikia tikslinti PLN?

Atrodo nieko sunkaus, bet kažko man painiavos daug.


1. Galima ir taip, dėl FA - nedaryčiau, dėl PLN - apsimoka.
2. Kaupinius skaičiuočiau tik 2016.12.31, aprašant tai aiškinamąjame rašte. Vienoje įmonėje teko taip daryti 2013 metais. Auditas tikrino - viskas gerai.

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Girele
9575
#1350891 2017-02-28 09:42 Girele

Serebro rašė:


O pln ar tikrai reikia taisyti?


Jei daug metų neskaičiuota ir didelė darbuotojų kaitą - neverta. Nes skaičiavimo, koreagavimo ir taisymo bus begalė; o ir atostoginiai jau bus faktiškai papuolę į leidžiamus atskaitymus. Didelė klaidos tikimybės. Rezultatas pelno mokesčio atžvilgiu - bus apylygis.

Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Tess
20234
#1350892 2017-02-28 09:43 Tess
Na jei būtų paskaičiuota kaip priklauso, tuomet pelno mokestis būtų mažesnis. smile
Aš įsivaizduoju, kai pamatome klaidą, taisome ją kaip priklauso.
Padariau atostoginių kaupinių priskaičiavimo pažymą už 2015 m. ir atskirai už 2016 m.
2015 m. kaupinius įregistravau apskaitoje 2016-01-01 dienai, viską priskiriau prie neleidžiamų. 2016 m. registravau 2016-12-31, DU - leidžiami, mokesčiai - neleidžiami.
Prie atostogų kaupinių yra visa mokėtina suma už 2015-2016 m.
Tikslinu PLN, nes 2015 m. DU yra leidžiami, sumažinu pelno mokestį. Sodra ir GF prie neleidžiamu.
Kai pildysiu PLN už 2016 m. juos taip pat priskirsiu prie neleidžiamu nurodydama, kad tai klaidų taisymas.
Ar aš blogai galvoju? smile

Tess
20234
#1350893 2017-02-28 09:45 Tess

Girele rašė:



Serebro rašė:

O pln ar tikrai reikia taisyti?

Jei daug metų neskaičiuota ir didelė darbuotojų kaitą - neverta. Nes skaičiavimo, koreagavimo ir taisymo bus begalė; o ir atostoginiai jau bus faktiškai papuolę į leidžiamus atskaitymus. Didelė klaidos tikimybės. Rezultatas pelno mokesčio atžvilgiu - bus apylygis.


Pas mus kaitos jokios. Dirba sau vienas direktorius. Alga kinta tik dėl MMA pasikeitimo. Dėl to galiu sau leisti sudaryti pažymas už kiekvienus metus atskirai, patikslinti PLN. smile
Tai ir bandau išsiaiškinti teisingą būdą, kaip ištaisyti klaidą. smile


Girele
9575
#1350896 2017-02-28 09:52 Girele

Tess rašė:


Pas mus kaitos jokios. Dirba sau vienas direktorius. Alga kinta tik dėl MMA pasikeitimo. Dėl to galiu sau leisti sudaryti pažymas už kiekvienus metus atskirai, patikslinti PLN. smile
Tai ir bandau išsiaiškinti teisingą būdą, kaip ištaisyti klaidą. smile



Šiuo atveju vertėtų tik dėl pelno mokesčio perskaičiavimo.
Arba - iš viso neformuoti kaupinių, jei jie nesiekia esminės klaidos dydžio smile


Amžius skaičiuojamas ne metais, o nužudytomis iliuzijomis.

Luka_Paciolis
3709
2   #1350897 2017-02-28 09:56 Luka_Paciolis

Tess rašė:


Bandau vis tik suprasti kaip ir ką daryti jei kaupiniai nebuvo skaičiuoti.
Situacijos:
1. Įmonės įsteigta 2015 m. Kaupiniai nebuvo skaičiuoti. Priskaičiuojame už 2015 m., bet įregistruojame 2016 m. pradžioje. Juk klaidos taisomos kada yra pastebėtos. Viską priskiriame prie neleidžiamų. Taisome PLN. Už 2016 m. taisome kaip priklauso.

2. Jei įmonė veikia nuo 2010 m. Kaupiniai visai nebuvo skaičiuoti. Mes apskaitą tvarkome nuo 2016 m. Yra atleistų darbuotojų. Likę darbuotojai ne karto neatostogavo. Kaip tuomet skaičiuoti kaupinius. Ar gerai būtų, jei sudaryčiau atskiras pažymas pagal metus. Nes 2010-2015 m. būtų traukiami į neleidžiamus. Reikia tikslinti PLN?

Atrodo nieko sunkaus, bet kažko man painiavos daug.

Tess, pirmiausiai tai nėra klaida! Tai laikoma apskaitos politikos keitimu ir apskaitoje registruojame retrospektyviniu būdu.

1. 2016 m. sudarote atostoginių kaupimus:
2015.12.31 datai nepanaudotų atostogų pagal kiekvieną darbuotoją likutį apskaičiuojate ir iš 2015 m. paskutinių trijų mėnesių darbuotojų DU apskaičiuojate VDU bei kaupimo sumą ir apskaitoje registruojate įrašu:

D 342311 Lyginamojo laikotarpio apskaitos politikos keitimo pelnas (nuostoliai)
K 44861 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44862 Atostoginių kaupimai Socialinio draudimo įmokoms
K 44863 Atostoginių kaupimai Įmokoms į Garantinį fondą

Tikslinama PLN už 2015 metus.

Koreguojant 2016 m. informaciją pirmiausiai anuliuojamos per 2016 m. sąnaudoms pripažintos faktiškai apskaičiuotų atostoginių sumos. Jos turėjo būti registruojamos ne pripažįstant sąnaudas, o mažinant 2015 m. sudarytų atostoginių atostoginių kaupimų likutis (čia reikia sudaryti lentelę " Darbuotojų faktinė atostogų trukmė ir su atostogomis susijusios išlaidos per 2016 m.")

Kadangi 2016 m. sąnaudų sąskaitos dar neuždarytos, ta apskaitoje darote įrašą:

D 44861 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
D 44862 Atostoginių kaupimai Socialinio draudimo įmokoms
D 44863 Atostoginių kaupimai Įmokoms į Garantinį fondą
K 6304 Darbuotojų darbo užmokestis ir su juo susijusios sąnaudos

Ir 2016.12.31 iš naujo apskaičiuojate faktišką darbuotojų nepanaudotų atostogų likutį bei iš 2016 m. paskutinių trijų mėnesių DU apskaičiuojate VDU bei kaupimų sumą ir užregistruojate kaupimus.

Tokiu principu skaičiuojate 2 var. tik už 2010-2015 m. kuomet jau sąnaudų sąskaitos uždarytos, tai įrašus darote sekančius:

Registruojate kaupimus už 2010 m. , įrašas:

D 342321 Ankstesniųjų už lyginamąjį laikotarpių apskaitos politikos keitimo pelnas (nuostoliai)
K 44861 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
K 44862 Atostoginių kaupimai Socialinio draudimo įmokoms
K 44863 Atostoginių kaupimai Įmokoms į Garantinį fondą

Tikslinama PLN204 už 2010 m.

2011 m. kadangi sąnaudų sąskaitos jau uždarytos ir jų koregavimas negalimas, didinama nepaskirstytojo pelno (nuostolių) likutis, faktiškai per 2011 apskaičiuota atostoginių suma:

D 44861 Atostoginių kaupimai darbo užmokesčiui
D 44862 Atostoginių kaupimai Socialinio draudimo įmokoms
D 44863 Atostoginių kaupimai Įmokoms į Garantinį fondą
K 342321 Ankstesniųjų už lyginamąjį laikotarpių apskaitos politikos keitimo pelnas (nuostoliai)

Atlikus koregavimus turi būti patikslinta atostoginių kaupimų suma. Kadangi darbuotojai neišnaudojo visų jiems priklausančių atostogų, atostoginių kaupimuose lieka nepanaudotas likutis. Šį likutį reikia tikslinti, nes per 2011 metus darbuotojai užsidirbo naują atostogų "porciją" ir reikia įvertinti likusią neišnaudotų jų dalį. Iš naujo apskaičiuojami 2011.12.31 atostogų kaupimai ir užregistruojamas skirtumas, tarp jau esančio likučio kaupimo sumos sąskaitose ir naujai apskaičiuotų kaupimo sumos.

Tikslinama PLN už 2011 m.

Tokiu pačiu principu apskaičiuojami ri registruojami kitų metų kaupimai.


Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Tess
20234
1   #1350902 2017-02-28 10:07 Tess

Luka_Paciolis rašė:

Tess, pirmiausiai tai nėra klaida! Tai laikoma apskaitos politikos keitimu ir apskaitoje registruojame retrospektyviniu būdu.


Apskaitos politikos įmonė neturi. smile
Galvojau, kad taisymas bus paprastesnis. smile Aš čia dar kelis mėnesius prasėdėsiu.
O jei tada tiesiog pradėti skaičiuoti nuo 2016 m. smile smile

Luka_Paciolis
3709
2   #1350907 2017-02-28 10:25 Luka_Paciolis
Na, aš irgi apie tai galvoju, nes įmonėje AP nėra, atostoginių kaupimų sudarymo prievole atsirado 2010 m., vadinasi PLN204 koreguoti galima už 5 m., tai kaip ir nepavyks tarkim už 2010m. patikslinti. Gal išties pradėkite kaupimus sudarinėti nuo 2016 m.. Bus paprasčiau, nes jei viską nuo 2010 m. pradėti tai turėtų kaina būti atskira, nes laiko užtruks nemažai.

Nekenčiu kai man sako : "Tu privalai...."
Viskas, ką privalau daryti, parašyta mokesčių įstatyme, o tai kas draudžiama - baudžiamajame kodekse. Visa kita - kaip užsimanysiu.


Diskusijos

Kas prisijungęs?

Tu esi neprisijungęs vartotojas
Prisijungti arba registruotis